Приобретение жилья в ипотеку для российского гражданина – весьма серьезный и ответственный шаг, в котором необходимо учитывать множество нюансов.
В целях облегчения данной задачи государство разработало ипотечную программу для определенных категорий граждан, в том числе для военнослужащих.
Она предусматривает различные льготные условия, в число которых входит и налоговый вычет по военной ипотеке.
В чем смысл военной ипотеки?
- Военная служба сопровождается не только тяжёлыми условиями труда, ненормированным рабочим днем и постоянными переездами.
- Она также обладает некоторыми преимуществами, например возможностью получения жилья в кредит на льготных условиях.
- При оформлении такого кредита используются средства накопительной ипотечной программы, предназначенной для приобретения жилья военнослужащими.
Но не каждый сотрудник правоохранительных органов может оформить такой кредит. Помимо выполнения ряда некоторых условий служащий должен отработать минимум 3 года после заключения контракта.
С момента поступления на службу на имя военнослужащего открывается специальный счет, куда регулярно переводится часть его зарплаты. При оформлении военной ипотеки именно эти средства используются в качестве первоначального взноса за жилье. Остальная часть суммы за недвижимость выплачивается банком, который определен финансовым институтом, обслуживающим военнослужащих.
Налоговый вычет при покупке квартиры по военной ипотеке
В процессе приобретения недвижимости в кредит у физического лица есть возможность вернуть ранее выплаченный налог на доход путем оформления налогового вычета по ипотеке.
Однако в случае с военной ипотекой средства, выдаваемые на жилье, оплачиваются государством, а значит, рассчитывать на налоговый вычет военнослужащему не приходится.
Но есть некоторые ситуации, в которых гражданину полагается компенсация в счет подоходного налога. Эти случаи предусматривают следующее:
- Если средства дотации на жилье не покрывают стоимость ипотечного кредита и гражданин доплачивает недостающую разницу с собственных средств или обращается в коммерческий банк за кредитом для физического лица.
- Если приобретаемое жилье нуждается в ремонте и отделочных работах и гражданин использует собственные ресурсы на проведение ремонтных работ. Такая необходимость может возникнуть на этапе строительства недвижимости.
- Если средства, выделенные из бюджета, покрывают основной долг по ипотечному кредиту, а проценты военнослужащий выплачивает сам.
Данные случаи предусматривают возможность использования льготы по налоговому вычету на имущество, приобретенное по военной ипотеке.
Особенности возврата
В случае, когда военнослужащий использует свои собственные средства для оформления ипотеки, он может рассчитывать на вычет по налогу, однако при этом следует учитывать некоторые нюансы.
Например, его общая сумма не может превышать сумму 2 млн. рублей, это предусмотрено Налоговым кодексом РФ, а значит, вычет с максимальной суммы составит 260 тысяч рублей.
При этом данный лимит распространяется на любые суммы ипотечного кредита или стоимости жилья, даже если она превысит установленную сумму. Однако при оплате части стоимости жилья за счет государственных субсидий, например материнского капитала, налоговый вычет не распространяется на указанную часть суммы оплаты.
При использовании займов и других кредитных средств для оплаты стоимости ипотечного жилья нужно указать их назначение, то есть определить в документах, на что они используются.
Необходимые условия
Вычет по подоходному налогу при покупке ипотечного жилья предоставляется физическим лицам, с дохода которых регулярно вычитается НДФЛ в размере 13% (статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации).
Однако если ипотечное жилье приобретается за счет чужих средств, например работодателя или какого-либо спонсора, то заемщик не может претендовать на возврат ранее уплаченных средств в счет НДФЛ, так как не выплачивает своих средств на оформление ипотеки.
То же самое касается военной ипотеки и возврата НДФЛ по ней. Ипотеку в этом случае оплачивает государство, соответственно гражданин не тратит свои средства, поэтому и использование льготы в виде налогового вычета не предусматривается.
Если один из членов семьи военного уже получил такой вычет со своего места работы, то данная льгота по военной ипотеке не предоставляется.
Как получить?
Данный вычет может получить гражданин, который использовал собственные деньги, средства, полученные от инвестирования, или деньги на личном счете, а также другие средства, предусмотренных законодательством.
