Путин подписал закон о налогообложении самозанятых

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Путин подписал закон о налогообложении самозанятых

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятымПутин подписал закон о налогообложении самозанятых

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

  • Косметические услуги на дому
  • Съемка фото и видео
  • Продажа товаров собственного производства
  • Организация и проведение мероприятий
  • Консультации юриста
  • Ведение бухучета
  • Удаленная работа в интернете
  • Сдача своего жилья в аренду
  • Перевозка людей и грузоперевозки
  • Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают товары своего изготовления (не перепродают товары).
Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • иметь сотрудников,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

  • При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.
  • Каких требований нужно придерживаться:
  • Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,
  • Изменить место можно только раз в год,
  • Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,
  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозаняты

Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  • 1.Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  • 2.Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  • 3.Зарегистрироваться через Госуслуги,
  • 4.Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.
  1. Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.
  2. После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».
  3. При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.

Сбербанк для самозанятых

Путин подписал закон о налогообложении самозанятых

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых
Читайте также:  Как и когда сажать кусты и деревья?

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

Видео: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Путин подписал закон о налогообложении самозанятых

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Президент подписал закон о налоге на самозанятых

Россию ждут облавы на репетиторов и цветочных торговцев?

28 ноября президент РФ Владимир Путин одобрил закон о внедрении налога на профессиональный доход для самозанятых россиян. Документ был отголосован Госдумой несмотря на противодействие оппозиции. Новые правила налогообложения будут действовать в экспериментальном режиме в нескольких регионах России. Смысла этого закона не могут объяснить даже сами инициаторы.

Путин подписал закон о налогообложении самозанятыхСуть закона сводится к необходимости для самозанятых граждан отдавать государству часть своих доходов. Если гражданин оказывает услуги физическим лицам, он должен выплатить налог в размере 4% годовых доходов; если же он взаимодействует с юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, сумма побора составит 6%. Однако в законе отсутствует главное — мотивация для самозанятых граждан к уплате налога. Переходя на новые правила игры, они не получают никаких дополнительных преимуществ или льгот. Они просто должны платить деньги.

Один из соавторов законопроекта, депутат Госдумы от «Единой России» Андрей Макаров поясняет:

«Здесь нужно в первую очередь подходить с точки зрения здравого смысла: например, налог не станут взимать с того, кто помог вскопать соседу грядку, но если человек на регулярной основе занимается тем, что вспахивает грядки и зарабатывает этим, мы данным законом даем возможность самому легализоваться».

При этом дополнительно разъясняется:

«Этот закон также не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого‑то поймать за неуплату налогов.

Напомню, что ответственность за уклонение от уплаты налогов и так есть в российском законодательстве – вплоть до уголовной.

И данным законом мы просто даем людям еще одну удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить установленные законом налоги и сборы».

Вице-президент Конфедерации труда России (КТР), депутат Госдумы от «Справедливой России» Олег Шеин не видит мотивов, которые побудили бы самозанятых пользоваться новым законом.

Зато есть опасность обратной ситуации — массового перехода индивидуальных предпринимателей в категорию самозанятых, чтобы уйти от налогов на ИП.

По мнению «Справедливой России», это может повлечь за собой уменьшение и без того скудных доходов местных бюджетов.

«Единороссы» не смогли внятно ответить на доводы думской оппозиции, но всё же продавили закон, пользуясь своим большинством. Своё мнение по ситуации высказал Александр Батов, один из руководителей партии РОТ ФРОНТ:

«Вероятно, этот кажущийся бессмысленным закон имеет дальний прицел. Он подводит базу под поборы с самозанятых, а уж как вышибить из них деньги — дело техники. Поле деятельности здесь огромно.

Бабушки, продающие цветы на вокзале, скрипачи в подземных переходах, сельские ремесленники — всё это теперь самозанятые. Теперь можно, например, устраивать на них облавы и вместо задержания за «незаконную торговлю» вполне официально стричь с них долю.

Можно устраивать контрольные звонки по объявлениям, которые размещают репетиторы, няни и другие самозанятые, и терроризировать их проверками, заставляя платить налог. Есть и другие способы выбивания денег… Уверен, что после подписания закона власти этим и займутся.

