Построил дом в снт. как получить налоговый вычет?

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

«Дачную амнистию» в России продлили до 1 марта 2026 года. Благодаря упрощенной процедуре регистрации и новому сервису БТИ зарегистрировать дачный дом теперь можно быстро и просто. Что попадает под «дачную амнистию», как ею воспользоваться и какие документы для этого потребуются, читайте в материале портала mosreg.ru.

  • Как в Подмосковье будет действовать «гаражная амнистия»>>
  • Сроки и понятие «дачной амнистии»

Источник: Фотобанк Московской области, Анастасия Мушенок

Согласно закону о «дачной амнистии» №404 ФЗ от 08.12.2020 года, установлен упрощенный порядок регистрации прав на жилые и садовые дома, расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения садоводства, личного подсобного хозяйства в границах населенных пунктов и индивидуального жилищного строительства до 1 марта 2026 года.

Московская область – регион-лидер по количеству загородной недвижимости среди субъектов РФ. Поэтому здесь «дачная амнистия» особенно актуальна.

По оценкам Министерства имущественных отношений Московской области, 65% жилой недвижимости здесь составляют жилые и садовые дома. При этом более 330 тысяч объектов загородной недвижимости в Подмосковье собственники еще не зарегистрировали.

  1. Как в Подмосковье онлайн внести изменения в перечень особо ценных сельхозугодий>>
  2. Какие объекты можно зарегистрировать

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

СНТ Подмосковья

Источник: Главное управление государственного административно-технического надзора Московской области

  • По упрощенной процедуре можно зарегистрировать либо уже построенные объекты, либо те, строительство которых начато до 4 августа 2018 года без разрешительных документов.
  • Под «дачную амнистию» попадают садовый домик, индивидуальный жилой дом, а также хозяйственные постройки или гараж.
  • Важно, что высота жилого дома, построенного в СНТ, не может превышать 20 метров, а в самом доме не должно быть более трех этажей.
  • Жилые комнаты должны быть отделены от бытовых помещений, и в них должна поддерживаться температура плюс 18 градусов круглый год.
  • «Цифровые СНТ Подмосковья»: как дачникам получить онлайн-консультации>>
  • Какие документы потребуются

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Папки с документами

Источник: ©, pixabay.com

  1. Благодаря упрощенной процедуре регистрации остался в прошлом сбор огромного количества документов. Сейчас для регистрации необходимы всего три документа:
  2. — правоустанавливающий документ на земельный участок;
  3. — технический план на постройку, подготовленный кадастровым инженером;
  4. — заполненная декларация на недвижимость.
  5. После регистрации недвижимости все данные к региональным операторам уходят автоматически.
  6. Как в Подмосковье согласовать границы смежных земельных участков>>
  7. Куда подавать документы

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Мои документы

Источник: Комитет лесного хозяйства Московской области

Подать пакет документов на регистрацию дачных строений можно в МФЦ или филиале Московского областного БТИ (МОБТИ) в вашем муниципалитете. Адреса филиалов можно найти здесь.

  • Документы подаются лично, так как специалисты должны проверить их корректность при приеме.
  • Госпошлина за регистрацию объектов по «дачной амнистии» составляет 350 рублей.
  • Разрешение на скважину в Подмосковье: правила для СНТ>>
  • Куда обращаться за помощью

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Телефон

Источник: ©, pixabay.com

Чтобы облегчить жителям региона регистрацию дачной недвижимости, на базе Московского областного БТИ запущены новые сервисы.

Работает специальный call-центр по вопросам «дачной амнистии», где можно проконсультироваться ежедневно с 8:00 до 20.00. Телефон горячей линии: +7 (498) 568-99-95.

В call-центре можно не только получить ответы на вопросы по регистрации имущества, но и заказать услуги БТИ прямо на линии.

Также жители Подмосковья могут обратиться за бесплатной консультацией в консультационные центры ГУП МО «МОБТИ» в МФЦ. Информация о работе центров представлена на сайте Московского областного БТИ.

  1. Как оформить градостроительный план земельного участка: ограничения, документы и причины отказа>>
  2. Сколько времени уйдет на регистрацию

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет? Источник: РИАМО, Александр Манзюк

От подачи первичной заявки до подачи документов на регистрацию в среднем уйдет до пяти рабочих дней. Через десять рабочих дней заявитель получит выписку о зарегистрированных правах.

В оформлении недвижимости могут помочь сотрудники БТИ. Они выезжают на место к заявителю, делают необходимые замеры, на месте подписывают договор и направляют документ для регистрации в Росреестр.

  • Как узнать о задолженности по арендной плате за муниципальные участки земли в Подмосковье>>
  • Бонусы регистрации

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Калькулятор, бумаги, ручка

Источник: Министерство инвестиций, промышленности и науки Московской области

После оформления документов владельцы зарегистрированных дачных построек получают немало преимуществ.

В первую очередь, зарегистрированный садовый домик, жилой дом или гараж – это актив. Такую недвижимость можно продать, подарить или взять кредит под ее залог. Кроме того, в жилом доме, расположенном в СНТ, можно зарегистрироваться и пользоваться всеми социальными мерами, которые предоставляет Московская область.

Также в Подмосковье действуют выгодные тарифы для зарегистрированных загородных домов. После регистрации загородного дома пересчитывается тариф на вывоз ТБО. Если до регистрации плата взимается по установленному тарифу, то после – пересчитывается исходя из реального размера дома.

Также собственник может уменьшить расходы на электроэнергию, так как на зарегистрированные дома в сельской местности действует скидка 30% на этот вид ЖКУ.

От уплаты налога на недвижимость освобождаются пенсионеры. Кроме того, в Московской области действуют льготы для многодетных семей и других категорий граждан.

Более того, теперь на строительство жилого дома распространяется имущественный налоговый вычет. Это означает, что работающие граждане могут получить возврат налога на доходы физических лиц от суммы, потраченной на строительство дома. Размер имущественного налогового вычета составляет до 260 тысяч рублей.

Как присвоить адрес участку или объекту недвижимости в Подмосковье>>

Как получить налоговый вычет на строительство дачи

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет? Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

iStock

Один из частных случаев таких вычетов — это вычет на строительство на покупку или строительство дачи. Об особенностях его получения рассказывает «Российская газета».

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Налоговый вычет за жилье предложили увеличить

Право на получение налогового вычета в 13% от стоимости объекта недвижимости предусмотрено Налоговым кодексом.

Имущественный вычет предоставляется по расходам на строительство жилого дома (то есть назначение объекта — «жилое»), уточнили «Российской газете» в Федеральной налоговой службе (ФНС).

Категория земельного участка в целях предоставления вычета значения не имеет, подчеркивают там. Вычет можно получить и по расходам на покупку земельного участка, на котором построен жилой дом.

«Вычет предоставляется начиная с налогового периода (календарного года), в котором оформлено право собственности на жилой дом. Расходы на строительство жилого дома должны быть документально подтверждены (договоры с подрядной организацией, платежные документы на оплату работ по строительству и приобретению материалов и т.д.)», — напоминают в ФНС.

«В расходы на новое строительство или покупку жилого дома, земельного участка для ИЖС могут быть включены, помимо стоимости самого участка, фактические расходы на разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов; расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке; расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации», — добавляет первый зампред Московской областной Думы, председатель Союза дачников Подмосковья Никита Чаплин.

Максимальный размер вычета по расходам на покупку земельного участка и жилого дома (либо его строительство) — это два миллиона рублей, а по расходам на уплату процентов по ипотеке на те же цели — три миллиона рублей (таким образом, вернуть можно максимум 260 и 390 тысяч рублей соответственно).

Чтобы получить такие вычеты в упрощенном порядке с 21 мая, необходимо наличие «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС — именно там сформируется предзаполненное заявление на вычет для тех, кто имеет на него право.

Нужные для этого данные ФНС будут передавать банки-участники информационного взаимодействия с налоговой службой.

Поэтому второе условие для упрощенного получения вычета на покупку или строительство дачи — сделка должна проходить через банк и этот банк должен быть участником информационного взаимодействия с ФНС.

В целом новые правила значительно упрощают процедуру получения налогового вычета, говорит Чаплин.

«Вместо декларации на получение имущественного налогового вычета, на проверку которой у налогового органа сейчас есть три месяца, нужно будет подать заявление через личный кабинет на сайте ФНС, и на проверку у налоговой будет только 30 календарных дней плюс 10 рабочих дней на перечисление денежных средств в случае положительного решения о налоговом вычете. Упрощенный порядок будет действовать с 1 января 2022 года — в отношении права на налоговый вычет, возникшего с 1 января 2020 года», — отмечает он.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома?

Каждый гражданин может возместить свои затраты на строительство жилья. Люди, исправно платящие налоги, которые не успели воспользоваться налоговым вычетом, могут рассчитывать на получение льготы. Она положена не только при приобретении квартиры, но и оформляется при строительстве частного дома.

Все потраченные средства подтверждаются соответствующими документами. Но существуют ситуации, когда нет возможности воспользоваться вычетом. Льгота не предоставляется на возведение гаража, сарая и других дополнительных построек.

Применение льгот на строительство дома

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?
Возмещение НДФЛ при строительстве частного дома возможно в таких случаях:

  • Для оплаты процентов, начисленных по кредиту. При условии, что он взят для приобретения материалов для постройки жилья, оплаты услуг специалистов.
  • Подтвержденные расходы на строящийся дом или его покупку.
  • Если был приобретен участок для строительства. Это возможно при предоставлении документов на объект, построенный на участке.
Читайте также:  Можно ли рассчитываться с СНТ наличными по новому закону?

К фактическим расходам относят такие затраты на строительство:

  • покупка различных материалов, используемых в строительстве и для отделки;
  • средства на разработку проекта;
  • финансы, потраченные на недостроенное жилье;
  • оплата специалистов, выполняющих присоединение объекта к системам инженерно-технического обеспечения;
  • затраты на отделку помещений, достройку здания.

Возвращаются средства, потраченные после того, как человек стал собственником недвижимости.

Для подтверждения расходов используются такие документы:

Льгота предоставляется на загородный дом, коттедж или другое здание, где можно жить. Претендовать на нее может собственник недвижимости, супруг или законный представитель несовершеннолетнего лица.

Многие нестандартные случаи имеют свои нюансы. При выходе человека на пенсию неиспользованный налоговый вычет передается супругу. К оформлению льготы нужно подходить внимательно, учитывать изменения в законодательстве.

Размер имущественного вычета при строительстве дома

Размер вычета составляет 13% от затраченных собственником средств. Льгота предоставляется на строения, возведенные для собственных нужд. При коммерческом строительстве такая льгота не положена. Сумма, которую можно вернуть, определяется расходами на приобретение или постройку жилья и уплаченным подоходным налогом.

В 2021 году возврат возможен в таких суммах:

  • До 2000000 рублей возврат налога составит 13% от стоимости строительства.
  • Если затраты превышают эту цифру, человек получит 260000 рублей.

Максимальная сумма расходов при погашении кредита составляет 3000000 рублей. До 2014 года воспользоваться льготой можно было лишь по одному объекту недвижимости. Теперь налогоплательщик может получать вычет по нескольким объектам.

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?
Если возврат был недополучен, его выплатят при приобретении другого объекта недвижимости. Несмотря на изменения в законодательстве, вычет по ипотечным процентам предоставляют лишь по одному объекту. Применение новых норм зависит от того, когда возникло право на льготу.

Налоговая служба проведет проверку, а затем на банковский счет будут перечислены деньги. Если инспектора найдут ошибки, нужно сделать корректировку. После этого придется ждать три месяца. НДФЛ возвращается только после окончания строительства объекта.

Налоговый вычет не используется в таких случаях:

  • если строительство было оплачено иным лицом;
  • деньги вносились за счет материнского капитала, бюджетных средств;
  • сделка о покупке жилья заключена с родителями, детьми, братом, сестрой, опекуном.

Если работодатель выдал сотруднику деньги в долг по договору на приобретение жилья, то вычет налогоплательщику положен. Выплачивается он также, когда дом приобретен в результате мены с доплатой. НК не запрещает такой способ приобретения недвижимости. Все имущество, купленное в браке, является собственностью обоих супругов. Они имеют право на льготу.

Оформление налогового вычета

Налогоплательщик должен лично сдать в налоговую службу документы или через своего представителя.

В налоговую службу заявителем подаются такие документы:

  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • справка о доходах;
  • налоговая декларация;
  • документ, удостоверяющий личность;
  • документальное подтверждение оплаты материалов и услуг;
  • ипотечный договор;
  • справка о выплаченных процентах.

Может понадобиться также свидетельство о браке при совместной собственности. Точно узнать список всех документов для оформления вычета можно непосредственно в налоговом органе или на официальном веб-сайте.

После подачи документов заполняется декларация в строго установленной форме. В ней указываются расходы на постройку и отделку жилья. В документе также необходимо указать все доходы: продажа недвижимости, арендная плата и др.

На специальном бланке подается заявление, где должна присутствовать следующая информация:

  • личные данные;
  • ссылка на статью в НК, дающую право на льготу;
  • сумма возврата;
  • банковский счет, на который будут перечислены денежные средства;
  • дата заполнения и подпись заявителя.

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?
Когда объект разделен между несколькими владельцами, необходимы документы, подтверждающие это. В налоговую службу нужно обращаться с полным пакетом документов, чтобы избежать задержек и отказов. Налогоплательщик может сдать документы лично или отправить их по почте ценным письмом с описью вложения.

Если человек решил получить деньги одним платежом, перечислять их будет налоговая. Срок возврата при этом составит 3-4 месяца, большая часть времени уходит на проверку документов инспекторами. Полученное в налоговом органе уведомление вместе с заявлением можно отнести работодателю.

Из зарплаты какое-то время не будет удерживаться НДФЛ до того момента, когда будет получен полный объем вычета. Налог рассчитывается по последним трем годам, которые предшествуют году подачи заявления. Боле ранние расходы не рассматриваются налоговой службой при оформлении льготы.

Налоговый вычет при покупке участка в СНТ. Возврат налога за дачу в СНТ

08 января 2021

Налоговый Кодекс позволяет вернуть часть ранее уплаченных налогов при покупке недвижимости, земельных участков, строительстве домов.

В этой статье мы разберем, что такое налоговый вычет при покупке участка в СНТ, какие есть условия, чтобы получить возврат налога, что делать, если на участке уже есть дом, и что делать, если его нет или он не достроен. Также рассмотрим суммы возвратов при покупке на свои деньги и на заемные.

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Налоговый вычет подразумевает возврат части ранее уплаченного вами налога (НДФЛ), тех самых 13 процентов, или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите 13% НДФЛ).

Прежде всего следует уточнить, что любой налоговый вычет за дачу в СНТ возможен лишь в случае наличия на нем жилого дома.

Как такового налогового вычета за покупку участка в СНТ, самого по себе, не существует.

Используя это понятие, имеется в виду, что вы можете включить расходы на покупку земли в налоговый вычет, но пока на участке в СНТ не будет построен жилой дом, оформить вычет за него вам не удастся.

Какие бывают дома

Чтобы понимать, можете вы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ или нет, следует понимать, какой дом построен (или планируется к строительству) на купленной земле.

Жилые дома

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям. Это капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Соответственно, чтобы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ, на нем должен располагаться жилой дом.

Все остальные постройки в СНТ, предназначенные для временного проживания, считаются нежилыми. Садовые дома на участке в СНТ не относятся к разряду домов, за которые положен налоговый вычет.

Виды покупки земли в СНТ

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим, как действовать в каждом из случаев.

На участке в СНТ дом уже построен

Если вы купили участок в СНТ, и на нем уже построен дом, да еще и признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ.

Дом недостроен

В этом случае вы должны его достроить и опять-таки, самое важное – зарегистрировать его как жилой.

Обратите внимание: если вы достраиваете дом, вы можете включить эти расходы на строительство в налоговый вычет за покупку участка в СНТ, но для этого необходимо, чтобы в ДКП было прописано, что дом приобретен на этапе незавершенного строительства.

В этом случае оформить налоговый вычет на покупку вы сможете только после того, как построите на земле жилой дом.

За что можно получить возврат 13 процентов?

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство дома и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

  • Достройку или постройку
  • Расходы на стройматериалы
  • Расходы на сами отделочные работы
  • Услуги строительных бригад
  • Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
  • Сметно-проектная документация

Кто может оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ

НК РФ четко обозначает категорию граждан, имеющих право на возврат налога.

  1. Резиденты РФ
  2. Имеющие доходы, с которых уплачивается 13% НДФЛ (кроме дивидендов)

А вот нерезиденты, безработные, ИП на спецрежимах не могут заявлять на имущественный налоговый вычет за покупку участка в СНТ.

Суммы налоговых возвратов

Вы можете стать владельцем участка в СНТ за свои средства или использовать заемные. Максимально возможные суммы для обоих случаев разные.

Покупка за свои средства

В этом случае налоговый вычет за покупку участка в СНТ ограничен той же суммой, что и любой другой имущественный вычет, а именно – 2 миллионами. Вернуть 13% вы можете максимально с этой суммы, то есть фактически к налоговому возврату вы можете получить 260 000 ₽ (2 000 000*13%).

Независимо от того, во сколько вам обошлась покупка участка в СНТ, это максимальная сумма, которую можно вернуть.

Пример в жизни: Иванов купил участок в СНТ и построил там жилой дом за 3.7 млн рублей. Он может оформить налоговый вычет за покупку и строительство. Так как его расходы больше предельно допустимого лимита, к налоговому вычету он может заявить возврат 13% только с 2 миллионов, и получить 260 000 рублей.

Читайте также:  По итогам 2021 года ипотечные ставки могут снизиться на 1,5%

Петров стал владельцем земельного участка в СНТ с готовым жилым домом. Потратил он на это 1.4 миллиона. Так как его расходы меньше лимита, он может предъявить к возврату налог со всей суммы потраченных средств и получить 182 000 рублей ( 1 400 000*13%).

Покупка участка в СНТ в ипотеку

Если вы использовали не свои, а заемные средства, то вы можете оформить не только основной налоговый вычет на покупку, но еще и вернуть часть средств с уплаченных процентов по ипотеке.

Верхняя граница суммы для налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей. То есть к возврату предъявить можно максимум 390 000 рублей (13% от 3 млн ₽).

Обратите внимание: налоговый вычет при покупке участка в СНТ в ипотеку учитывает только фактически уплаченные % по ипотеке, а не всю сумму кредита.

Пример в жизни: Сидоров взял в ипотеку участок в СНТ с построенным жилым домом за 4.6 миллионов. По процентам ипотеки он уже внес 364 000 рублей.

Он может заявить на возврат 260 000 тысяч по основному вычету, и еще на 47 320 рублей на возврат по % ипотеки (364 000*13%).

Важно!

Заемные средства должны быть целевым кредитом (ипотекой), а не потребительским. Только в этом случае вы сможете оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ в ипотеку.

Как оформить вычет

Оформление возможно и через ФНС самостоятельно, и с помощью работодателя.

Оформить через ФНС

Оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ через налоговую вы можете по истечении календарного года, в котором оформили право собственности на дом и землю.

Для этого вам понадобятся документы:

  • заявление на возврат налога;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ
  • документы, подтверждающие покупку земли (ДКП)
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на земельный участок и жилой
  • дом (выписка из ЕГРН, свидетельство о регистрации права собственности)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный (ипотечный) договор
  • справку об уплаченных процентах

С этими документами вам нужно обратиться в ФНС по месту прописки. И в течение трех месяцев будет длиться камеральная проверка, после которой в течение 30 дней вы получите на счет свои средства.

Налоговый вычет на работе

  • Для этого вам не нужно ждать окончания календарного года, можно подать заявление на вычет сразу после оформления права собственности.
  • Если вы оформляете вычет через работодателя, то с вас перестают удерживать подоходный налог.
  • В случае оформления вычета на покупку участка в СНТ через работодателя вам понадобится тот же список документов, за исключением 2-НДФЛ, 3-НДФЛ, а также заявления.

Вы аналогично подаете их в ФНС, но вместо трехмесячной проверки, вы в течение 30 дней получаете уведомление о праве на вычет.

С этим уведомлением и заявлением вы должны обратиться в бухгалтерию, и с вас перестанут удерживать 13%.

Обратите внимание: для оформления налогового вычета при покупке участка в СНТ вам не нужно ждать окончания года. Можете в этом же году, как оформили право собственности, подать на вычет через работодателя.

Таким образом, можно сделать вывод, что получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ возможно, только если на нем построен жилой дом. Причем возместить расходы и получить компенсацию можно не только за покупку, но и за строительство.

Возврат налога за строительство дома: как оформить документы

Из прошлой статьи вы узнали, как получить вычет при покупке квартиры. А если купить или построить дом? Оказывается, и в этом случае можно вернуть 13 % от суммы покупки или расходов на строительство. Давайте разбираться, как это можно сделать.

В каких случаях вы получите вычет

Условия такие же, как при покупке квартиры:

  1. Вы являетесь налоговым резидентом РФ.
  2. Официально трудоустроены, и работодатель платит за вас 13% подоходного налога (НДФЛ).
  3. Имеете на руках документы, подтверждающие расходы на покупку и строительство.
  4. Недвижимость куплена не у взаимозависимого лица (супруг/супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный – ст. 105.1 НК РФ).
  5. Вы не использовали право на получение вычета или его остаток.

Если с этими условиями проблем не возникло, тогда анализируем объект недвижимости. Вы получите вычет, если:

  1. Купили или построили дом. При этом, совсем не важно, как строили: своими силами или прибегали к помощи наемных рабочих. Главное, сохранить документы, подтверждающие расходы.
  2. Купили земельный участок под строительство жилого или садового дома. Чем отличается жилой дом от садового, и может ли садовый дом стать жилым, разберемся ниже.

Какую сумму налога можно вернуть из бюджета

Максимальная сумма вычета за покупку или строительство дома – 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Это значит, что на ваш счет вернут только 13 % от этой суммы – 260 тыс. рублей.

Если дом куплен в ипотеку, то положен вычет по уплаченным процентам. Таким образом, сумма лимита увеличивается до 3 млн. рублей, а сумма налога к возврату составит – 390 тыс. рублей.

Помните, что вычетом на покупку или строительство можно воспользоваться один раз в жизни, но по нескольким объектам недвижимости. Это новшество работает с 1 января 2014 года. А получить вычет по уплаченным процентам можно также единожды, но строго за один объект недвижимости (пп.1 п.3 и п.8 ст.220 НК ФР).

Если вы состоите в законном браке, то будьте готовы к приятным бонусам. У каждого из супругов есть право на вычет (Письма ФНС от 14.11.17 № ГД-4-11/23004@, ГД-4-11/23003@). Под этим следует понимать, что вместо 260 тыс.

рублей, супруги могут вернуть 520 тыс. рублей. При этом, не важно на кого оформлены правоустанавливающие и платежные документы. Собственность – совместно нажитая, деньги получит каждый.

Логично, что в таком случае, расходы на покупку и строительство будут составлять 4 млн. рублей.

Важный момент. Суммы, полученные в качестве средств материнского капитала или других государственных субсидий, нельзя учитывать в составе расходов на вычет.

Вычет при покупке или строительстве дома

Получить вычет при покупке дома можно по тому же алгоритму, что и с покупкой квартиры. Об этом вы читали в прошлой статье. Как быть, если дом куплен в стадии строительства, и вы планируете его достроить?

В таком случае, вы покупаете объект незавершенного строительства. Обратите внимание, это уточнение должно быть отражено в договоре купли-продажи. Иначе, вы не получите вычет за строительные работы.

Пример.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом. В договоре купли-продажи прописано, что дом является объектом незавершенного строительства.

Только после того, как закончится строительство, и у вас на руках будет выписка из ЕГРН о праве собственности, обращайтесь в налоговую за вычетом. В вычет будут входить расходы на покупку дома и расходы на его дострой.

Особенности получения вычета при покупке земельного участка

Получить вычет за покупку земельного участка нельзя. У земельного участка есть два назначения: участок под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или личное подсобное хозяйство (ЛПХ). Второе имеет отношение к садовым и огородным участкам.

 Право на вычет появиться, если купить землю под строительство жилого дома, то есть с целевым назначением – ИЖС. Недостаточно купить землю и построить дом, который по документам числиться, как объект незавершенного строительства. У такого дома статус нежилого помещения. Раньше для налоговой наличие статуса «жилой дом» было принципиальным условием. По жилым строениям в вычете отказывали.

С 1 января 2019 года вышел новый закон – № 217-ФЗ «О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

В нем говорится, что постройки на садовых и дачных участках, зарегистрированные до 1 января 2019 года с назначением «жилое» или «жилое строение», с указанной даты считаются жилыми домами.

Налог вернут только в том случае, если дом построен с правом регистрации (прописки) и зарегистрирован в Росреестре. 

Вычет при покупке садового дома

Не путайте, в жилом доме живут круглый год, в садовом – когда наступает пора сажать картошку. Если вы купили дачный участок с садовым домом, который не признан жилым – в вычете откажут. Но если набраться терпения и перевести его в статус жилого, то получите вычет не только за дом, но и за купленную землю (Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10.12.12 г.).

Налоговый вычет на строительство дачи: как его оформить

28.05.2021

Недавно в России начала работать упрощенная схема получения некоторых налоговых вычетов, подробнее о которой мы рассказали в одной из предыдущих статей. Вычет на строительство загородного дома — это частный случай, который тоже дает возможность воспользоваться новым упрощенным порядком возврата части потраченных средств. В этом материале читайте про важные особенности и полезные нюансы получения такого вычета.

Читайте также:  Более 30 субъектов РФ поддержали программу реновации

Когда можно получить вычет

Изначально право получить налоговый вычет в размере 13% от стоимости объекта недвижимости зафиксировано в Налоговом кодексе — этот вычет относится к категории имущественных.

Его предоставляют по тратам на строительство дома для проживания, то есть назначение объекта должно быть — «жилой». При этом не имеет значения, к какой категории относится земля, на которой расположен этот дом.

За покупку участка земли, на котором построен жилой дом, также можно получить вычет.

Предоставляется такой вычет начиная с налогового периода, в течение которого на жилой дом было оформлено право собственности (речь идет о календарном годе). Для его получения надо иметь документы, подтверждающие затраты на строительство дома: в качестве таковых могут выступать платежные документы на покупку стройматериалов, на оплату работ, договор с подрядчиком по выполнению работ и пр.

Что конкретно можно включить в расходы

Если говорить о тратах на приобретение дома, участка земли для индивидуального жилищного строительства или расходах на новое строительство, то в расходы можно дополнительно включить траты на:

  • разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Сумма вычета, которую можно получить по тратам на приобретение/строительство жилого дома (участка земли) ограничена — это 2 млн рублей, если были расходы на уплату процентов по кредиту на соответствующие цели, — то 3 млн рублей. Итого к возврату возможны две максимальные суммы: это 260 тыс. рублей и 390 тыс. рублей.

В чем преимущество новой схемы получения вычета

Для того, чтобы воспользоваться упрощенным порядком получения вычета, который стал доступен с 21 мая 2021 года, надо иметь «Личный кабинет налогоплательщика для физлиц» на официальном сайте Налоговой службы. Через данный кабинет будет сформировано уже предзаполненное заявление на получение вычета (при наличии права на него).

Всю требуемую информацию банки, у которых налажено соответствующее информационное взаимодействие с налоговыми органами, передадут сами. Отсюда и второе обязательное условие для получения вычета по новой схеме: сделка должна быть проведена через банк, который является участником вышеуказанного информационного взаимодействия с ФНС.

В результате упрощенной процедуры желающим получить налоговый вычет не надо будет подавать декларацию, которую ФНС ранее могла проверять достаточно долго (в течение трех месяцев).

Сейчас этот срок сократился максимум до 30 календарных дней, еще 10 рабочих дней есть у налоговой, чтобы перевести деньги заявителю (если по вычету будет принято положительное решение).

По материалам rg.ru

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дома

Источник: РБК Недвижимость

Имущественный вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве дома. Вместе с юристом рассказываем, какие расходы учитываются в данном случае

Ежегодно миллионы россиян строят жилые дома собственными силами. По итогам прошлого года доля индивидуального жилого строительства (ИЖС) составила 46%. Наравне с покупкой квартиры при строительстве дома можно также вернуть часть уплаченных средств с помощью налогового вычета.

Вместе с юристом рассказываем, как это сделать и какие расходы учитываются в данном случае.

Налоговый вычет и строительство дома

Имущественный налоговый вычет можно получить не только при покупке квартиры, но и при строительстве жилого дома — как с помощью подрядчика, так и своими силами (п. 3 ст. 210 НК РФ).

Воспользоваться таким правом можно при соблюдении нескольких условий. Быть резидентом России, платить налоги, построить дом на территории страны и иметь документы, которые могут подтвердить расходы на строительство.

Еще одно условие — раньше вы не использовали право на вычет или у вас есть остаток по нему.

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть или не уплачивать налог при продаже или покупке недвижимости. Воспользоваться таким правом можно при покупке квартиры, комнаты, доли, строительстве дома и оплате процентов по кредиту.

Получить налоговый вычет можно, если вы купили земельный участок и построили на нем жилой дом или купили дом в стадии строительства и завершили его.

Право на вычет при строительстве дома возникает только после оформления права собственности на построенный жилой дом.

Воспользоваться вычетом можно при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан, то есть дом должен быть жилым, отметила член Ассоциации юристов России (АЮР) Юлия Рамзенкова.

Что включено в расходы при строительстве дома

Имущественный вычет можно получить как по расходам непосредственно на постройку дома, так и на проценты по кредиту, выданному под строительство. Перечень расходов, которые можно включить в налоговый вычет при строительстве жилья, установлен в ст. 220 Налогового кодекса. К ним относятся:

  • — расходы на покупку земельного участка под строительство;
  • — расходы на покупку неоконченного строительством жилого дома;
  • — расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  • — расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
  • — расходы на составление проектно-сметной документации
  • — расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

В сумму налогового вычета нельзя включить расходы на аренду техники, строительные инструменты, благоустройство и комиссию риелтора.

Не учитываются траты на установку сантехники, душевой кабины, газового оборудования, счетчиков, а также на возведение на участке дополнительных построек или сооружений (например, гаража, забора, бани, сарая и т. д.).

Нельзя включить в сумму налогового вычета расходы на перепланировку или переустройство уже построенного дома; реконструкцию уже построенного дома (надстроили этаж или пристройку).

Получить вычет отдельно при покупке земельного участка нельзя. Сначала нужно построить на участке дом, зарегистрировать его в Росреестре, после этого можно получить налоговый вычет, в котором будут учтены расходы на землю. Пока дом на земельном участке не возведен, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

«При оформлении целевого кредита на строительство жилого дома можно получить вычет по уплаченным кредитным процентам. В случае получения вычета по процентам по кредиту на строительство необходимо приложить кредитный договор и справку об удержанных процентах по кредиту», — отметила член АЮР.

Размер вычета

Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома.

Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб.

То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.

«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.

Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.

Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

  1. — декларация 3-НДФЛ;
  2. — выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  3. — копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
  4. — кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств; — заявление на возврат налога;
  5. — документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  6. — копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *