Время чтения: 7 минут
В браке супруги покупают много общего имущества, в том числе недвижимость. При этом они обязаны уплачивать налоги. Налоговый вычет для супругов при покупке квартиры – один из вариантов имущественных налоговых послеблений.
Законодатель достаточно гибко подходит к решению вопроса об условиях предоставления скидки.
Приобретение жилья в браке
По общему правилу все, что куплено в браке, считается совместно нажитой собственностью супругов. При этом выделяют два вида такой собственности:
- совместная,
- общая долевая.
Если муж и жена купили квартиру в совместную собственность, они сообща пользуются и распоряжаются имуществом без выделения доли каждого из них. Если в законе или договоре не установлено другое, предполагается, что они владеют равными частями.
Второй режим предполагает, что доли супругов четко определены. При этом они могут быть как одинаковыми, так и разными.
Понятие налогового вычета
Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры супругами представляет собой право на денежную компенсацию понесенных на покупку недвижимого объекта затрат. Другими словами – это сумма, на которую уменьшается размер налоговой базы.
Воспользоваться данным правом можно сразу при покупке квартиры или отложить его до момента продажи жилья. Выбор остается за налогоплательщиком.
Возврат подоходного налога со всеми связанными с этим юридическими последствиями регулирует Налоговый кодекс РФ. В 2014 году в него были внесены изменения, которые существенно повлияли на предоставление налогового вычета. В связи с этим условия зависят от того, было ли приобретено жилье до 1 января 2014 года или после этой даты.
Отдельные разъяснения по этому вопросу можно найти в подзаконных нормативно-правовых актах и письмах профильных органов и министерств.
Виды имущественного вычета
Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налогового вычета:
- При продаже имущества либо доли в нем, части уставного капитала, а также при передаче средств в случае ликвидации общества.
- При изъятии для государственных или местных нужд земельного участка.
- При осуществлении нового строительства или приобретении квартир в новостроях.
- При погашении процентов по определенным видам кредитов.
Особенности возврата налога на жилье, купленное до 2014 года
Как отмечалось ранее, в 2014 году в налоговое законодательство были внесены изменения. Если жилье было приобретено до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, налоговая скидка распределяется в соответствии с установленными долями.
Многих интересует, может ли муж вернуть налог на квартиру за жену. Согласно нормам действующего на то время закона, ни одна из сторон не может отказаться от принадлежащей ей доли или получить вычет за другое лицо. Все определяется в пределах доли супруга.
Если недвижимость приобреталась в общую совместную собственность, то, независимо от того, кто нес расходы, считается, что пара участвовала в них совместно.
Поэтому, отвечая на вопрос, кто из супругов может получить налоговый вычет, можно смело сказать – любой из них. По умолчанию он распределяется в равных долях, однако пара может по договоренности распределить его в любой пропорции.
Возврат налога на жилье, купленное после 2014 года
Условия предоставления вычета зависят от того, какой вид собственности на имущество у супругов. Изменения принимаются во внимание, если в выписке из ЕГРН указана дата государственной регистрации позднее 1 января 2014 года.
Основания для получения вычета и возможный его размер
Право на скидку возникает в зависимости от того, на какие средства было приобретено жилье: личные или кредитные. Исходя из этого определяется и максимально положенная сумма:
- фактически понесенные расходы, но не более 2 миллионов рублей для каждого лица;
- фактически понесенные расходы, но не более 3 миллионов рублей при погашении процентов по кредиту.
Все понесенные расходы на квартиру должны быть документально подтверждены.
Возврат НДФЛ при покупке квартиры супругами в 2021 году возможен при соблюдении следующих требований:
- расположение приобретенного жилья на территории России;
- отсутствие характеристик сделки, в соответствии с которой сторонами являются взаимозависимые лица;
- приобретение имущества за собственные или заемные средства;
- наличие у лица зарегистрированного права собственности или участие в долевом строительстве;
- лицо является плательщиком подоходного налога.
Многих также интересует, как супругам получить двойной налоговый вычет с покупки квартиры. Согалсно законодательству, имущественный вычет на покупку квартиры можно использовать только один раз. Если максимальная сумма при этом не исчерпана, остаток используется в других целях.
Супруги имеют право оформить двойной налоговый вычет независимо от того, на кого из них оформлена покупка. Главное условие – официальное трудоустройство, а также отсутствие ранее оформленного такого права.
Особенности расчета налогового вычета в зависимости от статуса собственности
Мы уже разобрались, могут ли оба супруга получить налоговый вычет при покупке квартиры. Также упоминалось, что он напрямую зависит от вида собственности, в которой находится жилье.
В большинстве случаев пара предпочитает поделить скидку. Чтобы воспользоваться максимально возможным лимитом (по 2 млн каждый), нужно производить раздел 50/50.
Если муж и жена решат, что один из них получит 100 %, а второй – ничего, рассчитывать на сумму более 2 млн. не удастся.
Этот момент нужно учитывать тем, кого интересует, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры обоим супругам.
Вычет при покупке жилья в общую совместную собственность
Чаще всего супруги в нашей стране владеют именно совместной собственностью, без выделения долей, так как не думают о разделе имущества до расторжения брачных отношений.
Все расходы по умолчанию признаются общими несмотря на то, кто их фактически понес. В результате многие интересуются, как получить вычет, если квартира в общей совместной собственности.
Важно правильно распределить соотношение, по которому супруги получат вычет, ведь после написания заявления изменить условия нельзя.
Выгоднее выбирать вариант 50/50, но проанализировав ситуацию, возможно, некоторые придут к выводу, что для них более выгодным будет другое соотношение.
Для лучшего понимания ситуации рассмотрим пример. Налоговый вычет при покупке квартиры супругами в общую совместную собственность в 2021 году будет происходить следующим образом.
Семья Ивановых в 2021 году приобрела квартиру стоимостью 5 млн. рублей. Муж за этот год заработал 3 млн. рублей, а его жена – 2,5 млн. рублей. Пара решила получить вычет в соотношении 50/50. Следоватольно, оба получат вычет в размере 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. рублей.
Вычет при покупке жилья в общую долевую собственность
Многие граждане также спрашивают, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в долевой собственности, ведь общая долевая собственность – распространенный вид владения имуществом среди семейных пар.
После 1 января 2014 года произошли серьезные изменения при расчете налогового вычета для данной категории случаев.
Если раньше размер вычета напрямую зависел от доли каждого лица, то сегодня имущественный налоговый вычет при общей долевой собственности рассчитывается исходя из фактически понесенных расходов.
В этом случае пара может самостоятельно распределить расходы так, как посчитает нужным. Главное, чтобы это было подтверждено платежными документами.
Если один из пары не работает, стоит оформить расходы на работающего супруга.
Если собственность долевая, как возвращается налог, рассмотрим на примере. Ивановы в 2021 году приобрели квартиру в долевой собственности, каждому из них принадлежит по ½ части. За текущий год супруг заработал 2,5 млн. рублей, а его жена не работала. При этом муж сможет рассчитывать на 2 млн. руб. × 13% = 260 тыс. руб., а его супруга получит налоговый вычет лишь когда устроится на работу.
В соответствии с законодательством, возможен также возврат НДФЛ с процентов по ипотеке при долевой собственности.
Вычет при покупке жилья в совместную собственность с детьми
Если жилплощадь куплена обоими супругами и оформляется в совместную собственность вместе с несовершеннолетним ребенком/детьми, родители либо один из них могут получить налоговый вычет за доли детей.
Кроме того, один из родителей или же оба супруга вправе приумножить размер своего вычета за счет доли несовершеннолетнего. Супруги сами решают, как поступить в этом случае.
Процедура оформления налогового вычета
Разберемся, как делать вычет супругами на одну квартиру. Стоит отметить, что вся начисленная сумма не выплачивается моментально за один раз. Сколько удержалось с налога в текущем году, столько и вернется.
Куда нужно обращаться
Все документы следует подавать в районную налоговую инспекцию по месту жительства. Адрес купленного жилья, а также фактическое место проживания значения не имеют.
Есть несколько способов подачи документов:
- принести лично в отделение;
- отправить по почте;
- подать через интернет.
Налоговый вычет на имущество в личном кабинете возможен на официальном сайте ФНС России.
Требуемые документы
Вместе с заявлением о получении вычета в налоговую инспекцию следует подать следующий пакет документов:
- паспорта заявителей;
- свидетельство о регистрации права собственности или выписку из ЕГРН;
- справку о доходах формы 2 НДФЛ;
- договор купли-продажи или долевого участия;
- акт объекта передачи долевого строительства;
- декларацию 3-НДФЛ;
- документы, которыми подтверждается факт передачи денег.
Декларация формы 3-НДФЛ обязательно подается в оригинале. Для того чтобы правильно заполнить документ, можно обратиться за помощью к разъяснениям из письма Федеральной налоговой службы от 06.08.2013 № ЕД-4-3/14346 «О порядке заполнения раздела 7 декларации по НДС исчисления НДС». Здесь подробно описан раздел 7 НДС при продаже квартиры.
Вычет с квартиры, купленной по ипотеке
Финансовое положение многих семей не позволяет сразу приобрести жилье за собственные деньги. Поэтому для многих выходом становится покупка квартиры в кредит.
Эта процедура весьма распространена, но многих интересует вопрос, можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов.
Приобретая жилье в ипотеку, можно оформить его как в долевую, так и в общую совместную собственность супругов. Когда пара покупает жилье в кредит, один из них в любом случае является заемщиком, а второй – созаемщиком.
В зависимости от того, кто больше зарабатывает, выбирают основное лицо по ипотечному договору.
Согласно законодательству, если заемщик – муж, то супруга может подать заявление о предоставлении ему права налогового вычета.
В соответствии с изменениями, вступившими в силу в 2014 году, льготы предоставляются в отношении не объекта недвижимости, а его собственника.
При этом сначала возвращается вычет по стоимости недвижимости, а потом уже по стоимости процентов. Возврат 13 процентов с покупки квартиру в ипотеку супругами возможен и в первом, и во втором случае.
Документы для получения вычета с ипотеки
К прочим документам, о которых шла речь выше, вместе с заявлением в случае покупки квартиры в ипотеку нужно подать ипотечный договор. Он обязательно должен быть целевым – на покупку жилья.
Получить налоговый вычет на проценты по ипотеке при долевой собственности при нецелевом договоре невозможно.
Примеры расчета налогового вычета при ипотеке
Рассмотрим, как происходит расчет налогового удержания при покупке квартиры в ипотеку на примере.
Предположим, лицо приобрело жилье стоимостью 6 000 000 рублей, из которых 2 500 000 оплачено за счет кредита, оформленного на 15 лет. Общая сумма начисленных процентов по кредиту составляет 1 250 000 рублей.
Доход заявителя за текущий год составляет 800 000 рублей. Сумма, с которой будет произведен налоговый вычет: 2 млн. рублей + 1 млн. 250 тыс. = 3 млн. 250 тыс. рублей.
Таким образом, общая сумма налогового удержания 3 млн. 250 тыс. × 13 % = 422 500 рублей.
Сумма налогового вычета с расходов на покупку квартиры без учета начисленных процентов 2 млн. рублей × 13 % = 260 тыс. рублей.
Сумма вычета с начисленных по кредиту процентов 1 млн. 250 тыс. × 13 % = 162 500 рублей.
Выводы
Многих интересует, может ли получить налоговый вычет за квартиру супруг собственника. В связи с принятием новых изменений к Налоговому кодексу РФ супругам теперь выгодно приобретать жилье в совместную собственность.
Если раньше налоговый вычет был привязан к объекту недвижимости, то теперь он зависит исключительно от владельца. Это дает возможность получить неиспользованную часть денег в дальнейшем. Однако это право имеют только официально трудоустроенные граждане. Поэтому получить налоговый вычет, если квартира оформлена на жену, которая не работает, не удастся.
Налоговый вычет при покупке квартиры супругами: сколько и кому? в 2021 году
Налоговый вычет (НВ) — это возврат уплаченных с дохода налогов. Если вы исправно платили этот налог, страна отдаст вам его часть при покупке жилплощади. Как обстоят дела с налоговым вычетом при покупке квартиры супругами? Хотите узнать приятные новости? Начнем!
Все, что куплено за годы брака, закон признает общим. И муж, и жена имеют право получить НВ, если вы брали ипотечный кредит.
Значение имеет дата покупки жилья.
Если покупка жилплощади состоялась до 1.01.14 г, предел для расчета НВ — 2 000 000 рублей, а для ипотечных процентов ограничений нет. Если жилье стоит меньше двух миллионов, остаток по НВ при покупке другой недвижимости вам не положен.
У каждого из супругов есть право получить НВ, но лимит “общий”, то есть не больше двух миллионов. Значит, наибольшая сумма вычета — 260 000 рублей. И еще 13% вам выплатят от суммы выплаченных по ипотечному кредиту %.
Вы оформили приобретение жилплощади после 1 января 2014? Можете вернуть 13% от цены, которую заплатили за квартиру. Лимит — те же 2 000 000, но теперь и для % по ипотеке есть ограничение — 3 000 000. Значит, вам выплатят максимум:
- 260 000 за недвижимость;
- 390 000 за ипотечные %.
Комплексный ремонт квартир под ключ
- Всё включеноВ стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
- Без вашего участияПосле согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
- Цена известна заранееСтоимость ремонта фиксируется в договоре.
- Фиксированный срок ремонтаРемонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.
В чем же приятная новость для супругов? В том, что для жилья, купленного после 1.01.14, НВ получает и муж, и жена. То есть нет того общего лимита.
Супруги приобрели жилье за 4 000 000. На двоих разрешено вернуть 520 000 р (по 13% от 2 млн на каждого). Если брали ипотечный кредит, то еще 780 000 за % (13% от 3 000 000). Значит, если брали ипотеку, вернете максимум 1,3 млн по всем вычетам.
Если недвижимость стоит меньше двух млн, вам дадут 13% от ее цены. Остаток вернете при покупке другой жилплощади.
НВ супруги могут получить и спустя десять лет после приобретения недвижимости. Единственное ограничение — вам перечислят деньги из налога за три последних года. Если за это время не была выплачена вся сумма, остаток выплатят после.
Например, сделка купли-продажи оформлена в 2013 году, но документы подали в 2018. Вычет будет возвращен за 2015, 2016 и 2017 года.
Источник: mtdata.ru
Супруги вправе распределить вычет между собой. Обычно его распределяют поровну, однако муж и жена могут сделать по-другому, даже 100 к 0, то есть один супруг вернет за другого его часть.
Распределение допускается делать, даже когда другой супруг:
- не платит НДФЛ;
- получает зарплату неофициально;
- уже воспользовался правом на НВ за жилплощадь.
Главное — написать заявление о распределении. Но вы в любом случае не получите больше 260 000 р.
-
Сделка купли-продажи оформлена в 2016 году за 6 млн. Оба получат по 260 000 рублей, а не по 390 000 (13% от половины цены за квартиру).
Однако у жены неофициальная зарплата, поэтому было решено распределить все на супруга.
Но это бессмысленно, потому что 13% от указанной цены за всю недвижимость – 780 000, а один гражданин не получит больше 260 000. Когда жена начнет получать официальную зарплату, сможет оформить НВ.
-
Жилплощадь куплена после 2014 года за три миллиона. НВ на каждого составит 195 000 руб. Но муж раньше уже воспользовался этим правом, поэтому было решено распределить все на супругу. Ей выплатят не 390 000 руб, а 260 000.
-
Сделка оформлена до 2014 года за 4 500 000 рублей, но Ромашкины узнали о своем праве на вычет через восемь лет. По сути, сумма на каждого — 292 500.
Но жилплощадь куплена до 2014, поэтому сумма не может превышать 260 000 руб. Каждому выплатят только 130 000 руб.
Так как Ромашкина раньше получала НВ за квартиру, было принято решение распределить вычет за новую квартиру на мужа, который вернет 260 000.
-
В 2019 году Павел и Мария купили жилую недвижимость за три млн. Общий НВ от этой суммы составит 390 000 рублей (на супругов максимальная сумма 520 000), а каждому положено по 195 000.
Оба получают официальную зарплату, но у Марии она больше, а максимально можно получить не больше 260 000. Было решено распределить так: 65% Марии, а 35% Павлу.
Она вернет 253 500 (65% от 390 000), а Павел 136 500.
Получили деньги? Пора делать ремонт! Практически любая купленная квартира нуждается в серьезных изменениях — или ради того, чтобы подстроить под свои желания и потребности, или для того, чтобы избавить жилплощадь от недостатков (протекающие трубы, старые окна, искрящаяся проводка и т. п.).
Комплексный ремонт — отличная возможность, позволяющая добиться любой цели, в том числе глобальной перепланировки, которая подразумевает снос или возведение стен (главное — иметь на руках необходимые разрешения от БТИ).
Так из однушки можно сделать двушку или квартиру-студию, объединить туалет с ванной и т. п.
Сотрудники компании готовы помочь вам с выбором интерьера, проекта и материалов. Все остальное — закупка материалов, полный ремонт и уборка в помещении — работа мастеров с большим опытом. Цена фиксированная, как и сроки. А еще на все виды работ дается официальная гарантия. Все это прописывается в договоре и не меняется.
В результате вы получаете квартиру, в которой каждый миллиметр доставляет удовольствие!
Налоговый вычет после развода. Возврат налога, если супруги развелись
08 января 2021
В данной статье мы рассмотрим, какие правила действуют для налогового вычета после развода. Как считать, если имущество было куплено до развода, но возврат не оформлялся. Какие права на вычет имеют оба супруга после развода и как это все оформляется.
Статьи
Бесплатно задайте вопросы
Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве
8 (800) 775-75-85
Поможем получить налоговый вычет
Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать
- Прежде всего, следует понимать, что на налоговый вычет за покупку жилья имеют право только резиденты РФ (те, кто проживает на территории России более 183 дней в году), которые со своих доходов платят 13% в качестве НДФЛ (кроме дивидендов).
- Такими доходами является не только официальная зарплата, но и продажа имущества или сдача жилья в аренду.
- Остается разобраться, как рассчитывается налоговый вычет между супругами после развода.
В случае покупки квартиры до развода, то есть в браке, и если не было брачного договора, собственность будет считаться либо долевой (когда в договоре прописаны доли каждого из супругов), либо совместной, так как является совместно нажитым имуществом, даже если оформлена квартира только на одного из супругов. Поскольку в браке все расходы считаются общими.
И соответственно, даже после развода оба супруга имеют право на налоговый вычет. Если квартира стоила 4 миллиона или больше, и муж с женой оба являются налогоплательщиками, то каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн. Если квартира стоила менее 4 миллионов, то возврат НДФЛ распределяется по договоренности, а именно — на основании заявления.
Размер налогового вычета
По закону основной налоговый вычет ограничен 2 млн рублей. То есть к возврату максимальная сумма составляет 260 000 рублей. Это 13% от максимальной суммы вычета.
Но помимо основного налогового вычета, есть еще возврат НДФЛ по уплаченным процентам ипотеки. Он ограничен суммой 3 млн рублей. То есть вернуть вы можете за проценты по ипотеке до 390 000 рублей.
Пример: Сидоровы до развода купили квартиру за 4 миллиона. Оба работают и платят налоги. Оба Сидоровых могут оформить налоговый вычет на 2 миллиона рублей и вернуть по 260 000 руб.
Петровы до развода купили квартиру за 3 миллиона. В этом случае нужно написать заявление (соглашение) о распределении налогового вычета. Можно разделить налоговый возврат в абсолютно любых пропорциях.
Представим, что Петровы написали соглашение и разделили положенную сумму – Петров получит 260 тыс. руб., заявив к налоговому вычету 2 миллиона, а Петрова заявит на остаток – на 1 миллион, и получит 130 000 руб.
Заявление составляется один раз и изменить его уже нельзя. Неважно, до развода оно было составлено или после развода.
Если жилье приобреталось до 2014 года, и даже если его стоимость 4 миллиона или более, то на него действует другое правило – общая сумма налогового вычета у обоих супругов и до развода, и после развода составит 2 млн рублей, а не у каждого в отдельности. И если жилье приобреталось в браке, то распределить вычет можно по заявлению в любой пропорции.
По процентам по ипотеке, которые вы платите после расторжения брака, вычет предоставляется в сумме реально уплаченных процентов. Если ранее было написано заявление о распределении вычета по процентам, то мы рекомендуем переписать его и распределить вычет в соответствии с тем, как производится оплата.
Как оформлять и какие нужны документы
- Можно оформить как через ФНС, так и через работодателя.
- При оформлении через ФНС нужно будет дождаться окончания календарного года, в котором было оформлено право собственности (подписан акт приема-передачи при покупке по ДДУ).
- Вам понадобятся следующие документы:
- Заявление на возврат налога
- 3-НДФЛ
- 2-НДФЛ
- Договор о приобретении недвижимости
- Свидетельство о государственной регистрации права собственности (акт приема-передачи квартиры при покупке по ДДУ)
- Документы, подтверждающие оплату: чеки, квитанции, платежные поручения и т. п.
Если заявляется возврат по % ипотеки, дополнительно будут нужны:
- Кредитный (ипотечный) договор
- Справка банка об уплаченных процентах
Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.
Каждый из супругов оформляет возврат налога вне зависимости друг от друга, отдельными пакетами документов.
Для оформления через работодателя нужно будет обратиться в налоговую инспекцию с тем же пакетом документов, кроме заявления, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. И в течение месяца ФНС выдаст специальное уведомление о праве на вычет.
Его нужно будет передать в бухгалтерию, чтобы работодатель в счет налогового возврата перестал удерживать c вашей зарплаты подоходный налог.
Теперь вам известно, как считается налоговый вычет при разводе супругов, и что развод не мешает получить то, то вам полагается.
Онлайн-калькулятор
Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам
посчитать
Как рассчитывается налоговый вычет при приобретении жилья супругами?
Имущественные удержания по налогу, предусмотрены ст. 220 НК РФ. И покупка жилплощади не исключение, но каков налоговый вычет для супругов при покупке квартиры? Как правило, вычет — это возможность человека, вернуть себе некоторый процент от покупки своего жилья.
На каких основаниях может осуществляться выплата вычета и какую сумму он составит
На возврат истраченных средств, супруги могут притязать не только в том случае, если купили квартиру за собственные денежные средства, но и даже, если оформили для этого ипотеку. Или же, как вариант, супруги соединили перечисленные источники и при их помощи купили квартиру.
Существует только два вида возврата истраченных средств, на которые может претендовать супружеская пара:
- Возмещение убытков по затратам на приобретение жилплощади по факту.
- Возмещение убытков по закрытию процентов по ипотеке, в том случае, если жилплощадь была приобретена в кредит.
К фактическим затратам, при покупке жилплощади, относятся не только те деньги, которые были уплачены самому продавцу при совершении сделки, но, а также, и расходы на подтверждение документов:
- Составление сметы или проекты для отделки жилья.
- Затраты на материалы для ремонта.
- Расходы для ремонтных работ.
Удержание по налогу, может распространяться не только на фактический договор купли-продажи, но и на акт участия в доле.
Закон предусматривает, что для того, чтобы заполучить вычет, необходимо просто заполучить права на жилплощадь, которая находится в определённом доме на стадии строительства.
Но, существуют, также, и другие обязательные варианты, при каковых могут выплачиваться вычеты:
- Жилплощадь приобретается в пределах Российской Федерации.
- Сделка не осуществлялась между лицами, которые взаимосвязаны.
В осматриваемой ситуации применительно, для таких сделок, как заключение договора между семейной парой, семьей и ее детьми, сестрами и братьями, опекунами и лицами, находящимися под их опекой, а также меж лицами, если одно из них, является подчиненным иному лицу, согласно положению по должности.
Также, вычет на жилплощадь не предусматривается, если она покупается у организации, в которой покупатель занимает руководящую должность или же обладает долей в 25 или 50 %.
- Денежные средства, использованные для покупки, были заемными или личными.
Финансовые затраты на покупку, не должны браться из материнского капитала, субсидий социального характера, а также из других видов источников денежных средств.
- У соискателя на вычет, имеется жилплощадь, на которую он зарегистрировал свои права.
В том случае, если оформление собственности происходит на ребенка или же детей, которые еще не достигли совершеннолетнего возраста, то соискатель на удержание по налогу, обязан заверить официальными документами тот факт, что он в действительности является отцом или матерью ребенка.
- Претендент на заполучение вычета, обязан быть лицом, которое уплачивает подоходные налоги. Такое условие обязательно, так как вычет предусмотрен только НДФЛ, который ранее уплачивался или только будет уплачен.
Соискатели на удержание по налогу должны выполнить следующие обязательства:
- Собрать и предоставить документы, которые смогут подтвердить наличие права на вычет— квартирный договор, контракт по кредиту, все бумаги о платежах и понесенных затратах.
- Заполнение и предоставление декларации 3-НДФЛ.
Нужно, при реализации права посредством обращения в учреждения налоговой службы.
- Написать и отдать заявления на выплату льготы своему начальнику—агенту по налогам.
Если, сумма удержания полностью не использовалась, то весь ее имеющийся остаток, автоматически переходит на год вперед, до того момента пока он полностью не исчерпается.
Остаток от вычета, может быть реализован для покупки или осуществления строительства иной жилплощади, кроме того вычета, который был предусмотрен для возврата финансов, уплаченных на погашение кредитных процентов.
Утверждение права на жилплощадь и виды удержания по налогу
Если, семейная пара приобретает недвижимость, то им дается право самостоятельно определиться с тем, каким способом оформить право на свою собственность.
Налоговый Кодекс Российской Федерации определяет, что удержание по налогу зависит от прав, имеющихся у соискателя на недвижимость.
Такое определение, дает право каждому из супружеской пары получить свой личный вычет, на конкретных условиях и в определённых пределах.
Существует всего четыре случая, каковые могут сыграть важную роль, при получении удержания по налогу, который собираются оформить семья:
- Жилплощадь в доле.
- Общая жилплощадь.
- Жилплощадь личная.
- Жилплощадь общая с детьми.
Как правило, в большинстве случаев супружеская пара отдает предпочтение разделу вычета. Он происходит, исходы от цены за жилплощадь и иные затраты. Достигнуть наивысшей точки по удержанию налога — 4млн.
рублей, на любого из семьи из каковых приходится ровно по 2 млн. руб., можно в том случае, если вычет разделять в коэффициенте половина к половине. Если, к примеру, произвести деление вычета в коэффициенте 100 к 0, то один из семьи, сможет предъявить основания на выплату 2 млн. руб., но некий из них не получит абсолютно ничего.
Почему так получается? Хоть определение понятия «раздел вычета», чаще всего применяется на практике, по факту, раздел вычета, осуществляется, учитывая степени затрат, дающих право на сам вычет. Конечно же, дабы предъявлять право на наивысший вычет, надо чтобы все расходы на жилплощадь равнялись 4 млн. руб.
или превышали эту сумму, и при этом и муж, и жена, должны иметь возможность предъявить свое право на возмещение расходов, не превышающих 2 млн. рублей.
Очень важно, чтобы семейная пара обговорила между собой, на основе каких расчетов будет осуществляться вычет.
Придерживаясь Семейного Кодекса РФ, все денежные расходы обоих супругов это общие затраты, и при их делении, необходимо использовать соотношение 50 на 50.
И если, супружеская пара предварительно не заключила никакую официальную договоренность между собой, то при разделе вычета, будет применяться именно условие, предусмотренное Семейным Кодексом.
Дабы, располагать возможностью на удержание по налогу одному из лиц, состоящих в браке, или им обоим сразу в пределах личного лимита, им необходимо предусматривать надлежащее:
- Сумму личных затрат и кредитный процент на приобретение жилплощади. Вычеты не складываются и предъявлять право на компенсацию в размере 13% на них семейная пара может по максимуму.
- Преимущество на получение удержания по налогу, и величина доступного для любого из семейной пары предела на налоговое удержание.
- Денежная выгода, при выборе какого-либо варианта приобретения льготы, в число которых входят различные перспективы, в особенности если, имеющиеся право на вычет возможно перенести на последующий год или на иную жилплощадь.
Удержание при покупке жилплощади семейной пары в единое долевое владение
Наиболее элементарная ситуация, при каковой возможно определить права каждого лица семейной пары на удержание по налогу это единое долевое владение жилплощадью Изменения, которые были внесены после наступления 2014 года, добавили серьезные корректировки, по сравнению с теми, что функционировали до его наступления. По сей год, супружеская пара могла и вовсе не проявлять беспокойство по поводу того, кому и в какой величине причитался вычет. Ранее им приходилось полагаться в этом вопросе на величину доли на жилплощадь. Но, как только изменения коснулись НК РФ, и в нем появились определенные разъяснения от Министерства Финансов Российской Федерации, супругам пришлось теперь брать во внимание не саму величину доли, а финансовые затраты, которые каждый из них понес, и которые были документально зафиксированы.
После наступления 2014 года, можно выделить всего две ситуации о разделении удержаний по налогу и их размеров, которые способна создать супружеская пара или обусловиться между собой:
- В первой ситуации, каждый из семейной пары, имеет право сам распределить расходы по своему усмотрению, так чтобы каждому их них, причитался вычет такого размера, о котором они между собой условятся.
Главное условие в такой ситуации—это наглядное подтверждение того, кто и конкретно сколько, понес расходов или же, как вариант, супруги могут договориться о том, чтобы при предъявлении их платежных доказательств для получения удержаний по налогу, они не пересекались друг с другом.
- Во второй ситуации, кто-то из семейной пары, будет притязать на удержание по налогу, поскольку именно он взял на себя все растраты или они осуществлялись из одной их общей суммы, которая не подлежит делению или делить ее просто не хотят сами супруги.
Какую ситуацию предпочесть, решает супружеская пара самостоятельно. К примеру, кто-то из семьи не утроен на работу, то логичнее всего, конечно же, предоставить право на удержание по налогу тому, кто работает.
Но если и муж, и жена работают, то перед тем, как принять решение о том, кому будет причитаться право на удержание по налогу, необходимо определиться с совместными будущими намерениями на приобретение жилплощади и учесть другие различные аспекты данного вопроса.
Удержание по налогу в случае оформления жилплощади на одного представителя семейной пары
Факт оформления приобретенной квартиры, лишь на одного представителя семьи, не сильно влияет на возможность приобретения удержания по налогу Определенные отличия, можно наблюдать только, при совершении самой процедуры получения удержания по налогу:
- Супруги по своему решению определяют, как рассортировать в частях право на получение удержания по налогу.
- Если, семейная пара приняла решение что 100% вычет заполучит тот из них, на кого зарегистрирована жилплощадь, то писать заявление в ИНФС нет необходимости.
- Если, муж и жена решили отдать предпочтение такому распределению долей, как половина на половину, то в таком случае, понадобится написать надлежащее обращение в ИНФС.
Удержание по налогу при регистрации жилплощади в общее владение с детьми
Как только, семейная пара приобретает жилплощадь, то многие из них решают включить в число владельцев и своих детей. Жилплощадь может быть, как общая, так и разделена по частям.
До наступления 2014 года, когда вопрос о том, кто мог притязать на право удержания по налогу, касался именно частей жилплощади в общем владении и их размеров, получить удержание на детей было просто невозможным.
Это даже при том условии, что по определенным причинам, все затраты на покупку жилплощади брали на себя непосредственно родители.
Но в 2021 изменения кардинальные: доля, принадлежащая ребенку, учитывается при расчете, и супружеская пара или муж, или жена по отдельности, имеют право произвести увеличение своих удержаний. А после того, как родители условятся о распределении части жилплощади ребенка, им необходимо составить обращение о принятом решении и отнести его в ИНФС.
Учитывая, цель получения удержания по налогу доли ребенка или детей, следует брать во внимание, следующее:
- Родители, могут применять свое личное право на удержание по налогу, только лишь в границах своего права и в границах установленного для них лимита. Часть, принадлежащая ребенку, позволяет лишь снимать определенные ограничения, которые не позволяют родителям использовать свои 2 млн. руб. на любого или 4 млн. руб. в совокупности.
- Факт того, что родители задействовали часть жилплощади, принадлежащей ребенка, не отнимает у него возможности, при необходимости прибегнуть к своему личному вычету.
Если, даже жилплощадь оформлена конкретно на самого ребенка или детей, претендовать на свое удержание по налогу, родители могут в полной величине, но при условии, что они не понесли денежные затраты на покупку жилплощади
Заключение
Подводя итог, можно сказать, что претендовать на выплату имущественного удержания по налогу, может любой из семейной пары. Также, оба родителя, могут оформить удержание по налогу и на своего ребенка или детей.
Также при желании, кто-либо из супругов, имеет право не претендовать на вычет, что станет полезным для другого. Претендуя, на удержание по налогу на жилплощадь, необходимо позаботиться о подготовке документов, что может отнять довольно много времени, особенно при оформлении собственности в ипотеку.
Поэтому, собираясь получить удержание по налогу на жилплощадь, семейная пара, должна заранее заняться подготовкой всей документации.
Планируйте, как будете заявлять вычеты, чтобы вернуть максимум
Если квартиру покупает семья, то жилье — совместная собственность супругов. Неважно, на кого оно оформлено и кто платил. Даже если в свидетельстве только муж, квартира общая.
При покупке квартиры есть два вида имущественных вычетов.
Вычет по расходам на квартиру
Лимит на человека
2 млн Р
На сколько объектов дают вычет
сколько угодно (если договор после 2014 года)
Переносится ли остаток на другие объекты
да
Вычет по ипотечным процентам
Лимит на человека
3 млн Р
На сколько объектов дают вычет
на один
Переносится ли остаток на другие объекты
нет
Оба вида вычета можно получить один раз в жизни. Эти вычеты может заявить каждый супруг. При условии, что они оба платят или будут платить НДФЛ по ставке 13%. Но это не все, что нужно знать о вычетах, чтобы не потерять деньги.
Вычет при покупке квартиры работает сам по себе и не связан с вычетом за проценты.
Неважно, покупает семья квартиру в ипотеку или за свои. Со всей суммы расходов в пределах лимита можно вернуть 13%. Так может сделать каждый супруг.
Расходы на покупку квартиры можно распределять между собой как угодно.
Пример 1. Квартира стоит 3 млн рублей. Муж заявит 2 млн вычета, а жена только 1 млн, или наоборот. Или они разделят вычет поровну — по 1,5 млн. Государство в любом случае вернет семье 390 тысяч рублей, а остаток вычетов можно перенести на другие объекты.
Пример 2. Квартира стоит 4 млн рублей. Оба супруга могут заявить по 2 млн рублей вычета и вернуть не 260 тысяч рублей налога на двоих, а 520 тысяч.
Пример 3. Квартира стоит 2 млн рублей. Муж может получить весь вычет сейчас, а жена использует свое право при покупке другой недвижимости. Или оба сейчас заявят по 1 млн, а еще по 1 млн — когда построят дом. В любом случае с этой квартиры можно вернуть 260 тысяч рублей, а еще 260 тысяч — позже.
Минфин говорит, что договориться о распределении имущественного вычета при покупке конкретной квартиры супруги должны заранее и один раз — до того, как им начнут возвращать налог.
Перераспределять остаток вычета при покупке квартиры после того, как налоговая его предоставит и начнет возвращать НДФЛ, якобы нельзя.
Это касается и остатка вычета, который перейдет на следующие годы: Минфин говорит, что его тоже нельзя перераспределять.
Вот поэтому и нужно разбираться в законе, несмотря на разъяснения Минфина, налоговой и кого угодно еще. Их мнения — это не нормативные документы.
Минфин говорит, что вычет перераспределить нельзя. Налоговая с этим вроде бы согласна. А вот Верховный суд нет.
Летом 2017 года рассматривалось дело супругов, которые сначала распределили вычет поровну, а потом передумали: заключили брачный договор и квартира с ипотекой досталась жене. Она заявила вычет, а налоговая предоставила ей только половину. Мол, так вы раньше договорились, а передумать нельзя. Две инстанции налоговую поддержали, а Верховный суд отменил эти решения.
Сказал так. Оба супруга имеют право на вычет в полном объеме. Если вычет нельзя использовать сразу и появляется остаток, его переносят на следующий год. Распределять вычет и остаток можно как угодно. Менять договоренности тоже можно. Главное, чтобы общая сумма вычета на каждого супруга была в пределах лимита.
Аналогичная позиция была и у центрального аппарата ФНС. И это несмотря на то, что Минфин и раньше считал, что перераспределять вычет нельзя.
Похоже, ведомства до сих пор не договорились. Но вам нужно быть в курсе всех позиций, чтобы использовать их по закону и с выгодой для себя.
Этот вычет тоже положен обоим — мужу и жене. Каждому максимум по 3 млн рублей в пределах реально уплаченных процентов. Но остаток этого вычета перенести на другие объекты не получится. Зато его точно можно заново распределять каждый год. Минфин разрешает так делать.
Пример. Супруги заплатили за год 200 тысяч рублей процентов по ипотеке. Решили, что налог со всей суммы в 2017 году вернет муж. А в 2018 году сумму процентов поделят поровну и каждый вернет налог с половины суммы. Нужно всего лишь написать заявление и распределить остаток по-новому.
Делить можно как угодно, пока сумма процентов по ипотеке не достигнет 3 млн рублей на каждого. Не на всю семью, не на одну квартиру, не по одному кредиту, а именно на каждого — семья может заявить 6 млн рублей вычета с процентов и вернуть 780 тысяч рублей налогов. Ну это если очень дорогая ипотека или на большую сумму.
Если один из супругов раньше получал вычет по процентам, но использовал не весь, второй раз заявить не разрешат. Поэтому тоже важно продумать все заранее. Может быть, по одной квартире весь вычет использует муж, а жена — когда купят вторую квартиру. Вдруг она тоже будет в ипотеку.
Посчитайте, как выгоднее распределить вычет за 2017 и 2018 год. Составьте соглашение о распределении вычета с учетом мнения Минфина. По нему вы получите вычет за 2017 год и сможете использовать его в нужных пропорциях в 2018 году. За это время может появиться новое мнение Минфина.
Даже если оно не появится, а вы захотите распределить вычет по-другому, решать будет ваша налоговая. А на крайний случай есть суд. Как видите, он не всегда на стороне инспекций.
Вычет можно получить у работодателя или в налоговой. Сейчас конец года, поэтому стоит дождаться января и подать декларацию за 2017 год, чтобы вернуть всю сумму налога сразу. Заодно можно получить уведомление на 2018 год, чтобы вообще не платить НДФЛ.
Но в каждой истории есть нюансы. Если есть сомнения, проконсультируйтесь в своей налоговой.
Что бы вам ни ответили, сделайте поправку на то, что инспекторы часто сами не знают, как правильно. Нам несколько раз присылали их ответы. Надеемся, у вас будет по-другому.
Особенности налогового вычета для состоящих в браке
Те, кто состоят в законном браке, могут получить два налоговых вычета на одну и ту же квартиру. НДФЛ смогут вернуть муж и жена.
Что такое имущественный вычет?
При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.
За что можно его получить?
- приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
- приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
- расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.
- В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
- Кто может его получить?
- Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:
- быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
- купить недвижимость на территории России;
- заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
- жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
- жилье должно быть куплено не у родственника.
Сколько можно получить денег от государства?
На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.
Если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.
Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.
Как тогда быть с процентами за ипотеку?
Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.
Какие нужны документы?
- декларация 3-НДФЛ;
- свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
- паспорт;
- договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
- платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
- справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
- заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
- заявление на возврат налога.
- Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
- Можно получить вычет только в налоговой?
- Как в налоговой, так и у работодателя.
Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.
А если было рефинансирование ипотечного кредита?
Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.