Для начала необходимо провести процедуры по оформлению ипотечного кредита, предназначенного для военнослужащих, так как такой кредит предоставляется не всем военным. Руководство выбирает работников для льготной ипотеки согласно определенным условиям. Только после этого рассматривается возможность оформления налогового вычета по военной ипотеке.
Необходимые документы
Если при оформлении военной ипотеки выполняются также условия, описанные выше, то необходимо собрать пакет документов для оформления налогового вычета и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
По окончании налогового периода у военнослужащего должны быть подготовлены следующие документы:
- Справка по форме 2-НДФЛ, которая выдается бухгалтерией с места прохождения службы.
- Копии документов на приобретаемую недвижимость.
- Реквизиты банковского счета военнослужащего.
- Документы (квитанции и выписки), которые подтверждают личные расходы на строительство или покупку недвижимости.
- Ипотечный договор с банком в раках накопительно-ипотечной системы.
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
При этом сотрудник должен быть зарегистрирован в программе ипотечного кредитования, а также иметь стаж не менее 3 лет.
Куда следует обратиться?
Для оформления возмещения налоговых выплат по военной ипотеке военнослужащий должен дождаться окончания года и обратиться в налоговую службу, предоставив при этом вышеуказанный перечень документов. Для полноценной проверки необходимо предоставить не только копии, но и иметь при себе оригиналы всех документов.
На какую сумму можно надеяться?
Налоговый вычет по военной ипотеке распространяется не на всю сумму совокупных уплаченных налогов, а лишь на сумму кредита в 2 000 000 рублей. Соответственно, сумма возмещенного налога составит 260 000 рублей. Если же сумма уплаченного ранее налога будет меньше определенного налогового вычета, то он будет выплачиваться до тех пор, пока не исчерпается указанный лимит.
Порядок расчета – образец
Итак, военнослужащие все же имеют право на возврат налога при соблюдении определенных условий. Как же это происходит, можно узнать из нижеприведенного примера:
Военнослужащий Иванов оформил ипотечный кредит и приобрел жилье стоимостью 3 200 000 рублей. При этом государство оплатило часть стоимости этого жилья на сумму 2 200 000 рублей.
Остальную сумму в 1 000 000 рублей военнослужащий оплатил за счет собственных средств. Рассчитывая возмещение налога по ставке 13%, он получает налоговый вычет на сумму 130 000 рублей.
Необходимо знать, что налоговый вычет не может выплачен единовременным платежом, если его сумма превышает сумму уплаченного за год налога. Если с его годового дохода был удержан налог на сумму 60 000 рублей, то остальные 70 000 рублей от налогового вычета переносятся на следующий год.
Налоговый вычет по военной ипотеке считается одной из государственных льгот, предоставляемых для военнослужащих. Однако данная льгота действует только при использовании собственных средств военнослужащего для оформления ипотеки. В случае, когда налоговая инспекция отказывается предоставить вычет, военнослужащий имеет право получить разъяснения и отчет о данных действиях.
Налоговый вычет по военной ипотеке
Статья акутальна на: Июнь 2021 г.
Дорогой читатель, если вам интересно есть ли налоговый вычет в 2021 году по военной ипотеке, тогда вы обратились по адресу. Наш материал нацелен на решение этого вопроса. Поговорим об основании, особенностях расчёта и непосредственно о порядке оформления.
ФЗ «О НИС» (№ 117 о военной ипотеке), определяет право граждан, ставших участниками программы НИС, на жилье после трех лет службы.
Общие положения
Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 ноября
Военнослужащий – гражданин, что трудоустроен в специальных военных подразделениях и выполняет должностные обязанности в оборонной отрасли и сфере безопасности. Льготниками, которые могут претендовать на бесплатное жилье от государства могут стать служащие сейчас лица, а также ушедшие на пенсию военные.
Налоговый вычет – разновидность послабления в сфере налогообложения. При покупке жилья, реализации других значимых целей, плательщику НДФЛ могут вернуть часть расходов, в размере, не превышающем сумму уже уплаченных им налогов. Виды вычета:
- инвестиционный;
- стандартный;
- профессиональный;
- имущественный;
- социальный.
Военная ипотека – разновидность социальной кредитной программы, направленной на обеспечение претендента жильем. Для ее реализации выбрана накопительная ипотечная кредитная схема или НИС. Адаптирована она на покупку жилища и на вторичном, и на первичном рынке.
Есть ли налоговый компенсационный вычет при военной ипотеке в 2021 году
В целом в отношении траты по недвижимости действует налоговое послабление. Но есть нюансы. Разбираясь в них, можно без проблем определять полагается ли претенденту льгота. При приобретении жилья военнослужащим за собственные средства возмещение предусмотрено. А при покупке квартиры за государственные средства налоговый вычет не назначат.
Статья 220 НК вносит ограничения для получения вычета при использовании государственных средств, в том числе и при погашении военной ипотеки.
Участие в программе НИС и вычет
Предоставление квадратных метров в рамках реализации программы НИС происходит за счет резерва, сформированного в бюджете. За военных участников, уже зарегистрированных в проекте, государство платит ежемесячные платежи по кредиту.
На заметку! Подразделение «Росвоенипотека» — государственная структура, которая перечисляет взносы по военной ипотеке участников НИС.
Выделенные на функционирование программы НИС средства — федеральные вложения в проект — жилье для военнослужащих. И соответственно военная ипотека при участии в НИС не предполагает возврат компенсации, так как средства на погашения ипотеки идут из бюджета, а не с личных денег претендента. Кроме того, за нецелевую трату предусмотрен возврат денег государству.
За имущественный вычет, выплаченный претенденту с военной ипотеки, в случае, когда он был не положен – ответственность. Контроль нецелевого расходования проектных сбережений – прерогатива Генеральной прокуратуры. Ответственность ФНС – более тщательная проверка деклараций, поданных претендентами для назначения послаблений.
Случаи возврата вычета по военной ипотеке
По ипотечному кредитованию может быть в законном порядке назначено налоговое финансовое послабление. Его предоставят при соблюдении таких условий:
Для погашения ипотеки были задействованы и личные средства военного. Они были внесены с целью повышения денежной суммы и приобретения достойного жилья.
Претендент переводит средства непосредственно продавцу. Кредит оформляется на остаточную сумму долга, ответственность за ее погашение ложится уже на «Росвоенипотеку».
Собственные средства гражданин вносил непосредственно на выплату процентов по кредиту. Имели место траты на покупку строительных материалов, оплату подрядных работ, разработку сметной документации.
Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!
Внимание! Предоставляется вычетная льгота не в полном объеме. По военной ипотеке можно вернуть 13% от собственной траты, в пределах нормативов и размера уплаченной за год суммы НДФЛ.
Условия для возврата средств:
- траты из собственных сбережений (продавцу недвижимости, в банк по процентам);
- регулярные зачисления НДФЛ тарифа в бюджет;
- участие в программе НИС.
На заметку! Регистрация в проекте НИС также накладывает на претендента ряд требований. Это и срок службы, и принадлежность к категории, и нуждаемость. Но это тема отдельной статьи, с детализацией порядка.
Как оформляется налоговый военный вычет
Возможность военного получить налоговый возврат предусмотрена НК. Этот свод законов также определяет саму процедуру, оговаривает лимиты и сроки выплаты. В стандартном порядке, когда возврат производится через налоговый орган, лицо должно успеть подать Декларацию по форме НДФЛ-3, до 1 апреля года следующего за отчетным периодом.
Пример: Претендент оформил военную ипотеку. Чтобы покрыть остаточную сумму долга, он вносит собственные средства. Трата имела место в 2021 году. Значит, для скорейшего получения возврата, до 1 апреля 2012 года нужно подать Декларационную форму. В ней должны быть задокументированы как доходы, так и траты.
Документы для оформления:
- Форма НДФЛ-3.
- Справки с места службы, это НДФЛ-2.
- Заявление на перевод возвратных средств на карточный счет.
- Правоустанавливающие бумаги на жилищный объект.
- Платежные бумаги, подтверждающие переводы денег.
- Кредитный договор.
- Выписка об остатке долга.
В ФНС следует подавать ксерокопии, но на момент подачи должны быть оригиналы для заверения. Могут быть и нотариально заверенные бланки ксерокопий. Действовать заявитель вправе лично, и через законного представителя.
Если вы, к примеру, не знакомы с тонкостями налогового и военного законодательства, то можете поручить решение своих вопросов юристу. Для него нужно будет оформить доверенность на представление услуг в соответствующих государственных структурах.
Размер вычета по военной ипотеке в 2021 году
Совокупный размер выплаты по тратам для военного по жилищным тратам не может превосходить 2 миллиона рублей. Это лимит за всю жизнь. 13% от 2 млн. это 260 тыс. За отчетный период выплачивают сумму, ограниченную размером годового совокупного отчисления НДФЛ взносов за заявителя.
Внимание! Срок давности для подачи заявления на вычет составляет три года.
Итоги
Военные могут получить вычет по ипотеке, лишь при условии, что вкладывали в ее погашение собственные средства. Сумма составляет 13% расхода, но не более лимита и в пределах уплаченных ранее в бюджет сумм. Кто использовал право вычета ранее, когда не действовало ограничение по суммам, или израсходовал лимит, больше не сможет подавать заявку на возмещение.
Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО
Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке? Распространяется ли действие ст. 220 НК РФ на тех, кто носит погоны? Что делать, если за квартиру заплачены не только средства Росвоенипотеки? Какие документы должен предоставить военнослужащий в ФНС? Ответы — в данной статье.
Общие положения, касающиеся имущественных вычетов
В соответствии с действующим законодательством (ст. 220 НК РФ (скачать)) гражданин России может рассчитывать на возврат из бюджета части суммы, затраченной на покупку жилья. На текущий момент времени максимально можно компенсировать не более 260 тыс. рублей (13% х 2 млн. рублей).
Налоговый вычет по военной ипотеке в 2021 году
Если Вы трудоустроены по закону, то с заработка или денежного содержания каждый месяц выплачивается подоходный налог в объеме 13%. Поскольку эти средства направляются на социальные траты, их можно вернуть при направлении доходов граждан для обучения, лечения и покупку жилья. Как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке рассмотрим в этой статье.
Что такое военная ипотека
Во времена СССР государство в порядке очередности обеспечивало военнослужащих бесплатными квартирами. Сегодня в целях повышения престижа профессии внедрена программа выделения бюджетных средств для помощи в покупке жилья.
Как это работает
- Участнику программы открывается специальный лицевой счет в кредитной организации (банке). На этот счет производится зачисление денежных средств из федерального бюджета. Гражданину выдается специальное свидетельство.
- Начиная с 2016 года такие вливания на счет производятся ежегодно (ранее — ежемесячными платежами) в срок до 20 марта. Размер выплаты в 2018 году обозначен в сумме 268 465, 6 руб.
Спустя три года прохождения службы военный может обратиться в кредитную организацию для предоставления финансового займа на жилье на условиях ипотеки.
Бесплатная консультация юриста по оформлению налогового вычета>>
Государственные взносы, накопленные на счете можно израсходовать на первоначальный платеж за квартиру. Далее из федеральной казны производится погашение ежемесячных платежей.
На средства программы допускается приобретение:
- Жилого помещения. Это может быть, как новостройка, так и вторичный рынок.
- Домовладения на земле.
Оформление ипотечного займа для осуществления строительства домовладения с «нуля» на пустом участке не допускается!
Максимальная стоимость приобретаемой недвижимости, которая покупается за деньги федерального бюджета — 2,2 миллиона рублей, остальное должен добавлять сам военный.
Важно: Оформление жилья в рамках программы возможно независимо от официальной регистрации по прописке. Приобретать недвижимость можно в любом регионе России.
Льготы по налогам при покупке жилья
Законодательство устанавливает возможность оформления льготных вычетов по налогам в случаях траты личных накоплений человека на такие нужды, как:
- новое жилье;
- получение медицинских услуг
- образование (свое или детей)
- оформления страхования жизни
Возвращается 13%, которые были уплачены в качестве налога на прибыль/доходы со своей заработной платы.
Есть ли право на вычет при военной ипотеке?
Налоговое законодательство оговаривает, что не подлежит льготированию (возврату налога по заявлению):
- покупка жилой недвижимости, если были использованы не личные средства человека, а государственные (к примеру, материнский капитал)
- покупка осуществлялась с использованием денег спонсоров и благотворителей
Логично предположить, что в ситуации с ипотекой для военнослужащих возврат налога не положен, поскольку дотации на жилое помещение выделяет государственная казна. И все-таки, закон льготные вычеты в данной ситуации предусматривает.
На налоговый вычет при покупке квартиры в военную ипотеку гражданин вправе претендовать, если:
- Военнослужащий дополнительно произвел собственные расходы сверх тех, которые ему выделило государство. При этом не важно, являются ли эти личные средства накоплениями или взяты в кредит.
- Были потрачены деньги на приобретение стройматериалов, а также на проведение ремонта в новом жилье. В этом случае, чтобы доказать факт целевого использования средств, следует сохранить свои экземпляры договоров с подрядчиком, платежные квитанции и чеки на закупку материалов.
Налоговый вычет по личным расходам на ремонт или отделку допускается исключительно для ситуаций покупки жилого помещения в новостройке. Для вторичного рынка эти траты во внимание приниматься не будут.
Важно определить, что же является отделочными или ремонтными работами, это:
- Столярные, плотницкие, мероприятия, оштукатуривание поверхностей.
- Заливка полов, стеновое покрытие.
- Малярные и завершающие мероприятия, а также остекление и установка дверей.
Очень важно в договоре на покупку указать, что квартира принимается в отсутствие ремонта, например, есть только черновая отделка.
Основной бумагой для налоговой службы является надлежащим образом, составленный акт приема-передачи жилья, в нем нужно отразить информацию:
- о степени подготовки квартиры
- видах производимых работ
- имеющихся недостатков
Важно! Единой суммой получить на руки налоговый вычет нельзя! Компенсация будет выплачиваться ежегодно, а ее объем составит 13% от денежного довольствия, т.е.
тот налог который гражданин платит государству. Оставшиеся льготные средства не пропадут и переходят в остаток следующего года. Поэтому и декларации предоставлять потребуется также каждый год.
Излишне выплаченные суммы налоговая потребует вернуть.
В каком размере
итак, защитник отечества затратил личные сбережения или взял кредит на общих основаниях на приобретение дома (квартиры). возникает вопрос, с какой суммы можно вернуть 13% своего подоходного налога.
по каждому виду налоговой льготы установлен свой максимальный размер, в части приобретения недвижимости он равен 2 000 000 рублей, а 13 % от этой суммы составляет 260 тысяч.
пример 1. прапорщик васягин оформил покупку двухкомнатной квартиры, цена которой- 3 000 000 рублей. в этой сумме — 2 100 000 рублей — средства государственной ипотеки для военных, 408 000 рублей – полученный за рождение второго малыша маткапитал. высчитаем личные сбережения васягина, это- 492 000 рублей. размер имущественного вычета будет равен 63 960 рублей (492 000 *13%).
пример 2. майор савельев купил частный дом в пригороде, цена которого 4 200 000 рублей. бюджетные вливания аналогичны, как и в первом примере- 2 100 000 рублей. личные траты майора на жилье определяем в сумме 2 300 000 рублей. учитывая, что максимум для возврата налога установлен в 2 000 000 рублей, высчитаем, что савельев может обратиться за возвратом 260 000 рублей (2 000 000 рублей *13%)
куда обращаться
получить причитающиеся по закону выплаты можно только путем обращения в налоговую инспекцию.
обращение возможно тремя способами:
- личное.
- посредством третьего лица. в этом случае оформите нотариальную доверенность на совершение действий от вашего имени.
- почтовое отправление.
последний способ является самым нежелательным, поскольку времени с отправки документов до получения результата из налоговой службы пройдет около 2 месяцев.
кроме того, не исключено, что пакет бумаг вернут для доработки. но если это наиболее подходящий способ, то обязательно направление документов заказным письмом, с приложением описи вложений.
также не забудьте заверить все копии у нотариуса.
какие документы потребуются
перечень бумаг, которые потребуют специалисты-налоговики достаточно обширен и включает в себя:
- сведения о размере доходов (денежного содержания) и объеме перечисленного налога на доходы физлиц. так называемая справка 2 ндфл, выдается по месту службы.
- основание владения квартирой или жилым домом (договор купли-продажи).
- бумагу об оформленной собственности из росреестра.
- ипотечное соглашение с кредитной организацией на предоставление займа по программе военной ипотеки.
- сведения о целевом кредитовании и информацию об уплаченных банку процентах.
- сведения, доказывающие наличие личных средств в доле расходов.
- документы, платежки, указывающие на производство ремонта или отделочных работ.
сложность для заполнения может представить декларация 3-ндфл. этот документ выдадут в налоговой службе, специалисты помогут ее правильно составить. если уверены в своих силах, документ можно оформить заранее, скачав на официальном сайте фнс россии.
нюансы
существующая судебная практика свидетельствует о том, что несмотря на возможность возврата налога многие военнослужащие получают отказы в назначении имущественного вычета. это связано, в первую очередь, с неумением доказать, что в приобретение жилья были вложены собственные средства.
иногда, отказ поступает от налоговиков без объяснения причин. в этой связи очень важно при получении отрицательного ответа истребовать его исключительно в письменном виде с обоснованием доводов и ссылкой на нормативные правовые акты.
так будет гораздо проще добиться восстановления нарушенного права в суде.
консультация по оформлению налогового вычета
Кому положен вычет и как можно его получить? Ответы на этот вопросы можете узнать у наших дежурных адвокатов, заполнив форму ниже! (98
Налоговый вычет по военной ипотеке в 2021 году
Время чтения 6 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−
Действие программы и участие в ней в целом отвечают требованиям, предъявляемым для получения права на налоговый вычет. Однако существуют некоторые особенности его применения, связанные со спецификой военной ипотеки и учитывающие индивидуальные аспекты участия в программе конкретного военнослужащего и приобретения им недвижимости.
Сегодня мы поговорим о том, как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке.
Общие основания получения вычета по военной ипотеке
Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета.
При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ.
Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.
Для того, чтобы получить право на вычет, военнослужащий должен:
- Быть участником программы, что уже подразумевает соответствие ряду требований, предусмотренных налоговым законодательством.
- Вкладывать собственные средства в приобретение и (или) отделку жилья, включая и расходы, обусловленные исполнением обязанности по ипотеки, в частности, погашением процентов.
- Нести затраты, связанные с удержанием работодателем 13% НДФЛ.
Совокупный размер налогового вычета для военнослужащего может составлять 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы для возврата, составляющей 2 млн рублей.
Ежегодно можно вернуть сумму, равную фактически понесенным в этом налоговом периоде расходам на уплату подоходного налога.
Неисчерпанный лимит переносится на следующий год (налоговый период), и своим правом можно пользоваться ежегодно, пока лимит не будет исчерпан полностью.
Если военнослужащий за свой счет погашал проценты по ипотеке, то в данном случае расчетная сумма вычета больше – в пределах 3 млн рублей, но вычет можно получить только один раз.
Расходы, позволяющие получить вычет
Фактически понесенные военнослужащим, участвующим в программе военной ипотеке, расходы – краеугольный камень возможности получить вычет и его конкретного размера. Государственное финансирование или компенсация затрат участника программы не дает право учесть такие суммы в совокупном объеме понесенных расходов.
Для расчета вычета могут быть взяты только следующие платежи:
- собственные денежные средства, потраченные на приобретение жилья и (или) на погашение процентов по кредиту, разумеется, при наличии таких расходов;
- средства, потраченные на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке, включая подготовку проектной документации на проведение этих работ.
Следует иметь в виду, что в данном случае под собственными денежными средствами участника военной ипотеке подразумеваются исключительно его личные деньги, которые были внесены сверх размера первичного взноса по целевому жилищному займу (ЦЖЗ) и суммы кредита.
Учитывая вероятность того, что военнослужащий будет погашать кредит досрочно исходя из собственных планов и графика, в каждом случае нужно будет индивидуально рассчитывать суммы, погашенные за счет государства, в том числе в части процентов, и свои личные средства.
При этом в расчет необходимо будет брать и условия конкретного кредитного продукта – что, в каком порядке и как погашается применительно к телу кредита и процентам.
При досрочном погашении кредита за свой счет вполне возможна вероятность получения вычета не только в пределах отведенного лимита 2 млн рублей, но и в части процентов, где лимит уже 3 млн рублей.
Затраты на закупку отделочных материалов и проведение соответствующих работ наиболее часто вызывают споры, поскольку не все их виды с точки зрения законодательства могут быть учтены в расходах, учитываемых при расчете вычета. Здесь важно понимать, что вычет с затрат на отделку применяется только по отношению к новостройкам, причем покупаемым на стадии строительства.
Кроме того, есть установленный перечень отделочных работ, которые могут быть приняты в расчет для целей налогового вычета.
В частности, к ним относятся штукатурные работы, монтаж дверных/оконных блоков, лестниц, кухонного оборудования, устройство потолков, стен, перегородок, напольных покрытий, облицовочные работы, поклейка обоев, работа дизайнера, стекольные, покрасочные, гидроизоляционные работы, монтаж бассейнов, другие работы.
С другой стороны, многие работы в перечень не входят, например, сантехнические. Во избежание проблем и споров, точный список того, что может быть принято в расчет, необходимо уточнять заранее, либо после завершения ремонтно-строительных работ изучить возможность получения вычета за счет тех или иных затрат.
Все произведенные затраты должны быть подтверждены документально, поэтому крайне желательно сохранять счета, чеки, квитанции, банковские выписки и другие платежные документы.
Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья
Продажа жилой недвижимости – отдельный случай, позволяющий претендовать на вычет, правда, рассчитываемый исходя из меньшего лимита – 1 млн рублей.
Право на его получение возникает при условии нахождения квартиры или дома (доли) в собственности как минимум 3 года, но не 5 и более лет (в этом случае налог с доходов от реализации жилья не взимается).
При этом возмещаются затраты, лично понесенные военнослужащим при покупке недвижимости, но в пределах уплаченного налога с дохода от продажи.
Учитывая состояние рынка недвижимости, стоимость квартир по России, зачастую бывает выгоднее не подавать заявление на получение вычета, а произвести снижение за его счет налогооблагаемого дохода. В этом случае на сумму вычета будет уменьшена налогооблагаемая база, исходя из которой будет рассчитываться 13% НДФЛ от дохода, полученного в результате продажи недвижимости. Фактически придется заплатить государству только налог с разницы между суммами продажи и покупки недвижимости.
Куда обращаться за оформлением вычета
Вопросами оформления вычетов занимается инспекция ФНС, которая находится по месту регистрации (жительства) военнослужащего. Обращаться следует туда, предоставив заявление установленной формы, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета в определенном размере (касающиеся расходов).
В ИФНС примут документы только в случае, если они подаются за налоговый период (год), который предшествует периоду (году) обращения и при этом собственность или передаточный акт на недвижимость оформлены также в предшествующем периоде.
Проще говоря, если квартира приобретена в 2017 году, то обратиться по поводу вычета можно в 2018 году, и т.д.
Вернут ли подоходный налог по военной ипотеке
Чтобы была возможность получить налоговый вычет по военной ипотеке, нужно знать и соблюдать некоторые правила. Но начнем с азов налогового законодательства.
При получении денежных средств от ведения трудовой деятельности, продажи имущества и т. д. граждане отчисляют государству налог . Он называется НДФЛ.
Отчисления на доходы в России на сегодняшний день составляют 13%. Их выплата является обязанностью гражданина РФ. Нарушение перечислений налога преследуется законодательно.
Но кроме обязанностей в Налоговом Кодексе предусмотрены и определенный льготы. Так что давайте сконцентрируемся на более приятной теме. ????
Кто получает возврат налога при покупке жилой недвижимости
Выплачивая НДФЛ, некоторые граждане имеют льготную возможность вернуть себе перечисленные государству 13% от своей прибыли. Она возникает при покупке или строительстве жилья и некоторых других расходах. В этом случае средства, которые гражданин перечислил государству ранее в виде НДФЛ, будут ему возвращены.
А вот если для приобретения жилья были использованы чужие средства (спонсора, работодателя и т. д.), покупатель не может претендовать на возврат чужих затрат. В этом случае получить обратно перечисленный налог по закону невозможно.
Таким образом получается, что если заплатил подоходный налог сам, то при определенных условиях, его можно вернуть. А вот если покупка была совершена с помощью чужих средств, значит НДФЛ гражданин не платил и получается, что вернуть того, чего не было, невозможно.
О других условиях, необходимых для получения налогового вычета читайте в статье «Возврат подоходного налога при покупке жилья» или посмотрите это видео.
В чем смысл военной ипотеки
Военной ипотекой называются средства накопительно-ипотечной программы (НИС), используемой военнослужащими при приобретении недвижимости (квартиры, дома или их доли). Приобрести жилье по этой программе можно спустя 3 или более лет после заключения контракта.
Каждый год на счет служащего по контракту перечисляются средства с государственных счетов. При покупке жилья эти деньги используются после подачи рапорта на оплату первого взноса. Остальные средства на недвижимость будут получены в ипотечном банке, который кредитует данную категорию населения.
Размер получаемых кредитных средств ограничен. В 2015 году он составлял 2,2 миллиона руб. Возмещение средств кредита осуществляет государство из федеральных ресурсов.
Почему при использовании НИС не возвращают 13%
При оплате жилья средствами НИС своих денег военнослужащий не тратит. Все расходы по покупке жилья и оплате кредита несет государство.
Гражданин дополнительных расходов не несет. В таком случае и вернуть их ему не удастся. Как можно вернуть то, чего не давал? Поэтому права на получение выплаченного ранее 13% налога у него не будет.
Но это не приговор. Возможности, все-таки, имеются…
Кто может воспользоваться возвратом НДФЛ при участии в программе военной ипотеки
Средства военной ипотеки — это государственные выплаты. Однако, существуют случаи, при которых гражданин, использующий НИС для покупки жилья, тратит и свои личные деньги. Это происходит, если:
- Средства государственной дотации не перекрывают стоимости жилья. В этом случае гражданин добавляет к ним свои накопления или обращается за кредитом в коммерческий банк.
- Приобретенное жилье нуждается в проведении отделочных или ремонтных работ (но это только в случае покупки недвижимости на этапе строительства).
И в этих случаях появляется возможность воспользоваться льготой по имущественному вычету.
Особенности расчета возврата НДФЛ
Если гражданин использовал свои средства в дополнение к военной ипотеке на покупку или ремонт жилья, получить возврат 13% налога ему удастся, учитывая следующие особенности.
1. Сумма собственных расходов, дополняющих НИС, с которой будет произведен возврат НДФЛ, лимитирована. В настоящее время максимальный её размер 2 миллиона руб. Если итоговая цена жилой недвижимости больше, то к расчету будет приниматься только максимально установленный лимит.
Пример. Военнослужащий Присягин Р.К. при покупке квартиры для своей семьи к средствам военной ипотеки доплатил 2,7 млн.. В этом случае, ему удастся вернуть 260 000 рублей (это 13% от 2 миллионов).
2. Субсидированные государственные средства (материнский капитал и прочие), внесенные военнослужащим как часть оплаты жилища, не будут учитываться при расчете возврата.
Пример. Если личных средств было использовано 908 000 рублей, 408 000 из которых составлял сертификат материнского капитала, то вернуть удастся 65 000 (это 13% от суммы в 500 000).
3. Если при покупке используются займы, то в договоре на их получение должно быть указано назначение (на ремонт квартиры, на покупку жилья и т. д.)
Список документов для получения возврата НДФЛ
Если у Вас есть право даже при получении военной ипотеки вернуть 13 процентов налога, то нужно будет собрать пакет документов и заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Если Вам нужна помощь в заполнении этого налогового документа, Вы всегда можете оставить заявку на нашем сайте. Только профессионал сможет с первого раза гарантированно заполнить декларацию, которую с удовольствием примет налоговый инспектор.
Чтобы получить возврат НДФЛ, нужно предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:
- Документ, подтверждающий получение дохода в предыдущем периоде и размере выплат НДФЛ с него. Это справка 2-НДФЛ.
- Декларация 3-НДФЛ, которую Вы заполняете самостоятельно или используете помощь специалистов.
- Договор купли-продажи недвижимости.
- Правоустанавливающий документ (свидетельство о гос регистрации).
- Договор с банком на предоставление кредита в рамках НИС.
- Договор целевого кредитования.
- Справка о выплаченных процентах по договору целевого назначения.
- Документы, подтверждающие участие личных средств .
- Счета, чеки договора на производство ремонта или отделочных работ.
- Заявление на возврат налога с указанием личного счета для перечисления денег.
Подробнее обо всех этих документах можно прочитать в отдельной статье на нашем сайте.
Если у Вас остались вопросы или хотите разъяснить конкретную ситуацию, то пишите внизу в х. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! ????