Ведь у них опять кончаются деньги для сладкой жизни. Выбить их можно только из нас».

Налог на самозанятых пока действует экспериментально на территории нескольких регионов: Москвы, Подмосковья, Татарстана и Калужской области.

Подписаны законы о введении экспериментальных налогов для самозанятых граждан

28 ноября Президент России подписал три закона, направленных на введение нового налогового спецрежима «Налог на профессиональный доход». Как ранее сообщала «АГ», законы определяют порядок проведения соответствующего налогового эксперимента в ряде субъектов РФ, а также закрепляют указанный правовой институт в Налоговом кодексе.

Первый Закон № 425-ФЗ дополняет содержащийся в НК РФ перечень специальных налоговых режимов системой налогообложения в виде налога на профессиональный доход.

В рамках спецрежима физлицо вправе осуществлять предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП.

За нарушение порядка формирования и сроков передачи сведений о произведенных расчетах при применении данного спецрежима установлена налоговая ответственность в виде штрафных санкций.

В законодательство об ОМС РФ вводятся новые субъекты: страхователи и застрахованные лица – плательщики специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Указанная категория налогоплательщиков для получения страховой пенсии вправе добровольно уплачивать взносы на ОПС в любом размере с ограничением максимального размера таких взносов.

Также закон закрепляет в НК РФ институт налогового эксперимента, в рамках которого на территории одного или нескольких субъектов РФ, муниципальных образований в течение определенного срока устанавливаются отдельные налоги, сборы, специальные налоговые режимы.

За 6 месяцев до окончания эксперимента Правительство РФ обязано представлять в Госдуму отчет об эффективности (неэффективности) указанного мероприятия с предложениями о его продлении или прекращении либо установлении соответствующего налога, сбора, специального налогового режима.

Второй Закон № 422-ФЗ посвящен проведению соответствующего эксперимента по внедрению налога на профессиональный доход в нескольких субъектах РФ (г.

Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан), который продлится до 31 декабря 2028 г.

Отмечено, что в течение десятилетнего периода проведения эксперимента в соответствующий закон не могут вноситься поправки в части увеличения налоговых ставок или уменьшения предельного размера доходов.

Читайте также:  Объемы жилищного строительства растут только в Центральной России

Согласно документу плательщиками налога на профессиональный доход являются физлица, в том числе ИП, которые осуществляют деятельность на территории любого из включенных в эксперимент регионов.

При этом установлен круг лиц, не имеющих права применять указанный спецрежим, среди них, в частности, лица, реализующие подакцизные товары; занимающиеся добычей полезных ископаемых и т.п.

Профессиональным доходом признается доход физлиц от деятельности, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. Обязанность по сдаче налоговой декларации в таком случае отсутствует.

Объект налогообложения составляют доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) с учетом установленных особенностей; денежное выражение дохода, полученного от такой реализации, является налоговой базой.

Закон также устанавливает особый порядок учета чеков, выдаваемых при реализации товаров, работ и услуг. Закрепляется, что при таком режиме налоговый период равен календарному месяцу. Также установлен налоговый вычет, максимальный размер которого составляет 10 тыс. руб.

Налоговая ставка составляет 4% при реализации товаров физлицам и 6% – при реализации ИП и юрлицам.

Третий Закон № 423 вносит поправки в ст. 56 и 146 БК РФ, которыми устанавливаются правила и нормативы распределения бюджетных поступлений от налога на самозанятых граждан.

Ранее адвокат, партнер юридической фирмы «Тиллинг Петерс» Екатерина Болдинова отметила, что законы определяют статус самозанятых граждан путем определения их налогового бремени и «выведения из тени тех», кто фактически работает «на себя», без статуса ИП.

«Закон гарантирует, что в течение ближайших 10 лет ухудшения условий налогообложения самозанятых не произойдет, – отметила адвокат. – Остается надеяться, что так оно и будет».

Также Екатерина Болдинова отметила, что в целом предлагаемые налоговые ставки не настолько высоки, чтобы «отбить желание» заниматься предпринимательской деятельностью.

В то же время эксперт назвала заслуживающим внимания то обстоятельство, что далеко не все самозанятые в принципе смогут легализовать свою деятельность.

«Прежде всего, это касается домашних кондитерских, которые сейчас очень популярны среди молодых мам; предпринимателей, занимающихся пошивом одежды, и т.д., – пояснила эксперт. – То есть всех тех, чья деятельность подпадает под действие санитарных норм.

Иными словами, такой гражданин не сможет испечь торт дома, однако будет обязан уплатить налоги».

Кроме того, разница в ставках при работе с разными видами «клиентов» для самозанятых граждан неизбежно вызовет необходимость ведения внутреннего раздельного учета и, как следствие, путаницу.

«При использовании таким самозанятым лицом одного банковского счета для “работы” и повседневной жизни неизбежны вопросы со стороны контролирующих органов и вытекающие отсюда конфликты, – заключила Екатерина Болдинова.

– Ведь если часть денежных средств, поступающих на счет, должна быть обложена соответствующим налогом, то часть может представлять собой подарки родственников, возврат долгов, разделение общей оплаты и иные платежи, не связанные с доходной деятельностью».

Адвокат АП г. Москвы Василий Ваюкин полагает, что главными целями законодателя были выведение на легальный рынок тех граждан, у которых есть интерес к ведению предпринимательской деятельности, и формирование для них наиболее комфортного налогового режима. «По мнению законодателей, в перспективе из самозанятых граждан могут вырасти субъекты малого и среднего бизнеса», – пояснил эксперт.

В качестве положительного аспекта эксперт отметил гарантию для самозанятых граждан невозможности ухудшения установленных законом условий на ближайшие 10 лет.

«Таким образом, не могут вноситься никакие изменения, ухудшающие положение налогоплательщика, ни относительно налоговой ставки, ни с точки зрения уровня дохода, – заключил адвокат.

– Однако маловероятно, что такой закон существенно поможет легализовать самозанятых граждан».

По словам эксперта, на сегодняшний день способы легализации самозанятых, основанные на несущественных послаблениях и без какой-либо господдержки, а также в условиях отсутствия выработанных систем льготирования и кредитования вряд ли увенчаются успехом.

Как на самом деле устроена самозанятость и при чем тут пенсии

Расскажем, как это работает, что с ним непонятного, в чем выгода и опасности.

  1. Новый налог появился в 2019 году. Официальное название — «налог на профессиональный доход», народное — «налог для самозанятых». НПД не похож ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.
  2. В 2020 году новый налог заработал не по всей России, а только в 23 регионах. С 1 июля 2020 года все остальные регионы страны могут ввести режим НПД на своей территории. Это право, а не обязанность: если региональные власти захотят, то примут закон, который разрешит регистрацию самозанятых.
  3. Налог на профессиональный доход касается только тех, кто все делает сам — без работодателя. Он не касается тех, кто работает по трудовому договору и не имеет других доходов, кроме зарплаты.
  4. Самозанятому нельзя иметь наемных работников и заниматься некоторыми видами деятельности.
  5. Обязательных страховых взносов у самозанятых нет, но часть их налогов все равно перечисляется в фонд обязательного медицинского страхования. А в пенсионный фонд самозанятый может платить добровольно прямо в приложении «Мой налог». Если этого не делать, в будущем придется рассчитывать только на социальную пенсию и на пять лет позже.
  6. Ставки налога для самозанятых: 4% — если принимать деньги от физлиц, 6% — если от юрлиц и ИП.
  7. Максимальный доход за календарный год — 2,4 млн рублей.
  8. На этом режиме может работать физлицо, а может и ИП.
  9. Предприниматели могут перейти на новый режим в любое время, но должны на время самозанятости отказаться от других систем налогообложения.
  10. Налоговых деклараций на этом режиме нет, кассы не нужны, налоги считаются автоматически, вся работа ведется через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет самозанятого на сайте ФНС — это веб-версия приложения.
  11. Если не брать особые частные случаи, это самый низкий в России налог на доходы. Дешевле только вообще ничего не платить.

По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.

Новый налог появился с 2019 года. Тогда он действовал только в четырех регионах, а с 2020 года заработал уже в 23 регионах. С 1 июля 2020 года все остальные регионы России вводят у себя этот налоговый режим самостоятельно.

Сантехник Григорий работает как физлицо: чинит людям краны, устанавливает ванны и даже кладет плитку. За свою работу он получает деньги с карты на карту.

Перед каждым переводом он просит клиентов ничего не писать в назначении платежа, чтобы его не заподозрили «эти самые». Григорий правильно волнуется: он должен платить 13% от своего дохода и подавать декларацию.

А если он занимается ремонтами постоянно и это чуть ли не основной его доход, то лучше бы ему вообще стать ИП.

Допустим, в год Григорий зарабатывает 360 тысяч рублей, за которые обязан отчитаться и заплатить 46 800 Р налога на доходы физических лиц. Он их, конечно, не платит. Он чинит кран.

В комнату входит ФНС и говорит: «Григорий, плоти нологи» (так и говорит). Григорий посылает ФНС неодобрительные флюиды и ничего не платит, потому что это все сложно и отдавать 46 800 Р жалко.

И тем более нет желания регистрироваться как ИП — с кассами, отчетами и штрафами.

Тогда ФНС говорит: «Ладно, давай я тебе сделаю суперпростую систему, чтобы ты вообще не напрягался, главное — плати хоть немного».

Григорий смотрит на ФНС. ФНС смотрит на Григория. Слышно, как капает кран.

«Ладно», — говорит Григорий.

ФНС придумала для григориев новый налог — на профессиональный доход. Он призван вывести из тени тех, кто работает на себя и не платит налоги, потому что это дорого и тяжело. Заодно на эту систему налогообложения могут перейти те, кто легализовался как ИП, но для кого текущая нагрузка тяжеловата и кому хотелось бы ее снизить.

Если перейти на этот налог, физическому лицу не нужно будет платить НДФЛ, а индивидуальному предпринимателю — все налоги с доходов, которые он сейчас платит. То есть условный дизайнер, фотограф, мастер маникюра или сантехник сможет официально оформить так называемую самозанятость и платить один небольшой налог.

А еще этот налог отменяет страховые взносы. Не заменяет, а именно отменяет, но этого еще коснемся.

Налог на профессиональный доход могут платить:

  1. Физлица без статуса ИП, которые оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками. Перепродавать готовые товары нельзя.
  2. ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. Они остаются ИП, но уже не на УСН или ЕНВД, а на новом режиме. Если они не откажутся от своего прежнего налогового режима, стать самозанятыми не смогут.

Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибок

С 2020 года территорию действия эксперимента распространили еще на 19 регионов. С 1 июля 2020 года все остальные регионы страны могут ввести режим самозанятости у себя. Для этого они издают собственные региональные законы.

Чтобы применять режим, нужно работать и зарегистрироваться в одном из этих регионов:

  1. Санкт-Петербург.
  2. Ленинградская область.
  3. Москва.
  4. Московская область.
  5. Воронежская область.
  6. Волгоградская область.
  7. Калужская область.
  8. Нижегородская область.
  9. Новосибирская область.
  10. Омская область.
  11. Ростовская область.
  12. Самарская область.
  13. Сахалинская область.
  14. Свердловская область.
  15. Тюменская область.
  16. Челябинская область.
  17. Красноярский край.
  18. Пермский край.
  19. Ненецкий автономный округ.
  20. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра.
  21. Ямало-Ненецкий автономный округ.
  22. Республика Башкортостан.
  23. Республика Татарстан.
Читайте также:  В Екатеринбурге вторичные квартиры продолжают дешеветь

C июля 2020 года этот перечень дополняется.

Налог на профессиональный доход можно платить по таким ставкам:

4% — если принимаете деньги от физлиц;

6% — если оплата приходит от ИП и компаний.

Один и тот же человек может принимать деньги и от людей, и от фирм. Просто налог с каждого поступления будет начисляться по разным ставкам.

В 2020 году всем плательщикам налога на профессиональный доход возвращают деньги, которые они заплатили за 2019 год. Это мера господдержки из-за пандемии коронавируса. Налог вернется даже тем, кто уже не является самозанятым, но в 2019 году им был. Главное условие — в приложении «Мой налог» должна быть привязана карта. Подробнее об этом мы написали в другой статье Т⁠—⁠Ж.

Еще одна мера поддержки самозанятых — бонус от государства в размере МРОТ, 12 130 Р. Эти деньги 1 июня 2020 года появились в приложении «Мой налог» у всех самозанятых. Их можно потратить только на налоги и только до 31 декабря 2020 года — почитайте наш подробный обзор об этом.

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий закон не предусматривает.

Плата за маникюр, логотип или наем квартиры облагается этим налогом.

Вот список доходов, которые могут поступать на ту же карту, но с них нельзя платить налог на профессиональный доход:

  1. Зарплата по трудовому договору.
  2. Выплаты от нынешнего работодателя по гражданско-правовому договору.
  3. Деньги по договору услуг или подряда от бывшего работодателя, если после увольнения не прошло двух лет. То есть нельзя сразу пересесть с работы по найму на самозанятость, нужно будет два года с этим работодателем не работать.
  4. Деньги от продажи личного имущества: старого Айфона, дивана или свадебного платья.
  5. Деньги от продажи недвижимости или машины.
  6. Доходы в натуральной форме, например при расчете по бартеру.
  7. Доход нянь, репетиторов, сиделок и уборщиков, если они не зарегистрировались в качестве плательщиков НПД. Они платят 13% НДФЛ.
  8. Деньги от передачи имущественных прав на недвижимость и уступки прав требований. Например, от продажи квартиры в новостройке.
  9. Деньги от продажи долей в уставном капитале.
  10. Доход по договору простого товарищества или доверительного управления.
  11. Деньги за работу арбитражных управляющих, оценщиков, нотариусов, адвокатов и медиаторов.
  12. Доходы государственных и муниципальных служащих, кроме денег от сдачи жилья в аренду.

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход с начала календарного года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это отслеживает.

ИП. Если случится превышение, ИП должны будут перейти на любой спецрежим или применять общую систему. Переход на спецрежим у ИП не произойдет автоматически, нужно подать заявление в налоговую. На это есть 20 календарных дней. В следующем году можно будет опять перейти на спецрежим для самозанятых. Но нужно снова подавать заявление.

По итогам месяца налоговая сама все посчитает и пришлет сумму к уплате. До 12 числа следующего месяца приходит уведомление с суммой, а до 25 числа ее нужно внести. В уведомлении от налоговой указываются все суммы и реквизиты — самим ничего заполнять не придется.

Можно сделать так, чтобы банк списывал налог автоматически. Такая же возможность есть у разных бухгалтерских систем, которые могут обмениваться данными с налоговой. Комиссий за такие автоматические платежи нет — они прямо запрещены законом.

В общем, все придумано так, что за вас посчитают и заплатят. Надо только установить настройки в приложении.

Если не заплатить, то в течение 10 дней пришлют требование в мобильном приложении. А дальше у налоговиков есть стандартная схема взыскания, она работает для всех налогов — для самозанятых ничего нового.

Деклараций на этом режиме нет. Ничего подавать вообще не нужно.

Касса на этом режиме не нужна. Ни физлица, ни ИП, которые платят налог на профессиональный доход, не обязаны покупать, арендовать и регистрировать онлайн-кассу. Но чеки формировать придется: их выдают электронно или печатают на принтере. Всё это предусмотрено в приложении «Мой налог».

При этом часть налогов самозанятых — 37% — все равно идет на обязательное медицинское страхование согласно статье 146 БК РФ.

Через приложение. Запрос заполняется и загружается в мобильном приложении «Мой налог».

Для постановки на учет нужны:

  1. Заявление.
  2. Паспорт.
  3. Фотография.

Если налоговой инспекции что-то покажется подозрительным в регистрации через приложение — ну, мало ли кому в руки попадет телефон, — в тот же день придет отказ с объяснением причин.

Полную проверку налоговая проводит шесть дней со дня направления заявления — если через шесть дней не пришел отказ, значит, регистрация прошла без проблем.

Если все-таки пришел отказ, надо действовать по ситуации — налоговая укажет причины.

Через личный кабинет. Можно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика, но нужно помнить, что у плательщиков НПД свой кабинет на сайте ФНС — lknpd.nalog.ru. Там просто заполняют данные, а фотография и паспорт не нужны.

Чтобы быстро зарегистрироваться, используют подтвержденную учетную запись на портале госуслуг. Мы рассказывали, как это работает, в другой статье Т⁠—⁠Ж.

В банке. Самозанятые могут зарегистрироваться через банк — с помощью усиленной электронной подписи. Фотография при таком варианте тоже не нужна.

Если все в порядке, налоговая пришлет подтверждение, что теперь вы можете платить 4% или 6% с дохода — то есть применяете спецрежим «Налог на профессиональный доход». Слова «самозанятый» там не будет.

Применять этот режим — не обязанность, а право. Не хотите — не применяйте.

Эти деньги пойдут в бюджеты регионов. То есть в те регионы, где находятся или работают плательщики налога. В федеральный бюджет ничего не идет.

Пенсию можно формировать самостоятельно: вы легально работаете, платите в бюджет символические деньги с дохода, имеете право на бесплатную медицину, не сдаете никакой отчетности, не покупаете кассу и с вас не требуют ни копейки отчислений на пенсию. Вы как бы отвечаете за нее самостоятельно: что накопите, на то и будете жить в старости.

Это полезно частным мастерам — тем, кто зарабатывает в среднем до 200 тысяч в месяц. Тем, у кого оборот больше 2,4 млн рублей в год и есть сотрудники, новый налог не подойдет.

Это полезно самостоятельным и ответственным людям. А инфантильные и безответственные сначала перестанут платить взносы на пенсию, а потом через 30 лет будут на улицах проклинать власть за низкий уровень жизни.

Прочитайте еще разбор про налоговый вычет и сложные вопросы по этому делу.

Путин ввел налог для самозанятых пока в четырёх регионах

Президент РФ Владимир Путин подписал закон о введении налогообложения для самозанятых граждан. Пока нововведение будет распространяться только на Москву, Московскую и Калужскую области, а также Республику Татарстан.

Закон на этот счет был принят Госдумой 15 ноября, а через несколько дней одобрен Советом Федерации. Теперь же президент распорядился, чтобы он начал действовать 1 января 2019 года.

В этих четырех регионах в качестве эксперимента на ближайшие 10 лет будет действовать налог на профессиональный доход для физических лиц, которые получают доход от своей деятельности. Примечательной особенностью должно являться то обстоятельство, что они не должны иметь работодателя, наемных работников или работников по договорам.

Для физлиц новый налог будет исчисляться 4-мя процентами, тогда как для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей он составит шесть процентов. Еще одним условием является то, что режим налога для самозанятых можно будет использовать тем физическим и юридическим лицам, доход которых не выше 2,4 миллионов рублей в год (200 тысяч рублей в месяц).

Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от профессиональной деятельности. Также они не уплачивают НДС, за исключением ситуации при ввозе товаров на территорию РФ.

В редакции первого чтения предполагалось, что зарегистрированные самозанятые при попытке скрыть доход от ФНС должны выплатить 20% суммы этого дохода при первом нарушении и 100% суммы — при повторном.

К второму чтению данная норма была скорректирована. Налоговики готовы не применять санкции в первый год эксперимента.

Парламентарии договорились с ФНС о том, чтобы штрафы не взимались в течение, по крайней мере, первого года действия специального режима.

Игорь Коломойский сказал, что Путин не руководит Донбассом

В законе отдельно прописано, что плательщикам позволено уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов. Те лица, которые перешли на данный режим, получают право на уменьшение налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 тысяч рублей.

Материал подготовлен на основе информации “Инфо-Всем” и открытых источников специально для сайта Info-Vsem.Ru  Анна Абрикосова.

Источник

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector