Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Можно ли получить налоговый вычет повторно? Юлия Меркулова Автор статьи Практикующий юрист с 2012 года

Налоговый вычет дает возможность трудоустроенным гражданам вернуть часть средств после покупки жилья.

Если вы собираетесь покупать свою первую квартиру, можете рассчитывать на получение налогового вычета. Он выплачивается в размере 13% с суммы до 2 млн руб. Если же на покупку квартиры вы берете ипотеку, то можете получить еще и возврат за проценты, выплаченные банку (390 тыс. с 3 млн руб.)

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

В соответствии с нормами ст. 220 Налогового кодекса РФ, действовавшим до начала 2014 года, налоговый вычет в случае покупки или строительства жилья можно было получить только единожды.

После этого законодатели решили внести в НК РФ изменения по причине того, что в большинстве регионов России стоимость жилья не превышала 2 млн руб. В результате не многим гражданам удавалось получить максимальную сумму вычета.

Нужно было или собирать деньги на более дорогостоящее жилье, или соглашаться на меньшую сумму имущественного вычета.

Обратите внимание!

После 01.01.2014 имущественный вычет «привязали» не к приобретенной квартире, а к конкретному налогоплательщику. Но это не означает, что получить деньги можно повторно.

Сейчас у гражданина, который не получил всю предусмотренную сумму с первого раза, появилась возможность сделать это в следующий раз.

К примеру, если вы приобрели квартиру в 2014 году за 1 млн 500 тыс. руб., то получить реальный вычет смогли в размере 13% от этой суммы, т.е. всего 195 тыс. руб. Приобретая в 2017 году вторую квартиру за 2 млн 500 тыс. руб., вы можете подать заявление на вычет еще с 500 тыс. руб. и получить 65 тыс. руб., так как первоначально могли претендовать на возврат 260 тыс. руб.

Поступить так же с вычетом с процентов по ипотеке не получится. Здесь налоговый вычет оформляется только по одному кредитному договору.

Куда обращаться для получения вычета?

Первый вариант – обращение в отделение инспекции Федеральной налоговой службы по месту нахождения квартиры. Сделать это можно с начала года, следующего после совершения сделки.

С этой целью:

  • пишется заявление установленного образца;
  • заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
  • готовятся и подаются копии документов о праве собственности на жилье.

Заявление, образец которого можно взять непосредственно в ИФНС, после его поступления рассматривается сотрудниками налоговой в течение 3 месяцев.

Если на вашу просьбу ответили положительно, деньги переведут на указанный банковский счет. Сумма будет равна налоговым отчислениям, которые за год удержал с вашей зарплаты работодатель.

Второй вариант – обращение с заявлением к руководителю предприятия или организации. Сделать это можно сразу после приобретения жилья и получения от сотрудников ИФНС специального уведомления, выдаваемого на имя собственника жилья.

В этом случае ждать окончания налогового года нет необходимости. Получать вычет можно сразу после обращения. Заявление рассматривается нанимателем в течение 30 суток. После этого бухгалтерия не будет ежемесячно удерживать с работника 13% НДФЛ до момента получения им всей причитающейся суммы.

Вы сами можете выбрать удобный для вас способ получения налогового вычета.

Сколько раз можно получить вычет?

Вычет за покупку квартиры

Собственники, купившие недвижимость до 2014 года и оформившие налоговый вычет, не могут подавать на него документы повторно. Даже если вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. Их одноразовое право на вычет считается использованным, т.к. он был привязан к объекту недвижимости, а не к человеку.

Если же налоговый вычет был получен с суммы менее 2 млн руб. при покупке квартиры после 2014 года, то при покупке второй квартиры можно вернуть остаток средств.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке

Здесь тем, кто заключал ипотечный договор до 2014 года, повезло больше. Они могли оформить налоговый вычет со всех процентов, уплаченных банку. Сейчас же сделать это можно только с 3 млн руб.

Таким образом, получить вычет с процентов, уплаченных по ипотеке, можно в любом случае один раз, но на максимальную сумму могут претендовать только те собственники, на которых распространяются действующие до 2014 года изменения НК РФ.

Следует помнить о том, что такой вычет на переплату по ипотечному займу оформляется не сразу на всю сумму сразу, а по мере выплаты банку процентов. Поэтому возвращаться он будет частями в течение всего срока погашения взятого кредита.

Если был получен вычет за покупку квартиры, а за процент по ипотеке – нет

Встречаются ситуации, когда гражданин своевременно подал заявление и получил основной имущественный вычет по приобретенной до 01.01.

2014 квартире, но воспользоваться затем вычетом в связи с полученным в банке ипотечным кредитом он не успел.

В результате у него возникает вопрос о возможности получения таких выплат после покупки нового объекта жилого недвижимого имущества. После 2014 года ИФНС и иные контролирующие органы не могли сразу прийти к единому мнению.

В итоге этот вопрос был решен в пользу плательщиков налогов. Сейчас при получении собственником жилья основного вычета до 2014 года, при покупке нового жилья позднее он вправе претендовать и на получения вычета по кредитным процентам, с чем согласен и Минфин РФ.

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного вычета, нужно соблюсти ряд обязательных условий:

  • стать собственником жилья после 1 января 2014 года;
  • не заявлять о получении вычета по иным объектам до 1 января 2014 года;
  • быть резидентом РФ, уплачивать подоходный и иные виды налогов и проживать в России не менее 183 дней в течение года.

Кроме нерезидентов РФ, претендовать на получение такого вычета не вправе:

  • военнослужащие контрактники во время прохождения службы;
  • дети-сироты в возрасте до 24 лет;
  • несовершеннолетние граждане. За них эти права могут реализовать их законные представители.

Возможные проблемы при возврате имущественного вычета

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Для того чтобы не пропустить срок давности и не получить отказ в возврате предусмотренных законом денег, необходимо не затягивать:

  • с проведением строительных работ. Для возврата денег надо обязательно предоставить в ИФНС акт приема-передачи квартиры. Если по разным причинам строительство затянулось на срок более 3 лет, то вернуть деньги уже не получится;
  • с оформлением документов, которые подтверждают право собственности на жилую недвижимость. Нередко такую проблему приобретают участники долевого строительства при затягивании строительной компанией ремонта помещений, ввода здания в эксплуатацию в предусмотренные договором сроки или недоведении работ до завершения.

Обратите внимание!

К одной из наиболее распространенных проблем, способных привести к отказу в предоставлении вычета со стороны налоговых органов, относится наличие недобросовестных застройщиков.

Они стремятся заработать большую прибыль, для чего указывают в документах несоответствующие цены, подделывают документы или сознательно затягивают со сроком сдачи объекта в эксплуатацию.

Если сотрудники налогового органа затягивают с проверкой документов, требуют дополнительные справки, обязывают подтверждать законность проведенных сделок или не указывают фактических причин отказа в получении налогового вычета, то такие действия являются нарушением закона. Их следует обжаловать в вышестоящей ИФНС или в судебном органе.

Резюме

Если после приобретения первой квартиры не была получена полная сумма предусмотренного законом налогового вычета, то сделать это нужно после покупки второго жилья.

При этом, чтобы не получить отказа, затягивать с обращением в ИФНС нельзя.

При помощи опытных юристов нашей компании следует собрать все документы, посчитать сумму вычета, написать заявление и в течение предусмотренного законом срока ждать положительного результата.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Налоговый вычет: на что можно получить и сколько раз?

Согласно действующему законодательству вычет за получение образовательных услуг, полученные медицинские услуги, многие другие вычеты предоставляются только за один календарный год. После его завершения установленный лимит перестает действовать, гражданин страны получает право воспользоваться новым налоговым вычетом.

Описанные правила предназначены для всех случаев снижения налога, кроме имущественного. При заключении сделки по приобретению квартиры, дома житель России сталкивается с серьезными сложностями. Их необходимо обязательно знать, если он хочет понимать, сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

В действующих нормативно-правовых документах написано, что существует максимальное значение для финансовой компенсации затрат на приобретение имущества, установлено количество использования вычета за весь период жизни гражданина.

Прошлыми российскими законами в налоговой сфере было прописано, что по сделкам с недвижимостью, совершенными до 2014 года, налоговый вычет по затратам на жилье, процентам за займ был доступен лишь 1 раз. Добиться уменьшения налога, компенсации части денежных средств возможно было лишь за один недвижимый объект.

Новые правила получения имущественного вычета вступили в силу с 2014 года. Гражданин страны уже получал право рассчитывать на уменьшение налога за несколько объектов недвижимости. Воспользоваться новыми правилами получения налоговых льгот возможно было лишь по сделкам, заключенными с объектами недвижимости после вступления в силу нормативно-правового акта.

Изменения в законодательстве привели к возникновению вопросов, неясности по поводу случаев, подразумевающих использование ограничений по поводу предоставления вычетов.

Главный фактор, влияющие на возникновение лимитированного размера на вычет по имуществу, — дата покупки недвижимости. Под ней принято понимать дату получения права на владение недвижимым объектом.

Это дата фиксируется в выписке из ЕГРН. Дату передаточного акта также можно считать датой приобретения жилья.

Она будет законной, если квартира досталась гражданину по договору долевого участия в ее постройке.

Сколько раз можно получить имущественный вычет при покупке квартиры до 2014 года?

Гражданин России, заключивший сделку на приобретение недвижимости до наступления 2014 года, получивший по нему вычет, должен придерживаться старых правил законодательства в налоговой сфере.

Они подразумевают получение финансовой компенсации от государства за один недвижимый объект. Для определения имущественного вычета есть установленное законодательством ограничение. Он составляет в денежном выражении 2 000 000 рублей.

Н основе его рассчитывается максимальный размер финансового возмещения, составляющий 260 000 рублей.

Если житель страны получил вычет, не превышающий установленный лимит, хочет заключить новый договор на приобретение жилья, он не сможет воспользоваться неиспользованным налоговым остатком.

Вычет по процентам за займ до наступления 2014 года не был ограничен определенной суммой. Законодательством было разрешено подавать документы на возвращение 13% от суммы процентов, заплаченных по кредитному соглашению.

Читайте также:  Минфин и ЦБ не ожидают кризиса на ипотечном рынке

Оформить вычет разрешалось только по недвижимому объекту, за который был предоставлен основный вычет. Действующее правило было регламентировано отсутствием до 2014 года разделения вычета по имуществу и вычета по процентам за кредит на недвижимость. Они были объединены вместе.

Это условие было прописано в ст. 220 Налогового Кодекса, имело официальный статус до наступления 2014 года.

Гражданин страны имел законное право совершить покупку квартиры, дома до 1 января 2014 года, потребовать денежной компенсации от государства после приобретения недвижимого объекта, добиваться оформления вычета по процентам за финансовый кредит, целью получения которого была покупка другого жилья. Сделка по недвижимости должна быть совершена после 1 января 2014 года.

Сколько раз можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры после 2014 года?

В российском Налоговом Кодексе произошли серьезные изменения после наступления 2014 года.

Теперь можно рассчитывать на получение оставшейся суммы вычета при заключении сделки на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости, если возврат налога не был совершен в полном размере.

Воспользоваться установленным законным правом можно при приобретении нового недвижимого объекта. Это условие прописано в абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

  • Вычет по кредитным процентам не взаимосвязан с возвратом налога по затратам, возникшим при приобретении недвижимого объекта. Вычета по процентам за пользование ипотекой возможно добиться при приобретении другого жилья.
  • Максимальное значение налога для возврата по процентам за займ, полученный в банке, равно 3 000 000 рублей. Рассчитанная сумма позволяет претендовать на уменьшение налога в размере 390 000 рублей.
  • Правом на вычет по кредитным процентам может воспользоваться любой российский гражданин один раз в жизни на один недвижимый объект. Это правило не касается вычета по затратам, связанным с покупкой жилья.

Дополучение вычета при совершении сделки по приобретению жилья до 2014 года

В действующем Налоговом Кодексе сказано, что при неполучении максимальной суммы вычета (2 000 0000 рублей), гражданин России может воспользоваться законным правом получить остаток с этой суммы при приобретении другого недвижимого объекта. Это правило зафиксировано в пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового Кодекса.

Воспользоваться указанным условием не получится, если был использован вычет на квартиру, дом, договор на приобретение недвижимого объекта был составлен до наступления 2014 года. Рассчитывать на использование остатка по вычету будет невозможно. Вступившие в силу правила в налоговом законодательстве касаются лишь правовых отношений, заключенных после 1 января 2014 года.

Согласно действующим законом гражданин воспользовался своим правом на вычет по имуществу, если он купил его до 1 января 2014 года. Получить налоговые льготы возможно 1 раз за жизнь на один недвижимый объект. Нельзя рассчитывать не повторное уменьшение налога.

Существующие нормативно-правовые акты разрежают жителю России, использовавшему вычет по затратам на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости, потребовать получение вычета по процентам за займ, взятый в банке для приобретения жилья после 2014 года.

Можно ли претендовать на вычет по процентам за кредит при использовании вычета по потребительским расходам?

В жизни возникает ситуация, когда гражданин страны воспользовался своим основным вычетом на имущество по недвижимому объекту, полученному до начала 2014 года, но еще не успел использовать вычет по процентам за кредит.

Можно ли рассчитывать на вычет по процентам за займ при приобретении новой квартиры, дома? Вступившие в силу изменения в Налоговом Кодексе позволили расставить точку в конфликте контролирующих органов по этому вопросу, получить налогоплательщикам страны серьезные привилегии.

В новом нормативно-правовом акте указано, что при использовании до 2014 года права на получение основного имущественного вычета можно еще воспользоваться возможностью уменьшить сумму уплачиваемого налога по процентам за ипотеку при совершении сделки по покупке недвижимого объекта после 1 января 2014 года. Это условие зафиксировано в письме Минфина от 27.04.2016 года.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости до 2001 года?

До 1 января 2001 года отношения по поводу предоставления имущественного вычета регулировались российским законом «О подоходном налоге с физических лиц», который вступил в силу с 7 декабря 1991 года. Этот нормативно-правовой документ перестал действовать после наступления 2001 года.

Гражданин России, подавший заявление на получение имущественного вычета, оплативший его до 1 января 2001 года, может заново претендовать на уменьшение налога, получение денежной компенсации от государства за затраты, понесенные на приобретение квартиры, дома, другой недвижимости. Согласно законодательству он не пользовался своим правом на получение вычета, имеет право получить налоговые льготы.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за лечение?

Для социального вычета нет серьезных ограничений, как для имущественного. Формирование его размера для выплаты осуществляется ежегодно. После использования установленного лимита гражданин России обладает законным правом заново оформить вычет на получение медицинских услуг.

В 2018 году максимальное значение для расчета вычета за лечение, получение образовательных услуг, составило 15 600 рублей. Социальный вычет рассчитывается из установленного ограничение в размере 120 000 рублей. Указанный лимит действует каждый год.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Действующее правило не распространяется на дорогие по стоимости медицинские услуги, зафиксированные в отдельном списке, принятым российским правительством 19 марта 2001 года.

На эти дорогостоящие услуги нет ограничений в денежном размере, их стоимость может превышать 120 000 рублей.

По указанным медицинским услугам возврат налога будет произведен со всей суммы расходов, понесенным гражданином при получении медицинских услуг.

В отличие от имущественного вычета рассчитывать на социальный вычет можно много раз.

Все затраты, возникшие по поводу получения медицинских услуг, образования, можно постоянно указывать для уменьшения налога и получения денежной компенсации от государства.

Для этого нужно подготовить определенный пакет документов, предоставить его в налоговый орган, нанимателю. Главное условие для многократного возврата социального вычета – наличие у гражданина страны постоянного дохода, уплата с него подоходного налога.

Имущественный вычет не всегда получиться получить больше 1 раза в жизни. Главную роль играет дата совершения покупки квартиры, дома. При совершении сделки по покупке недвижимости до 2014 года рассчитывать на новый имущественный вычет не стоит. Он запрещен законодательством.

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Если гражданин желает вновь приобрести объект недвижимости, появляется закономерный вопрос о том, можно ли получить налоговый вычет второй раз и как это сделать.

Можно ли получить налоговый вычет повторно?

Правовая база

До начала 2014 года закон гласил о том, что каждый трудящийся и уплачивающий налоги гражданин РФ имеет право на компенсацию части средств, потраченных при покупке квартиры, правда, только однократно, но позже были внесены изменения, которые позволили получить возможность воспользоваться льготой дважды, а то и большее количество раз.

Налоговый вычет дважды: возможно ли это?

Каждый случай покупки нового объекта недвижимости индивидуален, поэтому вопрос о возврате части уплаченных за покупку квартиры денежных средств должен решаться исходя из сложившейся ситуации.

Выделяют определенные особенности данной процедуры:

  1. получить возврат за квартиру, а также при покупке земельного участка можно только однократно. Правило касается недвижимости, приобретенной до 01.01.

    2014;

  2. многократное получение части уплаченных за недвижимость средств допустимо в пределах 260 тысяч рублей (максимальный размер возможного возврата);
  3. получение возврата во второй раз допускается в случае, когда сразу (независимо от даты покупки) гражданин не воспользовался своим законным правом в силу личных обстоятельств либо же когда стоимость квартиры составляет меньше 2 миллионов рублей.

Таким образом, при покупке второй квартиры воспользоваться вычетом нельзя, если в первый раз была выбрана максимальная сумма возмещения. Немаловажную роль играет дата покупки.

Требования к сделке

  1. Первая сделка состоялась после 01.01.2014.
  2. Налоговые вычеты ранее никогда не получались.
  3. Недвижимость в первый раз стоила меньше 2 000 000 рублей, даже если вычет выплачивался.
  4. Новая квартира была приобретена взамен старой (например, обмен жилплощади).

    В такой ситуации сумма возмещения составит разницу между 2 000 000 рублей и той суммой, которая ранее уже выплачивалась.

ВАЖНО !!! Если возникают какие-либо сложности в освоении вопроса о повторном получении возмещения части расходов при покупке дома, следует обратиться к юристу либо же в налоговую инстанцию за разъяснением порядка производства выплат.

Ипотека

При покупке квартиры в ипотеку сегодня также есть возможность получить возврат, правда, в данном случае есть несколько особенностей:

  1. выделяют разновидности в зависимости от процента, установленного по кредитному договору;
  2. максимальная стоимость недвижимости при кредите составляет 3 миллиона рублей, при этом предельная сумма допустимого возврата 390 000 рублей;
  3. возврат процентов можно получить только по одному объекту. Таким образом, если в первый раз собственник не выбрал максимальную сумму возврата, во второй раз сделать это не получится.

Сроки получения возврата

Возврат налога возможен как через работодателя, так и через налоговую инспекцию. Рассмотрение документов на налоговый вычет быстрее производится по месту работы (до 1 месяца). Государственная пошлина при этом не выплачивается.

Как только весь пакет документов попадает в бухгалтерию, 13%-ный подоходный налог с заработной платы больше не удерживается.

В случае приобретения второго объекта недвижимости документы собираются заново.

ВНИМАНИЕ !!! Если подавать документы в налоговый орган, то возврата придется ждать около трех месяцев. Затем еще около месяца после окончательной проверки документов и их утверждения необходимо ждать возмещения налогового вычета.

Когда возврат невозможен?

Нельзя повторно оформить возврат 13% от стоимости жилья через НДФЛ в случае, когда объект недвижимости приобретен до 01.01.2014. Время вступления в права собственности является основополагающим критерием при определении возможности получения такого рода помощи со стороны государства. Даже если максимальный размер компенсации не был получен, то остаток просто сгорал.

Также не получился сделать возврат по причине просрочки срока обращения за налоговыми вычетами, т.е. длительное ожидание может отрицательно сказаться на возможности осуществления возврата части затраченных на покупку денег.

ВАЖНО !!! После 2014 года ограничения сняты: каждый желающий, приобретая второе жилье или участок, может рассчитывать на поддержку государства, если в первый раз вся сумма (260 000 рублей) не была компенсирована. Если и во второй раз не получилось максимально израсходовать отведенную сумму, продолжать можно до тех пора, пока выплаты не прекратятся по причине израсходования всей отведенной для этих целей суммы.

Налоговый вычет при покупке второй квартиры | Ипотека онлайн

В сегодняшней статье рассмотрим несколько вопросов. На примере объясним, на какую сумму можно рассчитывать. Узнаем, как получить налоговый вычет при покупке второй квартиры? О каких ограничениях необходимо знать? Итак, приступим.

Что такое налоговый вычет

Прежде чем разобраться, всегда ли можно во второй раз при покупке второй квартиры получить налоговый вычет, напомним, что вычет – это расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. В случае с физическим лицом налогооблагаемая база – это его официальный доход, облагаемый 13% НДФЛ (НК РФ, ст. 210 (скачать)). Обычно это зарплата.

Получив налоговый вычет 1 миллион, мы освобождаемся от уплаты 130 тысяч в бюджет. Право на налоговый вычет в 2 миллиона позволяет вернуть 260 тысяч на руки, в 3 миллиона – 390 тысяч.

Поправки в законодательстве

Выгодное для граждан изменение Налогового Кодекса начало действовать с 1.01.2014 — получение имущественного вычета за расходы на жилье перестало быть привязано к конкретному помещению.

Налогоплательщик имеет лимит вычета 2 миллиона рублей, может использовать его до полного исчерпания (НК РФ, ст 220, п. 3 (скачать)).

До 14-го года налоговый вычет второй раз при покупке квартиры был невозможен, действовало ограничение – 1 объект за жизнь.

Кроме расходов непосредственно на помещение налогоплательщик имеет право подать к вычету до 3 миллионов, потраченных на оплату процентов по целевому займу на жилье (НК РФ, ст. 220, п. 4 (скачать)). А вот вычет по % положен лишь для одного объекта недвижимости (НК РФ, ст. 220, п. 8 (скачать)) .

Вторая квартира – какой максимальный вычет

Чтобы узнать, сколько можно за вторую квартиру получить налогового вычета:

  1. Отнимите от 2 миллионов стоимость первого жилья, за которое вы подавали декларацию.
  2. Сравните результат со стоимостью второй квартиры.
  3. Меньшая из двух цифр – налоговый вычет за квартиру для второго раза оформления.

В большинстве случаев двух квартир достаточно, чтобы исчерпать полностью лимит 2 миллиона.

Как узнать остаток налогового вычета при покупке квартиры второй раз? Достаточно сложить неиспользованный вычет от первой квартиры с вычетом от второй.

Если квартира покупается в ипотеку, и вы раньше не подавали к вычету проценты, то дополнительно вы можете предъявить до 3 миллионов расходов, уплаченных на погашение процентов по займу.

Законодатель может пересматривать предельные суммы. На заявителя действует тот лимит, который был актуален при первичном обращении за вычетом.

Рекомендуемая статья:  Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке

При каких условиях можно получить вычет

Расходы, которые принимаются налоговой к вычету:

  • оплата по договору купли-продажи жилой недвижимости (в том числе доли, части);
  • оплата по договору долевого участия в строительстве;
  • покупка материалов для отделки (если в договоре на приобретаемую квартиру указано, что она передается без отделки);
  • оплата работ по отделке (при наличии соответствующего пункта в договоре на приобретаемую квартиру).

Важно знать: Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома

Факта покупки не достаточно, необходимо подтвердить, что:

  • право на вычет не было использовано до 2014 года;
  • максимальная сумма вычета за покупку 2 млн. не использована полностью.

Сделка с первой квартирой на рубеже 2013-2014 годов

Некоторые бывшие участники долевого строительства оказались в ситуации, когда акт передачи их первой квартиры от застройщика подписан в конце 2013 года, право собственности зарегистрировано в 2014 году. Если было обращение за налоговым вычетом по этой квартире, то право считается использованным полностью.

Существуют многочисленные споры, можно ли получить налоговый вычет за вторую квартиру в описанной ситуации. Даже в выписках на объекты указаны даты регистрации прав 2014 годом.

Минфин бескомпромиссно разъяснил письмом № 03-04-05/24997 от 26 мая 2014 г. (скачать), что в данной ситуации добрать налоговый вычет при покупке второй квартиры не получится. Правоустанавливающим документом является акт. Его данные обязательно указывают при заполнении декларации на вычет.

Официальный доход

Государство освободит от уплаты НДФЛ, вернет излишне перечисленную сумму. Если покупатель не платит налоги с дохода, то возвращать будет нечего. Хорошая новость, что с одной или с двух квартир налоговый вычет не имеет срока давности.

Гражданин может:

  • отчитаться за покупку, когда у него появится официальный доход, даже если после покупки пройдет несколько лет;
  • отчитаться сразу, получить право на вычет, воспользоваться им позже, когда будет платить налоги.

Пример расчета вычета

Предположим:

  • в 2015 куплена квартира за 1300000 руб.;
  • за 2015 заработано 750000 руб.;
  • за 2016 заработано 800000 руб.;
  • в 2019 году куплена вторая квартира за 2500000 руб.;
  • за 2019 заработано 950000 руб.

Рекомендуемая статья:  Ипотека с завышением: риски продавца и покупателя

Рассчитаем для обращения 2 раза за налоговым вычетом при покупке квартир:

  1. в 2016 за 2015 вычет с 750000 руб.;

возвращен налог на сумму 97500 руб. (750000х13%);

в 2017 за 2016 вычет 550000 руб. (1300000-750000);

возвращено 71500 руб. (550000х13%).

  1. в начале 2020 года будет не использовано право на вычет суммы 700000 руб. (2000000-1300000);

вычет в 2020 за 2019 составит 700000 руб. – максимум достигнут;

возврат в 2020 за 2019 будет 91000 руб.

Как узнать сумму остатка недополученного вычета

Информация содержится в декларации по форме 3-НДФЛ (скачать бланк). В конце вы найдете расчет имущественных вычетов. Внизу расчета указан остаток, который перешел на следующий период. Если по какой-то причине вы не можете получить сведения из декларации, обратитесь в налоговую службу.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке на вторую квартиру

Возможность оформить при покупке 2 квартиры налоговый вычет на сумму процентов по кредиту зависит от того, не воспользовался ли налогоплательщик этим правом в предыдущий раз. Данный вычет привязан к объекту, воспользоваться им можно только один раз.

Следует помнить, что налоговые вычеты за расходы на приобретение и за уплату процентов существуют самостоятельно. Отчитываться за уплаченные проценты в 3-НДФЛ – ваше право, а не обязанность. Сделать это можно как вместе с вычетом на покупку, так и отдельно.

Документы для оформления вычета

Точный перечень зависит от характера сделки по приобретению помещения (НК РФ, ст. 220, п. 3.6 и 3.7 (скачать)). Приведем примерный перечень с краткими ми:

  • паспорт;
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ (скачать бланк) – при получении зарплаты от работодателя;
  • договор, по которому получено право на квартиру (купля-продажа или долевое участие в строительстве);
  • акт о передаче – обязателен при долевом строительстве, по желанию сторон отдельно оформляется при купле-продаже;
  • подтверждение оплаты по договору на квартиру;
  • документы об оплате расходов на отделку, если таковая производилась;
  • кредитный договор с графиком платежей и справкой об уплаченных процентах – при подаче к вычету процентов;
  • св-во о рождении ребенка, если квартира куплена ему родителями;
  • решение об установлении опеки, если квартира приобретена подопечному.

Все перечисленные документы, кроме паспорта, 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, следует откопировать или отсканировать для сдачи. Подлинники будьте готовы предъявите для сверки по требованию инспектора.

Если вы подаете на вычет расходы на стройматериалы, чеки перед копированием/сканированием следует степлером закрепить на листы А4.

Дополнительно составьте таблицу в свободной форме с описью чеков и общей суммой.

Рекомендуемая статья:  Можно ли продлить срок одобрения ипотеки

Порядок и способы получения

Традиционным способом является личное посещение налоговой инспекции. Последние несколько лет пользователи активно переходят на удаленный сервис через личный кабинет налоговой службы.

Получить доступ можно, посетив ФНС с паспортом и взяв логин/пароль. Не путаем с госуслугами и МФЦ! Это не одно и тоже!

Личный кабинет имеет интуитивно понятное меню, позволяет заполнять декларации онлайн, подписывать их усиленной электронной подписью. Ее можно оформить бесплатно, не вставая с дивана.

Основанием для возврата является декларация 3-НДФЛ. Если вы подаете ее только для получения вычета, то сделать это можно на протяжении всего года, следующего за отчетным.

В 3-НДФЛ есть раздел, который позволяет отчитаться о доходах, полученных без участия других налоговых агентов (например, за сдачу в аренду той же квартиры).

За доходы необходимо отчитываться в сроки, установленные законодательством.

3-НДФЛ заполняется самостоятельно с использованием программы на сайте ФНС либо в фирме по оказанию бухгалтерских/юридических услуг.

Онлайн

К заполненной через личный кабинет декларации прикрепляются отсканированные документы, подтверждающие расходы для вычета. После этого нужно нажать кнопку отправки.

Вы можете на сайте отслеживать ход проверки. Когда она будет завершена, сформируйте заявление на возврат.

Для этого выберите соответствующую кнопку меню и укажите в заявлении реквизиты банковского счета для зачисления денег.

Лично

Отнесите 3-НДФЛ на бумажном носителе в ФНС в 2х экземплярах. Передайте копии сопутствующих документов. На одном экземпляре декларации вам поставят отметку о получении документов. С вами согласуют способ информирования о ходе проверки.

На практике часто налогоплательщик, спустя 3 месяца, отведенные на проверку, звонит сам, узнает результат. Когда проверка успешно завершена, нужно подать заявление о возврате. Посетите ведомство и заполните соответствующий бланк. Если к этому времени есть личный кабинет, сделать это можно удаленно. Приготовьте реквизиты своего счета в банке.

  • Рекомендуемые статьи: Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
  • Налоговый вычет при покупке с занижением
  • Как получить налоговый вычет созаемщику по ипотеке
  • Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Заключение

Можно ли при покупке 2 квартиры получить налоговый вычет, если уже получали за 1, зависит от времени покупки первой и от ее стоимости.

Оформить 2 раза налоговые вычеты за квартиры можно, если первая из них:

  • приобретена не раньше января 2014;
  • стоила меньше 2 миллионов рублей.

Оцените автора (1

Вернуть налоговый вычет станет проще: новый закон вступил в силу

Как отмечал Председатель ГД Вячеслав Володин, «закон упростит жизнь многим. Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удаленным, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации». 

В соответствии со вступившим в силу законом станет проще получить имущественные (по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по кредитам) и инвестиционные (по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете) налоговые вычеты.

Важно: закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Те, у кого есть «личный кабинет налогоплательщика», больше не будут заполнять 3-НДФЛ и предоставлять подтверждающие документы. Контакты с налоговой будут через личный кабинет, а налоговики будут сами проверять право налогоплательщика на вычет.

Что такое налоговый вычет?

Это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т. д. 

Кто может получить налоговый вычет?

Любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на свое обучение, обучение своих детей или лечение.

  • Налоговые вычеты не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход, — например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.
  • Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучения или если вы ИП.
  • Подробнее о вычетах, получить которые стало проще:
  • имущественный — при покупке недвижимости можно вернуть 13 % от ее стоимости в пределах установленного лимита. При приобретении жилья вам вернут не более 260 тыс. рублей, а также 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 390 тыс. рублей; 
  • инвестиционный — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Это 13 % от суммы, положенной на этот счет, но не более чем с 400 тыс. рублей в год. Вместо этого можно при закрытии ИИС не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на счете.

Как теперь будут оформлять эти налоговые вычеты? Тем, кому вычет положен, придет оповещение в личном кабинете на сайте ФНС. Там будет предзаполненное заявление для утверждения вычета. ФНС будет формировать заявление до 20 марта по сведениям, предоставленным до 1 марта, и не позднее 20 дней после 1 марта.

Гражданину до прихода этого уведомления делать самому ничего не надо — ни заполнять 3-НДФЛ, ни собирать подтверждающие документы.

Налоговая получит необходимые сведения только из банков, у которых есть необходимые лицензии (банк сам принимает решение, будет ли он так взаимодействовать с ФНС), поэтому обратитесь в свой банк и узнайте о возможности упрощенного получения вычетов.

Важно: камеральная налоговая проверка для получения этих вычетов будет проходить 30 дней. После нее деньги вернутся к вам в течение 15 дней. Раньше проверка деклараций шла три месяца, теперь так долго будут проверять только в исключительных случаях. 

Налоговые вычеты в упрощенном порядке можно получить уже сегодня

Покупателям недвижимости и владельцам индивидуальных инвестиционных счетов не придется направлять в налоговые органы декларации и подтверждающие документы для получения вычетов. Остается позаботиться о том, чтобы в их предоставлении не отказали

21 мая 2021 г. вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения налогоплательщиками вычетов по НДФЛ за предыдущий налоговый период в сокращенные сроки без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Эти новшества введены Федеральным законом от 20 апреля 2021 г. № 100-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу. Вычет позволяет либо платить меньший налог, либо вернуть ранее уплаченный налог. Таким образом, на вычет вправе претендовать только те лица, которые платят НДФЛ. Налоговый вычет подразумевает возврат 13% от суммы доходов, предусмотренной законом.

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные и профессиональные.

1. Стандартный налоговый вычет включает вычет на налогоплательщика, который предоставляется отдельным категориям граждан, например «чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих, а также вычет на детей.

2. Социальный вычет предполагает право налогоплательщика уменьшить облагаемый доход на сумму понесенных затрат на лечение, обучение, фитнес или благотворительность (о социальных вычетах читайте в статьях «“Спортивный” налоговый вычет», «Как вернуть потраченные на обучение и лечение деньги» и «Как сэкономить на лекарствах»).

3. С 2015 г. в России можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). По сути, это брокерский счет с налоговыми вычетами и некоторыми ограничениями (такие счета используются для совершения операций купли-продажи акций, облигаций, валюты и др.).

Правом на инвестиционные налоговые вычеты обладают налогоплательщики, которые:

  • осуществляют операции с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, в результате чего получили доход;
  • внесли личные денежные средства на свой ИИС (вычет типа А);
  • получили доход по операциям, учитываемым на ИИС (вычет типа Б).

Вычет типа А (вычет на взносы) позволяет ежегодно возвращать ранее уплаченный НДФЛ. Вернуть можно 13% от внесенной на ИИС за календарный год суммы, но не более 52 тыс. руб. Важно, чтобы у вас был уплаченный НДФЛ за этот же год: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.

Вычет типа Б (вычет на доход) позволяет не платить НДФЛ с прибыли от операций на ИИС. Такой вычет можно применить только при закрытии ИИС.

Использовать можно только один тип вычета.

(О том, как владельцу ИИС получить налоговый вычет, читайте в статье «Обычный брокерский счет или ИИС: как преумножить свои сбережения?». Об инвестиционном налоговом вычете для компаний-налогоплательщиков – в статье «Налог на прибыль: нововведения 2021 года»).

4. Имущественный налоговый вычет предоставляется физическому лицу в случае:

  • продажи имущества;
  • покупки жилья (дома, квартиры, комнаты и т.п.);
  • строительства жилья или приобретения земельного участка для этих целей;
  • выкупа у налогоплательщика имущества для государственных или муниципальных нужд.

(О тонкостях предоставления имущественного налогового вычета читайте в статье «Как вернуть потраченные на покупку недвижимости деньги?»).

5. Профессиональный налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу по НДФЛ налогоплательщикам, которые выделяются по профессиональному признаку. Перечень доходов, в отношении которых можно получить вычеты, включает:

  • доходы, полученные индивидуальными предпринимателями (на общей системе налогообложения);
  • доходы, полученные адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, нотариусами и другими лицами, занимающимися частной практикой;
  • доходы, полученные от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения и вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов, полученные налогоплательщиками.

(О профессиональном налоговом вычете читайте в статьях «Как предпринимателю сэкономить на уплате НДФЛ?» и «Исполнителю услуг – о профессиональном налоговом вычете»).

В упрощенном порядке можно получить:

  • инвестиционный налоговый вычет (подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ) в сумме внесенных на ИИС средств (тип А) – без декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов; а для получения инвестиционного вычета типа Б у налогового агента теперь не потребуется посещать налоговый орган;
  • имущественные налоговые вычеты в сумме фактически произведенных расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке (подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В упрощенном порядке можно получить те налоговые вычеты, право на которые у налогоплательщика возникло с 1 января 2020 г.

Налоговые вычеты будут предоставляться посредством взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.

Информацию, подтверждающую право на вычет, налоговые органы будут получать в рамках информационного обмена с внешними источниками – налоговыми агентами (банками и брокерами), органами исполнительной власти.

После поступления от налогового агента таких сведений налогоплательщика проинформируют об этом через «Личный кабинет». Туда же будет направлено предзаполненное заявление в случае наличия у налогоплательщика права на получение вычета.

Такие заявления налоговые органы будут формировать не позднее 20 марта, если сведения представлены до 1 марта, и не более 20 дней, если эти сведения поступили после 1 марта.

Таким образом, до появления предзаполненного заявления в «Личном кабинете» от налогоплательщика не требуется никаких действий.

Сведения о приобретении недвижимого имущества и об операциях на индивидуальных инвестиционных счетах, необходимые для предоставления вычетов, будут направляться только теми банками и брокерами, имеющими лицензии на осуществление банковских операций, брокерской деятельности или деятельности по управлению ценными бумагами, которые участвуют в обмене информацией с ФНС в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке. Такое взаимодействие с налоговыми органами налоговые агенты осуществляют добровольно.

Для уточнения возможности получения налогового вычета в упрощенном порядке следует обратиться в банк или к брокеру, с которым заключен договор.

Срок проведения проверки права на вычет и возврата налога сокращен более чем в два раза – потребуется 1,5 месяца вместо 4. Но это если налоговый орган не выявит расхождений. При необходимости проверка заявления может быть продлена, о чем налогоплательщику сообщат через «Личный кабинет».

В предоставлении вычета в сумме средств, внесенных на ИИС, могут отказать, если в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик имел другие аналогичные договоры (за исключением случая прекращения договора с переводом активов, учитываемых на ИИС, на другой ИИС, открытый тому же физлицу).

В предоставлении вычета в сумме дохода по операциям, учитываемым на ИИС, могут отказать:

  • в случае прекращения договора о ведении индивидуального инвестиционного счета до истечения 3 лет с даты его заключения;
  • если в период действия договора о ведении индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик хотя бы раз воспользовался правом на получение инвестиционного налогового вычета в сумме средств, внесенных на ИИС.

Отказать в предоставлении вычета налоговый орган вправе, если:

  • не представлены необходимые документы (напомним, что в упрощенном порядке можно получить лишь вычеты в сумме произведенных расходов на покупку недвижимости и по уплате процентов по ипотеке);
  • истек трехлетний период с года, в котором были произведены соответствующие расходы или получен доход от продажи недвижимого имущества;
  • отсутствуют основания для предоставления вычета или нет права на его получение:
    • вычет уже получен;
    • оплата жилья произведена за счет работодателя, иных лиц, средств материнского капитала или бюджетных средств;
    • сделка купли-продажи заключена между взаимозависимыми лицами.

Вам должны направить официальное уведомление, в котором обычно указывается причина отказа. Если отказ связан с неточностью в документах или иной причиной, которую можно устранить, вы вправе сделать это и подать документы на получение вычета повторно.

Если вы считаете, что налоговый орган отказал в предоставлении вычета неправомерно, можно попробовать:

  • обжаловать отказ в той же инспекции;
  • обратиться с жалобой на отказ в вышестоящую налоговую инспекцию;
  • обжаловать отказ в суде.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *