Налог при покупке квартиры является обязательным условием при заключении сделки. ФНС России следит за тем, уплачивают ли граждане взносы после оформления договора купли-продажи. Размер налога фиксированный (13 %), итоговая сумма зависит от стоимости жилья.
Кто платит налог при покупке квартиры: продавец или покупатель?
После заключения договора купли-продажи квартиры на территории РФ выгодоприобретатель обязан внести подоходный налог. Независимо от того, кто выступал инициатором – продавец или покупатель, 13 % должен внести тот, кто продает имущество.
Сделка обязательно регистрируется через Росреестр. После того как право на объект недвижимости перейдет к новому владельцу, продавец обязан погасить долг перед государством. Налог на приобретение имущества покупатель не вносит.
Сроки уплаты налога при покупке квартиры
Как только покупатель стал новым владельцем, бывший собственник в лице продавца обязан рассчитаться с Федеральной налоговой службой. Для этого плательщик до 30 апреля следующего года должен представить декларацию 3-НДФЛ в ФНС по месту регистрации.
Важно! Платить налог с покупки квартиры должен прежний собственник. Максимальный срок внесения наличных по квитанции – до 15 июля следующего года. Взнос платится продавцом единожды. В случае отказа предоставить сведения в Налоговую службу или оплатить подоходный налог с продавца будет удерживаться штраф за просрочку.
Нюансы оплаты
Продавец до 30 апреля следующего года должен отчитаться перед Налоговой службой. Даже если гражданин не получил реальную выгоду от сделки, он обязан предоставить декларацию.
Документ с нулями в графе «прибыль» является основанием, по которому плательщик освобождается от финансовых обязательств. Отсутствие документов или превышение максимально допустимых сроков предоставления справок считается нарушением законодательства РФ.
К нарушителю ФНС будет применять меры наказания в виде штрафов и пеней.
Справка! При оплате налоговых квитанций с отправителя банки и иные финансовые службы комиссию не взимают. За перевод наличных в счет погашения пени клиент должен дополнительно внести до 5 %.
Освобождение от налогового бремени
Когда гражданин покупает квартиру, имущество облагается налогом в большинстве случаев. Обязанность вносить денежные средства в адрес ФНС возлагается на продавца. Исключение: сделки, при которых жилье принадлежало собственнику на протяжении 5 лет и более.
В отдельных случаях закон предусматривает освобождение от налогов для продавца в течение 3 лет владения квартирой (дарение, рента, наследство, приватизация).
Квартиры, приобретенные до 01.01.2016 г., должны находиться в собственности гражданина 3 года. В таком случае обязательный взнос при покупке платить не требуется.
Рассчитываем налог
Подоходный налог с покупки квартиры платит не покупатель, а продавец. Рассчитать размер взносов легко: 13 % от сделки по договору. Продавец, как и покупатель, может использовать имущественный вычет в размере 1 млн. руб. На эту сумму допускается уменьшить стоимость базы для расчета взносов.
Из видео вы узнаете о налогообложении при купле-продаже квартиры:
Иной вариант сокращения налога – предоставление справок о расходах на приобретение жилья. Если сумма прибыли меньше, чем затраты на покупку, плательщик не должен платить ФНС.
Когда имущество продается за полцены или еще дешевле, для расчета используется кадастровая стоимость объекта с коэффициентом 0,7.
При расчете взносов после покупки бывший владелец сам выбирает, какой вариант льготы выбрать.
Пример: Сергеев продал имущество за 3,4 млн., которое в 2017 году приобрел за 2,7 млн. руб. по договору ипотеки. У продавца остались документы от банка, поэтому Сергеев для уменьшения базы решил использовать вычет с учетом разницы доходов и расходов.
- До 15 июля следующего года Сергеев обязан внести:
- (3400000-2700000)×13 %=91 000 руб.
- Если бы Сергеев выбрал вычет в размере 1 млн., он должен был бы перечислить в бюджет:
- (3400000-1000000) ×13 %=312 000 руб.
Справка! Продавец может использовать только один вариант уменьшения базы. В отличие от льгот для покупателя, данным способом уменьшения взносов можно пользоваться неоднократно, но не чаще 1 раза в год по выбранному объекту недвижимости.
Порядок получения имущественного вычета
Чтобы сократить затраты граждан в процессе заключения сделки купли-продажи на рынке недвижимости, государство предоставляет покупателям имущественный вычет. Что представляет собой льгота?
Вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база в процессе приобретения жилья. Так как обязанности по уплате налога принадлежат продавцу, покупатель может получить вычет в размере 13 % от суммы сделки, но не более 260 тыс. руб. Сумма, с которой рассчитывается вычет, ограничена 2 млн. руб.
Средства, выплачиваемые покупателю, не восполняются. После исчерпания лимита на 100 % право компенсировать взносы в ФНС утрачивается.
Как оформить льготу?
Варианты получения льготы:
- Единовременной суммой на счет плательщика. Оформляется в ФНС.
- Постепенно, путем освобождения от уплаты 13 % от зарплаты. Оформляется в ФНС либо через бухгалтерию на работе.
В первом случае денежные средства выплачиваются, если вся сумма была переведена в виде подоходного налога в течение 4 последних лет. Если доходов работника за этот срок недостаточно для возврата всех взносов, можно ежегодно подавать декларацию 3-НДФЛ до исчерпания лимита.
Второй вариант получения льготы подразумевает временное освобождение от выплаты 13 %. Заработная плата работника не будет облагаться взносами, пока сотрудник не получит 260 тыс. руб.
Пример: заработная плата Иванова составляет 50 тыс. руб. До покупки квартиры стоимостью 2,3 млн. руб. с заработной платы плательщика ежемесячно работодатель удерживал взносы в размере 6500 руб. (13 %). После того как Иванов стал обладателем собственного жилья, он оформил налоговый вычет через работодателя. Таким образом, в течение следующих 3 лет и 4 мес. (260 000/6500=40 мес.) с Иванова не будет удерживаться 13 % от зарплаты.
Если бы Иванов выбрал первый вариант, он смог бы получить всю сумму (260 тыс. руб.) целиком.
Условие – стаж Иванова на текущем месте работы должен превышать 4 года, а размер оклада – достаточный для перечисления в бюджет всей суммы за указанный период.
Если за последние 4 года трудовой деятельности 13 % от доходов работника превысили сумму взносов за требуемый период, государственный орган предоставит возмещение единовременным платежом в 100 % объеме.
Возврат наличных по договору ипотеки
Дополнительный способ сократить затраты в процессе покупки имущества связан с возвратом части уплаченных процентов по ипотеке. Это – еще один вариант льготы, доступный тем, кто приобретал недвижимость за счет кредитных средств.
Условия:
- Льгота рассчитывается из базы на сумму до 3 млн. руб.
- Возврат выплат осуществляется в размере подоходного сбора – 13 %.
- Расчет производится только из суммы выплаченных процентов по кредиту.
- Услуга доступна для официально трудоустроенных заемщиков, с заработной платы которых работодатель ежегодно отчислял 13 % в бюджет.
- Сумма, доступная к возврату, ограничена 390 тыс.
Получить выплаченные в бюджет деньги заемщик может после подачи заявления в ФНС.
Пример: в 2017 году Петров приобрел имущество в кредит. За 2 года он переплатил банку в виде процентов 480 тыс. Петров официально трудоустроен, его работодатель каждый месяц отчисляет 13 % с зарплаты сотрудника в бюджет, поэтому заемщик может вернуть подоходный налог с процентов при покупке квартиры в ипотеку. Возврат составит:
480 000×13 %=62 400.
В каких случаях льгота не предоставляется?
В отличие от привилегии при продаже собственности, на купленную квартиру условие распространяется только в рамках невозобновляемого лимита. Если владельцу ФНС выплатила 260 тыс. руб.
, гражданин не может повторно воспользоваться привилегией. Ограничение действует по всем договорам купли-продажи имущества.
Льгота предоставляется в размере оставшейся части, если плательщик по договору купли-продажи в первый раз воспользовался возвратом частично.
Пример: Петров в 2018 году получил возврат 13 % за покупку имущества, на его счет были переведены 200 тыс. руб. В 2019 году Петров вновь купил недвижимость. Он имеет право возместить 60 тыс., перечисленных ФНС, так как эта часть суммы вычета осталась невостребованной после предыдущей сделки.
Важно! После исчерпания лимита вернуть 13 %, заключив новый договор на покупку имущества, нельзя.
Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры?
Пенсионер, как и все, кто приобретает имущество, не должен платить за покупку собственности взносы в ФНС. Но те, кто официально не трудоустроен, не могут рассчитывать на получение льготы.
Если в 2019 году неработающий пенсионер стал собственником квартиры, он не может получить вычет. Но гражданин может возместить 13 % за последние 4 года, в период с 2015 по 2018, если в течение этого срока он был официально трудоустроен.
Требования получения вычета для пенсионеров:
- Наличие официального заработка. Плательщик должен получать пенсию и одновременно работать по трудовому договору. Иные подтвержденные варианты дохода, с которых производится регулярное отчисление взносов в бюджет, также являются способами возврата 13 %.
- Оплата подоходного налога в ФНС. Встречаются случаи, когда сотрудник по документам устроен официально, но его работодатель уклоняется от обязанностей выплаты налогов. В таком случае получить льготу невозможно, пока денежные средства в виде подоходного сбора за весь период деятельности не будут перечислены в Налоговую службу.
- Наличие достаточной суммы, перечисленной в размере 13 %, для получения вычета. Если пенсионер работает несколько месяцев, выплаченных в ФНС средств может быть недостаточно для получения вычета в полном объеме (до 260 тыс.). В таком случае работник имеет право претендовать на возврат, предоставив декларацию на следующий год. Допускается возвращать платежи до тех пор, пока пенсионер полностью не исчерпает лимит в 260 тыс.
- Наличие лимита для выплаты. Если пенсионер уже получил 260 тыс. в виде имущественного вычета за покупку жилья, он не может больше воспользоваться льготой. Возврат 13 % от суммы 2 млн. руб. для покупателей жилья, включая пенсионеров, предоставляется только единожды. После исчерпания суммы лимита ФНС не возвращает излишне уплаченные средства.
Справка! Неработающие пенсионеры могут получить возврат 13 % только в случае, если незадолго до покупки недвижимости они были официально трудоустроены. Согласно НК РФ, можно вернуть уплаченные в ФНС взносы за 3 года до выхода на пенсию, не учитывая год приобретения собственности.
Если используется материнский капитал
При покупке квартиры с использованием материнского капитала собственник вправе получить имущественный вычет. Но база, с которой будет возврат 13%, рассчитывается как разница между фактической стоимостью жилья и суммой семейного капитала.
Льгота при покупке имущества зависит от суммы фактически совершенных расходов. Средства, выданные Пенсионным фондом России в виде материнского капитала, не являются личным расходами гражданина.
Пример: Сидорова в [year] году приобрела недвижимость под материнский капитал, полностью обналичив сертификат. Стоимость жилья составила 2,4 млн. рублей. Сидорова имеет право вернуть вычет в размере:
(2 400 000 -453 026)×13%=253 106,62 руб.
Сумма уплаченного подоходного налога будет возвращена Сидоровой в полном объеме, так как база для расчета была уменьшена на размер материнского капитала и составила 1 946 974 руб.
Важно! Семейный капитал может использоваться для выплаты процентов и долга по ипотеке. В таком случае для возврата 13 % от процентов по ссудному договору из базы будет вычитаться размер платежей, внесенных при целевом использовании сертификата.
Нововведения
В 2014 году произошли изменения в расчете имущественного вычета для пенсионеров. До 2014 года им было запрещено переносить вычет на 3 предшествующих периода. После поправок в п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ пенсионеры, которые продолжают официальную трудовую деятельность, имеют право получить льготу за 3 года до покупки квартиры.
Из видео вы узнаете о налогах при покупке и продаже квартиры:
Приобретение недвижимости облагается налогом. Обязанность вносить наличные в бюджет возлагается на продавца собственности. Обе стороны сделки могут воспользоваться имущественным вычетом для уменьшения налогооблагаемой базы.
При покупке квартиры надо платить налог по закону, или нет?
5/5 (2)
Все лица, получающие постоянный доход, должны обязательно выплачивать подоходный налог, говорится в налоговом законодательстве.
Покупка недвижимости не только не становится для собственника источником финансовых средств, но и в значительной мере опустошает его накопления. Прибыли от этой сделки гражданин не получает, что подразумевает возможность не уплачивать подоходный налог (НДФЛ).
- Приобретение дома на собственные деньги, заработанные гражданским лицом, заранее предусматривает вхождение суммы налога в стоимость жилья.
- Так как двойное налогообложение запрещено законодательством РФ и преследуется по закону, выплата 13% в пользу государственного сектора является обязанностью со стороны нового владельца дома.
- Тем не менее, приобретение оного обуславливается не только расходами на само здание как таковое, но и на содержание его, что неудержимо влечет нужду уплаты денежных средств в счет наличествующего имущества.
Однако граждане, осуществившие процесс купли недвижимости, все же могут по закону возместить себе некоторую часть уплаченных денег. По факту это является возвращением некоторой суммы НДФЛ.
Внимание! Если гражданин имеет официально зарегистрированный доход и желает вернуть некоторые деньги обратно, ему нужно обратиться с заявлением в налоговую контору, имея при себе пакет документов, подтверждающих его доводы.
Сами по себе сотрудники этого органа возмещением средств не занимаются, это не входит в их полномочия.
Отсюда вывод: при покупке жилья уплата подоходного налога не обязательна. При соответствии Вашего статуса некоторым требованиям, изложенным выше, можно даже надеяться на легальное возмещение части средств. Ложка дегтя в бочке меда: содержание квартиры и имущества поддерживается исключительно за счет собственника.
Порядок получения имущественного вычета
Однако процедура возмещения протекает постепенно, надеяться на единовременное возвращение денег не стоит.
В качестве примера представим модель получения имущественного вычета: приобретение недвижимости обошлось владельцу в 3 120 000 рублей в 2014 году при стабильном заработке в 20 000 рублей в месяц.
Определяем сроки отчетности
В случае отсутствия действий со стороны владельца ранее в 2017 году он может обратиться в налоговую для процедуры оформления налогового вычета.
Данная мера распространяется только на три года, предшествующие подаче заявления в Федеральную Налоговую Службу (т.е. 2014, 2015 и 2016 г.г.).
Заметьте! Подача декларации возможна только в том случае, если приобретение недвижимости было осуществлено не менее 3 лет назад.
Подай наш гражданин заявление на возмещение части средств в 2016 году, надеяться на проведение процедуры он бы смог лишь в 2017.
Особняком держится категория “пенсионеры”. Представители этой возрастной группы имеют право на возмещение финансовых средств, затраченных на покупку жилья по льготной категории.
Вспомним гражданское лицо из описываемой нами модели об этой возможности в 2018 году, он смог бы оформить декларацию 3-НДФЛ за предыдущие три года, начиная с 2015 и заканчивая 2017 годом.
Квартира с долгом: как не платить за чужие счета?
Считаем сумму дохода
Оформление имущественного вычета требует рассмотрения размера и суммы налога, который подлежит выплате.
Для этой цели необходимо рассчитать точную сумму заработка в пределах каждого календарного года работы:
- Например, в 2014 году эта сумма составит 240 000 руб — 12 месяцев, каждый по 20 000 рублей постоянного дохода;
- Следующие 2 года — та же сумма.
Однако эти данные статистики вряд ли могут иметь место быть в реальности: доход вряд ли может быть столь стабилен на протяжении целых 3 лет, да и не вся сумма подлежит обложению налогами.
Для получения точных результатов необходимо взять в бухгалтерии справочный документ 2-НДФЛ, где содержится детальная информация о точных суммах заработка и вычетах.
На этом основании составляется текст декларации 3-НДФЛ, определяющей размер средств, возмещаемых собственнику со стороны государства.
Но вернемся к рассмотрению нашей статистической модели.
Считаем уплаченный НДФЛ
Сумма уплаченного налога рассчитывается по следующей схеме:
- В 2014 году — 240 000 умножить на 0,13 = 31200 руб;
- Та же сумма в 2015 и 2016 годах.
Таким образом, за 3 года налогоплательщик должен выплатить в пользу государства 93 600 руб. На возвращение именно этой суммы он и может претендовать впоследствии, пройдя через все бюрократические тернии.
Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Узнайте подробности здесь.
Определяем остаток к возврату
Для определения остатка, на возвращение которого можно будет надеяться в дальнейшем, необходимо из 260 тыс. руб максимальной суммы налогового вычета вычесть 92600 руб, просчитанных нами ранее.
Получится 166 400 рублей. Однако радоваться рано: вернуть эти деньги можно будет только после нахождения нового источника дохода, облагаемого налогом. Как пример, через один год.
Оформление возврата возможно двумя путями:
- посредством налоговой службы по окончании текущего года;
- через официального работодателя путем предоставления последнему документов, подтверждающих право пользования льготными условиями. В этом случае налог никак не сможет повлиять на размер вашей заработной платы.
- Действовать эта возможность будет только до достижения отметки в 260 000 руб, что является максимальной квотой для данной ситуации.
- Посмотрите видео. Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры:
Документы на возврат денежных средств
- Для оформления имущественного вычета на налог при приобретении недвижимости есть официальные перечни обязательно прилагаемой документации.
- Они могут также дополняться или изменяться по решению местных органов муниципальной власти согласно характеру той или иной ситуации, обязывающей к этому.
- Так, наличие формата декларации 3-НДФЛ не является обязательным условием для оформления во многих населенных пунктах.
Заметьте! Отдельного внимания заслуживает индивидуальный идентификационный код, который отсутствует у многих граждан ввиду их несогласия с условием его обязательного ношения.
К счастью, его наличие не обязательно, отсутствие ИИК не может быть поводом для отказа в оформление имущественного вычета.
| Общий список требуемых бумаг, какие следует подготовить и подать | |
| На вычет с места работы после перехода прав на квартиру | Для компенсации в виде единой выплаты |
| Личный паспорт нового владельца недвижимости, идентификационный код | Личный паспорт нового владельца недвижимости, идентификационный код |
| Свидетельство государственной регистрации прав собственности | Декларация по форме 3-НДФЛ |
| Договор покупки квартиры и акт ее приема-передачи, если есть | Справка о доходах за последний год |
| Справка о перечислении средств за купленную квартиру или расписка | Документы, подтверждающие права на предоставление соответствующих льгот |
| Справка 2-НДФЛ о доходах |
Расходы и сроки
Отсутствие необходимости выплаты налога при покупке квартиры не освобождает от обязанности выплачивать средства при оформлении договора купли-продажи и регистрации прав частной собственности в Росреестре.
Это является своеобразной альтернативой прямой пошлине для отдельных групп физических лиц. В случае с юридическими лицами сумма возрастает в 10 и более раз.
Если имущественный вычет за налог нужен гражданину в наличном виде, тот обязан оформить его в Федеральной налоговой службе не менее чем через год после приобретения жилья.
Обрабатывание запроса занимает примерно 3 календарных месяца. Перевод финансов занимает месяц. При этом возврат денежных средств происходит постепенно, единовременной выплаты ожидать не стоит.
Нарушение указанных сроков является поводом для возмещения ущерба с Федеральной Налоговой Службы посредством штрафа. При этом точные суммы и сроки обуславливаются типом текущей ситуации, однако определяться это будет исключительно согласно законам Налогового кодекса Российской Федерации.
Какие льготы предоставляются пенсионерам
Как поступить людям пенсионного возраста, если они подпадают под категорию физических лиц, не имеющих доступа к получению права на возмещение денежных средств?
Внимание! Получение имущественного вычета при приобретении квартиры людьми пенсионного возраста все же возможно, но с учетом ряда особых условий:
- Например, уход на пенсию не позднее 3 лет назад может стать поводом для возврата денег;
- Покупка квартиры также должна быть осуществлена в этот период;
- Сумма будет соответственно равна той, что была актуальна в рассматриваемое время;
- Учету подлежит только зарплата, пенсия учитываться не будет;
- Максимальной стоимостью недвижимости в этом случае является сумма в 2 млн руб.
Эти вопросы требуют тщательного рассмотрения и предварительного анализа, дабы не попасть в неудобное положение впоследствии. Приобретение недвижимости — серьезное дело, к которому нужно подходить со всей ответственностью и пониманием сути.
Знание необходимых юридических аспектов поможет избежать трудностей в будущем. При грамотном распоряжении налоговыми вычетами они могут стать неплохим подспорьем в ведении финансовых дел семьи.
Кто платит налог на недвижимость несовершеннолетнего?
Если используется материнский капитал
Подписание законопроекта о безвозмездном предоставлении жилья на материнский капитал семьям, где был рожден или усыновлен второй ребенок, позволило миллионам российских граждан поправить свои жилищные условия без траты огромных денежных ресурсов.
Тем не менее, многие молодые родители обеспокоены таким вопросом: нужно ли платить подоходный налог с материнского капитала при приобретении недвижимости? Ответ — нет, по закону выплата налогов с материнского капитала в пользу государства не нужна.
Однако использование налогового вычета с материнского капитала также не представляется возможным: оформление данной льготы является возможным только при затрате личных средств со стороны налогоплательщика.
Давайте рассмотрим порядок расчета размера вычета в такой ситуации. Например, жилье стоит 2 125 000 руб, из них 453 026 руб уже оплачены средствами материнского капитала.
2 млн руб — это максимальная сумма налогового вычета. Однако использовать его в полной мере собственник не сможет, ему удастся оформить возврат НДФЛ только со следующей суммы: 2125000 руб — 453026 руб = 1 671 974 рубля.
Переуступка требования: кто платит налог
Если приобретаемая налогоплательщиком недвижимость находится в залоге у банка, и покупатель приобретает не само жилье, а обязанность по выплате долга кредиторам, осуществляется так называемая переуступка требования.
Право на жилье автоматически переходит новому владельцу только по завершении им выплат долга кредитной организации.
В этом случае выплачивание налогов становится обязательной прерогативой продавца дома. Причем базой для вычисления их размера будет разница между стоимостью квартиры на момент заключения договора и на момент ее продажи налогоплательщику, который в этом случае сможет обойтись без затрат.
Покупка квартиры в ипотеку
Налог с квартирной ипотеки также не выплачивается. Налогоплательщик может даже воспользоваться небольшим преимуществом: он имеет право на использование льгот по подоходному налогу и увеличению максимальной квоты имущественного вычета до суммы в 390 000 рублей. Это возможно благодаря возвращению части финансов с уплаченных процентов.
Можно ли отозвать декларацию из налоговой?
Проблема налогообложения сделок по обмену жилья — еще одна актуальная тема, требующая разъяснений со стороны специалистов. Из-за нюансов договора мены обе стороны не получают никаких денежных доходов.
Надо ли выплачивать подоходный налог по завершении такой операции, или ее выполнение автоматически освобождает собственников от уплаты государственных налогов на жилье? На этот вопрос ответ тоже найден.
Внимание! Согласно статье 567 Гражданского кодекса Российской Федерации, договор мены автоматически приравнивается к операциям купли-продажи. Уплата налога возможна только в том случае, если стоимость одного жилья значительно превышает стоимость другого.
К счастью для физического лица, сумма налога будет рассчитываться не со всей стоимости квартиры, а лишь с суммы доплаты.
Теперь вы разбираетесь во всех тонкостях данной проблемы, знаете, нужно ли уплачивать подоходный налог при покупке недвижимости, на какие льготы он может рассчитывать от государства, и какую сумму налога уплачивает продавец жилья.
Посмотрите видео. Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры?
Дорогие читатели нашего сайта! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн консультанта справа. Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам:
- +7-495-899-01-60
- Москва, Московская область
- +7-812-389-26-12
- Санкт-Петербург, Ленинградская область
- 8-800-511-83-47
- Федеральный номер для других регионов России
Если ваш вопрос объемный и его лучше задать в письменном виде, то в конце статьи есть специальная форма, куда вы можете его написать и мы передадим ваш вопрос юристу, специализирующемуся именно на вашей проблеме. Пишите! Мы поможем решить вашу юридическую проблему.
При покупке квартиры надо платить налог по закону?
Стать счастливыми обладателями собственного жилья мечтают многие. Однако помимо положительных эмоций, существуют еще и сопровождающие событие хлопоты. Одной только бумажной волокиты сколько, а помимо этого, необходимо еще заплатить налоги.
Не все граждане в курсе того, когда нужно их оплачивать и какие льготы существуют для населения. На особенностях налоговых платежей после приобретения недвижимости остановимся подробнее.
Нужно сразу оговориться, что сделка купли-продажи не облагается налогом со стороны покупателя. При ее совершении, такая обязанность возникает только у продавца. Но здесь существует два варианта развития событий.
Первый вариант
Налоговые обязательства, в данном случае, зависят от даты приобретения недвижимости и ее стоимости согласно договору между сторонами.
Ситуация с квартирами, приобретенными до 01.01.2016 года следующая: гражданин, владеющий ею свыше 3 лет, освобождается от уплаты налога в случае ее продажи. Совсем иначе дело обстоит с жилой недвижимостью, которой хозяин владел менее 3 лет и ее стоимость менее одного миллиона рублей.
Ситуация с квартирами, приобретенными после указанной даты, несколько иная. Закон освобождает продавца от уплаты налога на доходы тех хозяев, что владели жильем минимум пять лет.
Некоторое время назад ИФНС определяла стоимость жилья (соответственно, и стоимость налога) на основании заключенного договора купли-продажи.
По действующему законодательству, стоимость жилья определяется двумя путями:
- Результат кадастровой оценки;
- 70% от рыночной стоимости.
Налоговая самостоятельно выбирает тот способ, при котором стоимость получается максимальной.
Результат оценки Кадастровой палатой берется по состоянию на начало года, в котором совершается сделка. Закон освобождает от уплаты налога за сделки с недвижимостью стоимостью до одного миллиона рублей. Если кадастровая оценка жилья не превышает указанного значения, то платить продавцу в казну ничего не нужно.
Рассмотрим данную ситуацию на примере. Гражданин приобрел жилье за 750 тысяч рублей в 2016 году и продал его в следующем на 200 тысяч дороже.
Ему выгоднее воспользоваться налоговым вычетом для освобождения от уплаты подоходного налога (950 тысяч — меньше одного миллиона).
В противном случае, с него взыщут подоходный налог, который составит 13% от разницы стоимости покупки и продажи. В данном случае, гражданин обязан был бы заплатить в государственную казну 26 тысяч рублей. В указанной ситуации граждане самостоятельно делаю выбор, каким путем им пойти.
Освобождаются от уплаты НДФЛ лица, получившие жилье по наследству, по договору ренты или в дар от близкого родственника более трех лет назад. Срок отсчитывается с даты продажи недвижимости.
Приобретателей квартир законодательство Российской Федерации освобождает от уплаты налогов. Обязанность эта перекладывается на плечи продавца жилья.
Еще недавно приобретателю недвижимости приходилось доказывать факт того, что средства на эти цели получены законным путем.
В настоящее время налог за совершенную сделку платит продавец. Логика состоит в том, что он становится обладателем крупной суммы и получает определенную выгоду от сделки.
Из этого утверждения есть одно исключение. Новый собственник обязан заплатить в доход государства часть стоимости недвижимости, если последняя была ему подарена.
Дарение квартиры
Полученное в дар недвижимое имущество облагается подоходным налогом. Его платит выгодоприобретатель, в данном случае, это одаряемый гражданин. Сумма, которую необходимо выплатить в казну, определяется следующим образом: оценочную стоимость квартиры умножают на коэффициент 0,13.
- Как посчитать оценочную стоимость?
- Для этого вычтите из кадастровой стоимости один миллион рублей.
- Алгоритм вычисления суммы налога следующий:
- Узнайте рыночную стоимость жилья и кадастровую по состоянию на начало года получения недвижимости;
- Возьмите большее из этих значений;
- Вычтите из него один миллион рублей;
- Результат умножьте на коэффициент 0,13.
Если итог оказался отрицательным, следовательно, вы ничего не должны государству за данную сделку. Жилье стоимостью до одного миллиона рублей не облагается налогом при покупке, продаже или дарении.
Подарки от близких родственников (даже если это квартира в многоэтажке) налогом не облагаются. А вот если он получен от других лиц, то взнос в казну государства может потребоваться. Наследуемое имущество также не считается доходом, и с него налоги не платятся.
Какой налог нужно платить при покупке квартиры
Законы страны обязывают продавцов недвижимых объектов платить НДФЛ. Одно из главных условий, которым должна удовлетворять сделка — он должен владеть квартирой на протяжении менее трех лет. Если это не так, то государству ничего платить не нужно.
С покупателя, в данном случае, ничего не требуется уплачивать в бюджет страны. Это логично, поскольку за квартиру он уже отдал немалые средства. Встречаются ситуации, когда одним из условий сделки со стороны продавца является уплата за него подоходного налога.
Покупатель может согласиться на данное условие только в случае крайней заинтересованности предложением продавца и ощущением собственной выгоды от сделки. На такой шаг никогда не пойдут организации, выступающие в роли покупателя.
- Дополнительные расходы могут быть перекрыты только выгодой от сделки, хорошей скидкой, а также отличными характеристиками приобретаемого по договору купли-продажи жилья.
- Налоги после приобретения квартиры
- Гражданин, который купил жилье в многоквартирном доме и зарегистрировал право собственности на него, теперь обязан платить налог на недвижимость.
В 2015 году начала действовать новая схема его расчета. Теперь за основу берется результат кадастровой оценки, которая проводится один раз в пять лет. Ставка налога составляет теперь 0,1%.
Кадастровая оценка несколько ниже рыночной, что способствует уменьшению налогового платежа. Если взять, к примеру, 2-хкомнатную квартиру, то за нее придется платить около 2 тысяч рублей в год.
Налоговое извещение придет владельцам не только жилых помещений в МКД, но и тем, на кого записаны:
- Места под стоянку автотранспорта;
- Индивидуальные жилые дома;
- Гаражи;
- Хоз. постройки;
- Объекты незавершенного строительства.
Владельцам дорогих особняков, промышленных зданий и пр., которые оценены в 300 миллионов рублей и более, в два раза увеличена ставка налога.
Купив квартиру, можно не опасаться дополнительных платежей в казну. Новый собственник обязан будет лишь ежегодно платить налог на недвижимость. В некоторых случаях, приобретатели жилья могут рассчитывать и на получение денег от государства.
Налог на квартиру уплачивается до 1 декабря. Первый платеж необходимо сделать до этой даты следующего за годом покупки года.
Закон освобождает от этого сбора следующих граждан:
- Инвалиды детства;
- Ветераны ВОВ;
- Инвалиды 1 и 2 групп;
- Военнослужащие, отдавшие данной профессии свыше 20 лет;
- Лица, получающие пенсию по старости;
- Некоторые другие категории граждан.
Нужно учитывать, что налогом не облагается только одна квартира. Если на инвалида записать три квартиры, то на две из них придет налоговое извещение.
Нужно ли пенсионеру платить налог при покупке квартиры
Обязан ли пенсионер, продавший свое жилье, платить НДФЛ?
Ответ на вопрос зависит от длительности владения недвижимостью до дня заключения договора купли-продажи.
Если данный период свыше трех лет, то никаких налоговых последствий она продавцу не несет. Нет необходимости и декларировать данную операцию. Если жильем он владел меньший период времени, то 13% от его стоимости необходимо перечислить в бюджет.
Некоторые пенсионеры не видят разницы между налогом на имущество и НДФЛ. Из-за отсутствия налога на владение недвижимостью, они полагают, что не будет налога и на доходы от реализации жилого помещения. Однако пенсионеры платят подоходный налог наравне с другими категориями граждан. Единственный доход, который не облагается налогом у пожилых — это пенсионные выплаты.
Сделки с недвижимостью подлежат декларированию в налоговых органах. За нарушение данного порядка предусмотрены штрафные санкции. Подать налоговую декларацию необходимо до 30 апреля следующего за годом покупки года.
Должен ли покупатель платить налоги при покупке квартиры и оповещать налоговую инспекцию
Обращаться в налоговую при покупке квартиры и платить налоги – обязанность продавца, так как именно он получает материальную выгоду.
Платит ли покупатель квартиры налог
По налоговому законодательству выплаты в бюджет при проведении сделки купли-продажи осуществляются продавцом. Покупатель тратит деньги на приобретение нового жилья, согласно оговоренной в договоре сумме, а значит, прибыли со сделки не имеет.
Но есть и исключения. Приобретатель заплатит государству НДФЛ с подаренного ему недвижимого имущества, так как оно подлежит налогообложению. Расчет суммы имущественного налога при дарении: кадастровая стоимость, умноженная на 0,13 (коэффициент). Освобождение от уплаты в бюджет предусмотрено, когда квартира передается в дар близкому родственнику.
Выплаты в пользу государства с проведенной сделки проводятся продавцом в размере 13%. Покупатель, с точки зрения законодателя, приобретает жилую недвижимость на заработанные средства, а значит, с него уже удержан подоходный в пользу государства. Применение двойного налогообложения в России запрещено.
Но не только права ждут собственника новой квартиры. На него ложится бремя ответственности за пользование жилым помещением. Сюда входи оплата коммунальных услуг и ежегодная уплата имущественного налога (ИН).
Нужно ли идти в налоговую купив квартиру
Нет обязательных правил сдачи отчетности в ФНС при приобретении жилплощади. Сведения в ФНС поступают из Росреестра о новом собственнике и объекте налогообложения сразу после оформления собственности.
Между госорганами могут происходить задержки по отправке документации, сбои в работе программ и т.д. Поэтому, если в Личном кабинете на сайте нет информации о купленной квартире, то придется самостоятельно подавать документацию.
Оповестить инспектора НС о квартире необходимо тем, кто рассчитывает на возмещение расходов. Можно предать документы в налоговую:
- лично в отделении;
- через почтовую службу;
- через личный кабинет на официальном портале ФНС;
- направить отсканированные копии по сделке через интернет на электронный адрес Федеральной НС.
Исходя из полученных данных, сформируется размер ИН, который обязан оплачивать собственник ежегодно.
Без оформления покупки недвижимого имущества в ФНС, получить имущественную льготу не удастся. Для этого потребуется заполнить и предоставить налоговикам 3НДФЛ декларацию и другую документацию.
Нужно ли подавать налоговую декларацию
Когда покупатель желает частично возместить потраченные на приобретение недвижимости деньги, то отчет необходимо сделать и сдать. Государство предоставляет налогоплательщикам право на имущественный вычет в размере 260 т.р.
Для получения вычета придется представить документы в налоговую, в том числе и 3НДФЛ декларацию.
Необходимые документы:
- Справка от работодателя по 2НДФЛ форме. Без нее не составить основной документ – 3НДФЛ декларацию.
- Заявление на возврат ИН.
- 3-НДФЛ декларация.
- Финансовые подтверждения расходов: чеки, расписки, приходные ордера и т.п.
- Удостоверение личности покупателя.
С какого момента начисляется налог на имущество при покупке квартиры
Обязательства по уплате ИН наступают с момента оформления собственности на жилплощадь, т.е. госрегистрации права на недвижимое имущество.
В случае покупки по ДДУ покупатель будет признан налогоплательщиком ИН с месяца оформления собственности в Росреестре, а не с даты, проставленной в договоре с застройщиком.
Конкретного срока начисления законодательством не предусмотрено. Согласно ст. 408 НК РФ граждане не обязаны самостоятельно производить расчеты. На это есть специальные службы, которые обязаны уведомить собственника о необходимости уплаты и сумме обязательной выплаты.
Начисление проводится инспекторами ФНС в начале нового отчетного периода. Например, жилье приобретено в 2018 году, значит, квитанцию по уплате в пользу государства собственник получит в период с начала января по конец октября 2019.
При отсутствии квитанции от ФНС до 1 ноября по уплате налога на недвижимость, необходимо обратиться в соответствующую инстанцию. Неполучение уведомления не освобождает владельца приобретенного жилья от налоговых обязательств.