Покупка квартиры иностранным гражданином в России существуют требования, и они будут отличаться от приобретения для русского человека. В чём же особенности и что нужно помнить, чтобы не получить дополнительных проблем во время проведения процедуры?
Сбор документов как первый этап
На сегодняшний день покупать квартиру могут те люди, которые имеют российские паспорта. Сделка осуществляется между двумя гражданами России, но ограничений на приобретение для иностранных граждан не существует. Исключение составляют лишь только те участки, которые расположены около границы.
Договор будет иметь некоторые нюансы. Их нужно рассмотреть еще до того момента, пока не произошло совершение покупки. В первую очередь следует поговорить о подготовке нужной документации.
Главной бумагой является соглашение по продаже или покупке. Составляется оно по русски, потому что действие осуществляется нашей стране. Там прописываются все сведения на обе стороны сделки. От гражданина другой страны потребуются данные по паспорту, которые подтверждаются у нотариуса. Он выдает утверждённую копию паспорта (заверенную) гражданина другой страны.
Среди остальных документов нужно отметить:
- Выписка о жильцах из соответствующего органа.
- Справка о том, что по квартире нет долгов.
- Жилищный документ.
- Экспликация или другие документы на квартиру из БТИ.
- Свидетельство о том, что владелец имеет право распоряжаться недвижимостью.
- Если необходимо, то согласие супруга, которое заверяется у нотариуса.
Все документы подготавливаются со стороны продавца или его законного представителя. Только после этого уже заключается договор. В общем случае нотариально заверяться он не обязан. Это может происходить только в тех случаях, когда это предусматривается законом. После этого вся документация отправляется в Росреестр.
Там она регистрируется и передаются права собственности.
С ипотекой также можно столкнуться при покупке квартиры иностранцем. Там есть свои нюансы, которые затрагивают пакет документов и этапы оформления. Но ситуация не настолько сильно распространена, поэтому при возникновении лучше всего проконсультироваться с опытным юристом.
Но как передаются права собственности?
Перед проведением процедуры нужно оплатить пошлину в размере 2000 рублей. Этот вид затрат берёт на себя будущий владелец. Сюда входит стоимость на обслуживание риэлтора, нотариуса и многое другое. Но всё это берется только по желанию. Кроме всех документов, продающая сторона должна подготовить официальную форму заявки, чтобы зарегистрировать квартиру.
ВНИМАНИЕ !!! Бумаги смогут сразу передаваться в МФЦ или Росреестр. Есть возможность направить через интернет. Можно сделать процедуру, если у вас есть электронная подпись. Иногда есть возможность нотариально заверить комплект документов.
Если вы оплачиваете услуги через интернет, то госпошлина будет составлять 1400 рублей. Лучше всего запастись квитанцией или каким-либо другим документам по оплате и подать в Росреестр совместно с полным пакетом необходимых бумаг. Продавец получает расписку в государственном органе о том, что на учёт были приняты документы.
Отдельное внимание нужно обратить на сроки. Росреестр вправе производить все необходимые действия в установленные даты:
- Если документы были направлены в Росреестр, то в течении 7 суток.
- Передача документов через МФЦ, то до 9 дней.
- Передача документов по компьютеру, то до одного дня, следующий за днем подачи.
После того, как будут переданы все права, осуществляются расчеты в денежной форме.
Можно использовать различные способы и передать деньги от одной стороны к другой. Расчёты осуществляются только в рублях. Но есть возможность применить вариант пересчета по курсу валюты, которая была оговорена в соглашении. Также нужно рассмотреть и все нюансы по налогообложению.
Они отличаются, если будущим владельцем выступает иностранный гражданин.
Что по поводу налогообложения?
Покупка квартиры иностранцем в России предусматривает налог, который должен выплачиваться в некоторых случаях.
Когда человек продает иностранному гражданину свою квартиру, то он освобождается от выплаты пошлины за квартиру. Эта процедура начинается со следующего периода, если продажа проводилась во второй половине месяца.
Если сделка производилась с 1 по 15 число, то бывший владелец не платит с этого же месяца.
Если говорить об оплате за неполный год, то налог высчитывается с уведомлением от налоговой службы.
В свою очередь, иностранный гражданин также должен помнить о некоторых отступлениях. От того момента, как был приобретен объект недвижимости, иностранец становится полноправным владельцем. Он оплачивает соответствующий взнос с самого момента приобретения, если процедура проводилась до середины месяца.
Если же она производилась после этой даты, то он оплачивается со следующего периода. Если же настоящий владелец не получит никакого оповещения от налоговой службы, то он обязан самостоятельно обратиться за правовой помощью в орган управления и ему там объяснят все данные по поводу расчёта и уплаты налога.
В расчётах используется только схема на основе цены по кадастру, которая применяется и для всех граждан Российской Федерации. Если на региональном уровне есть отдельный закон, то формула немного изменяется.
Иностранный гражданин также имеет право получать имущественный налоговый вычет.
Но тут есть несколько условий, которые влияют на данный аспект:
- Если он получает какие-либо доходы в России или за рубежом, которые облагаются российской системой.
- Если он имеет статус резидента страны на тот момент, когда получает доходы и оформляет сделку.
То есть, если говорить обычным языком, то иностранец, который оплатил налог по ставке в 13%, может без каких-либо проблем его вернуть. Но эта сумма не должна превышать установленной процентной ставки от цены на приобретенное имущество. Также эта цифра должна быть не более 260 тысяч рублей.
А если иностранец не имеет такого статуса, то тогда доходы будут облагаться по ставке в 30%. В такой ситуации налоговых возвратов не будет предусматриваться.
ВАЖНО !!! Статус такого типа могут получать только те граждане, которые постоянно находятся в стране от 6 месяцев на протяжении целого года. А гражданство никакого воздействия не оказывает.
Период проживания на территории нашей страны не будет прерываться, если человек покидает страну на некоторое время, но срок должен быть меньше, чем полгода.
Чаще всего в целях прописывается лечение, обучение или работа в море.
Отдельно нужно вспомнить и о продавце квартиры. Он должен также уплачивать отдельную сумму от получения денежного вознаграждения. Но это будет производиться только тогда, когда он имел в собственности объект на протяжении не более 5 лет. Также он обязан осуществить выплату, если нет законных оснований для использования в качестве возврата средств льготы при проведении процедуры.
Какими способами осуществляется расчёт?
Расчёт — это один из главных и ответственных этапов при приобретении квартиры. Лучше всего не прибегать к наличному или безналичному методу расчета по традиционной схеме. Сейчас есть другие варианты, которым люди отдают всё чаще предпочтения.
Среди самых оптимальных можно отметить два действующих метода:
- Отдельная ячейка в любом банковском учреждении. Это самый распространенный метод, при котором одна из сторон (покупатель) вкладывает туда сумму в установленном размере для дальнейшего расчета. Только после подписания договора он передаёт все, что было там продающей стороне.
Перед тем, как вы выберете именно этот метод, нужно аккуратно прочесть регламент по обслуживанию ячейки. Также лучше всего заказать и проверку всех купюр перед тем, как человек их положит в ячейку. Это позволит в дальнейшем избавить вас от большинства проблем.
- Аккредитив.
Это современный метод, который обладает необходимой безопасностью. Для обеих сторон он будет оптимален. Это безналичный расчёт, который контролируется банковским учреждением. Благодаря этому исключается любая вероятность мошеннических действий, которые могут быть связаны с расчётом.
Если же вы решили получить деньги наличными, то лучше всего брать расписку. Образец можно найти на специализированных сайтах или попросить у нотариусов.
Как видно, процедура не должна вызывать никаких дополнительных проблем или нюансов. Лучше всего заранее заручиться поддержкой нотариуса, который ответит на все интересующие вас вопросы.
Также следует тщательно относиться и к передаче денег, потому что здесь очень часто вам могут встретиться мошенники. Чтобы избежать всего этого, в первую очередь запаситесь трезвым умом и внимательностью.
Могут ли иностранцы покупать недвижимость в россии
Мой друг гражданин Таджикистана хочет купить дом в России, какие нужны документы, и можно ли там прописаться и жить?
Ответ
Иностранные граждане имеют право приобретать жилье на территории России наравне с российскими гражданами. Однако в соответствии со статьей 15 Земельного кодекса РФ существует ряд ограничений в плане приобретения земли иностранцами.
Так иностранные граждане и лица без гражданства не имеют права обладать на правах собственности земельными участками, расположенными в приграничных территориях. Не допускается предоставление иностранным гражданам участков земли, находящихся в государственной или муниципальной собственности.
Также, запрещена передача в собственность земель сельскохозяйственного назначения.
Ограничения, предусмотренные для иностранных граждан на приобретение ими земель сельхозназначения, не распространяются, если земельный участок приобретается иностранным гражданином под индивидуальное жилищное строительство (например, строительство жилого дома).
Теперь о документах. Ваш друг должен иметь документ, подтверждающий легальное нахождение на территории РФ. Это либо виза, либо вид на жительство, либо разрешение на временное проживание в РФ, либо миграционная карта.
Также, ваш друг, при регистрации прав собственности на недвижимость, обязан представить удостоверение личности того образца, который установлен законодательством его страны. Это может быть как паспорт, так и иной аналогичный документ.
Этот документ должен быть представлен в регистрирующий орган как в подлиннике, для сравнения и сличения подлинности, так и в виде нотариально заверенной копии с переводом на русский язык.
После проверки документов, нотариус заверяет подпись переводчика, который осуществил их перевод на русский язык.
После того, как ваш друг проверит пакет документов на квартиру, оформляется договор купли-продажи. Договор купли-продажи недвижимости совершается в простой письменной форме в присутствии нотариуса и заверяется им в установленном законодательством РФ порядке.
Договор купли-продажи недвижимости считается заключенным с момента его подписания сторонами сделки, но приобретает юридическую силу только после его государственной регистрации в местном органе по регистрации прав на недвижимость и сделок с ней. При этой регистрации в регистрирующий орган являются обе стороны сделки.
После регистрации договора купли-продажи, стороны подписывают акт передачи объекта недвижимости. После подписания этого документа производится передача денег от покупателя продавцу.
Консультация юриста
УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС
После приобретения недвижимости в собственность, ваш друг зарегистрироваться в ней постоянно не сможет.
Так как, регистрация по месту жительства возможна только для граждан РФ, а иностранные граждане могут регистрироваться только по месту пребывания. Иностранный гражданин, въехавший в РФ, обязан зарегистрироваться в течение трех рабочих дней со дня приезда в Россию.
В случае перемены места пребывания следует в течение трех рабочих дней с момента прибытия на новое место зарегистрироваться вновь.
То есть, приобретение недвижимости не дает каких-либо дополнительных льгот, связанных с режимом пребывания в России, в частности не даёт визовых льгот и преимуществ, не снимает проблемы регистрации, и не облегчает получение разрешения на работу.
Что нужно знать о покупке недвижимости в России иностранными гражданами
Государственные границы с каждым годом становятся все размытее. Люди сами избирают, где им пребывать и покупать недвижимое имущество.
Иностранцы часто приобретают недвижимость в РФ. Однако при покупке квартиры либо иной недвижимости иностранному гражданину стоит учесть определенные нюансы.
Можно ли приобретать
- предназначенные для сельского хозяйства;
- около границы;
- включающие в себя недра, континентальный шельф, лесной фонд;
- заповедников;
- включающие в себя объекты военной промышленности, транспортные развязки;
- в закрытых административных субъектах.
Процедура покупки
Алгоритм покупки недвижимости иностранцем в РФ состоит из следующих стадий:
- Иностранный гражданин выбирает соответствующий своим запросам объект в РФ. Для этого он читает объявления о продаже недвижимого имущества, назначает встречи продавцам для осмотра помещений, прибегает к услугам риелторов.
- После подбора оптимального жилья иностранец заключает предварительный договор с продавцом. Он будет действителен до того, как составится основной договор. На стадии подготовки выполняется проверка жилья на юридическую чистоту. Покупателю нужно удостовериться, что продавец располагает правом продавать недвижимое имущество и является дееспособным.
- Письменно оформляется договор купли-продажи.
- Осуществляется официальная регистрация перехода собственнического права иностранцу. Данная процедура выполняется в Росреестре либо многофункциональном центре оказания государственных услуг.
- По итогам проверки предоставленных сведений работники Росреестра вносят изменения в реестр недвижимого имущества. Иностранцу предоставляется выписка, подтверждающая внесение изменений.
- Покупатель полностью рассчитывается за покупку.
- Жилье передается иностранцу по акту передачи, который подписывает каждый участник сделки.
Сбор документов
Для приобретения российской недвижимости иностранный гражданин должен легально пребывать в государстве.
Это означает, что он должен въехать в страну в установленном порядке (по визовому документу либо без него), пробыть в России минимум девяносто суток.
Следовательно, иностранному гражданину понадобится подготовить документы, подтверждающие, что он соблюл все миграционные нормы.
Читайте так же: Размер алиментов на 2 детей
Кроме того, необходимы:
- паспорт либо другой документ, который удостоверяет личность. Документ необходимо перевести и заверить в нотариальной конторе;
- разрешение мужа/жены на покупку недвижимого имущества (если это предусмотрено законодательно);
- ходатайство на государственную регистрацию собственнического права;
- договор купли-продажи недвижимого имущества;
- платежка об уплате государственной пошлины. Ее размер для физических лиц равняется двум тысячам рублей.
Оформление сделки
Если иностранец приобретает вторичное жилье, сделка оформляется в нотариальной конторе. При покупке квартиры у застройщика сделка заключается в офисе продавца. Если иностранец слабо говорит по-русски, потребуется помощь переводчика.
Договор оформляется в 3 экземплярах. После оформления переход собственнического права от застройщика к иностранцу требуется зарегистрировать в Росреестре. Определенные фирмы-застройщики подают документы сами. В остальных случаях иностранный гражданин должен посетить учреждение Росреестра либо МФЦ со всеми необходимыми документами.
Финансовая сторона
Все расчеты в Российской Федерации должны осуществляться в рублевой валюте. Однако в соглашении можно прописать привязку рубля к определенному валютному курсу. Передать денежные средства продавцу возможно как в виде наличности (посредством ячейки в банковской организации), так и в безналичной форме (аккредитив).
Возможен ли отказ
Иностранному гражданину могут отказать в покупке недвижимого имущества по следующим причинам:
- Были предоставлены не все нужные бумаги. К примеру, частой причиной отказа становится отсутствие нотариально заверенного перевода паспорта.
- Покупатель незаконно находится в Российской Федерации.
- Продаваемая недвижимость относится к особым объектам, о которых было написано выше. Иностранцы купить подобное недвижимое имущество не могут.
Какие нюансы нужно учесть продавцу
Продавцу нужно удостовериться, что иностранец легально пребывает на российской территории. Если продать недвижимость незаконно въехавшему в РФ лицу, сделка окажется аннулирована либо вовсе не состоится.
Также процедура продажи недвижимого имущества иностранцу располагает следующими особенностями:
- С 2013 г. был принят закон, соответственно с которым передачу прав собственности иностранцу требуется обязательно регистрировать в ЕГРН. Сделка будет завершена лишь в том случае, если информация о появлении права на жилье у иностранца внесется в реестр.
- Соглашение купли-продажи оформляется соответственно с нормами законодательной базы РФ (статья 1213 Гражданского кодекса России).
- Соглашение пишется на русском языке. Иностранцу предоставляется экземпляр договора на его родном языке. Статья 550 ГК России включает в себя правило об обязательности письменного соглашения.
- Свидетельства о праве собственности больше не оформляются. Вместо них используется выписка из ЕГРН.
- Нотариально заверять соглашение необязательно. Исключением являются ситуации, когда продается жилье из долевой собственности. Кроме того, посетить нотариуса потребуется, если владелец недвижимости не достиг возраста восемнадцати лет либо имеет ограниченную дееспособность.
- В договоре необходимо четко идентифицировать продаваемое имущество, указать точную стоимость.
Иностранцам не требуется платить налоговые отчисления при приобретении недвижимого имущества.
При этом иностранное лицо, ставшее владельцем жилплощади в РФ, должно платить законодательно определенный налог на недвижимость.
Эти налоговые отчисления причисляются к региональным, их размер определяется администрацией города. При подсчете налога учитывается кадастровая стоимость имущества. Его нужно платить раз в двенадцать месяцев.
Отвечаем на вопрос может ли нерезидент купить недвижимость в России
Нерезидент РФ – это лицо, которое за последний год пребывало в России менее 183 дней.
Исключением являются военные, которые служат за границей, а также государственные служащие, командированные в иностранное государство.
Для работников посольств статус устанавливается в особом порядке.
Способы покупки
Самостоятельно
Ни конституционные нормы, ни федеральное законодательство не накладывают ограничений на нерезидентов во владении, пользовании и распоряжении недвижимостью в России. Они могут приобрести дом/квартиру, землю под индивидуальное жилое строительство либо участок для подсобного хозяйства. Законодательство запрещает нерезидентам покупать участки, которые:
- предназначаются для использования в сельском хозяйстве;
- располагаются около границы РФ;
- включают в себя недра, континентальный шлейф, лесной фонд;
- включают в себя заповедники;
- включают в себя предприятия, связанные с оборонной промышленностью;
- располагаются в закрытых населенных пунктах.
Для заключения сделки нерезиденту требуется располагать документами, которые удостоверяют личность. Они должны быть переведены на русский язык и заверены у нотариуса.
Апостиль ставится по месту оформления документа. Подобное требование действует для граждан государств, участвующих в Гаагской конвенции.
Если недвижимое имущество приобретают жители СНГ, у них затребуют лишь паспорт с переводом.
Договор купли-продажи оформляется на русском языке. Нерезиденту, покупающему недвижимость, нужно разобраться во всех его пунктах. Соответственно с законодательством, все споры разрешаются по месту нахождения недвижимости. Нормы содержания, защиты и эксплуатации недвижимости регламентированы законами России.
Покупателю необходимо выполнить проверку:
- бумаг, которые устанавливают и подтверждают право на недвижимость (свидетельство о собственности);
- факта обремененности имущества (ипотечный кредит, конфискация);
- наличия разрешений на продажу от каждого владельца;
- информации, которая содержится в Росреестре.
Через нотариуса
Доверив нотариусу покупку недвижимого имущества, нерезидент может значительно упростить процедуру. Нотариус разработает проект сделки, представляющий собой список проводимых действий, сделает следующее:
- составит договор;
- зафиксирует волю участников сделки;
- согласует цену продажи, порядок передачи денежных средств;
- оформит разрешение мужа/жены, владельцев недвижимости.
После подписания договора нотариус производит подачу бумаг для регистрации права собственности в Росреестр. Покупателю нужно будет только получить в нотариальной конторе оформленные документы.
Читайте так же: Регистрация гражданина по месту жительства что это
Передавать денежные средства продавцу гораздо проще и безопаснее через нотариальный депозит, а не через ячейку в банке. Нотариус принимает деньги от покупателя, чтобы в дальнейшем передать их продавцу недвижимости. Покупателю предоставляется расписка, которая подтверждает факт внесения денежных средств в нотариальный депозит.
Особенности сделки
Приобретение недвижимости сопряжено с определенными рисками. Покупателю недвижимого имущества стоит насторожиться при наличии хотя бы одного из перечисленных ниже факторов:
- Продавец является юридическим лицом.
- Жилье было куплено на материнский капитал. Соответственно с законодательством, подобная недвижимость регистрируется на всех членов семьи, в том числе несовершеннолетних. При продаже доли несовершеннолетних должны быть оформлены на другой жилплощади. Если продавец не выполнил данное требование, сделку могут аннулировать.
- Один из собственников жилплощади имеет частичную недееспособность. Частично недееспособными признают алкоголиков, наркоманов, людей с нарушениями психики. Участвовать в сделках они могут, однако в дальнейшем у покупателя недвижимости могут возникнуть проблемы, связанные с претензиями родственников продавца.
- Незаконное изменение планировки. Ее последствия потребуется устранять покупателю (уплачивать штраф либо проводить ремонтные работы).
- Жилье включено в список на расселение. Законодательство запрещает продавать подобную недвижимость физлицам.
Зная нюансы оформления сделок с недвижимостью, нерезидент может избежать многочисленных проблем, связанных с российским законодательством.
Как продать квартиру в России для граждан Казахстана в 2021 году: налоги, пошаговая инструкция
Граждане РФ и иностранные лица после продажи недвижимости в России обязаны уплачивать НДФЛ – налог на доходы физических лиц. Его размер зависит от статуса налогоплательщика.
В некоторых случаях граждане Казахстана и других государств могут получить освобождение от налогообложения, что существенно сэкономит их деньги.
Рассмотрим, когда нужно платить налоги и в каких размерах, и кто может избежать уплаты.
Налоговая ставка при продаже недвижимого имущества в России
НДФЛ – это налог на доходы физических лиц (подоходный налог), который взимается практически со всех видов заработка, в том числе и при продаже недвижимого имущества.
В последнем случае его удержание производится с целью пополнения государственной казны и предотвращения сделок, при которых гражданин сначала покупает квартиру, а затем продает с существенной наценкой, что по сути является уже предпринимательской деятельностью и должно облагаться налогом.
Налоговая ставка зависит от статуса продавца имущества:
- Нерезидент – 30%;
- Резидент – 13%.
Таким образом, если гражданин Казахстана решает продать недвижимость в России, размер НДФЛ напрямую будет зависеть от его статуса.
Кто считается резидентом?
Согласно ст. 207 НК РФ, налоговыми резидентами признаются все лица, находящиеся на территории РФ на протяжении 183 календарных дней в году. Чтобы получить этот статус, можно находиться все 183 дня как непрерывно, так и с перерывами в виде отъезда в Казахстан: главное, чтобы за год было нужное количество суток суммарно.
Для иностранных граждан при продаже имущества выгоднее быть резидентом, ведь в таком случае они получают возможность платить налог по сниженной ставке в 13%.
Какие действуют правила расчета налога:
- Если недвижимость куплена до 1 января 2016 года, для расчета используется ее цена, указанная в договоре.
- Если же квартира оформлена в собственность после указанной даты, для подсчетов следует использовать ее кадастровую стоимость – сумму, установленную государством. Ее можно узнать на официальном сайте Росреестра. Если по итогу цена жилья по договору меньше 70% от кадастровой стоимости, расчет ведется именно от этих 70%. Если же расценки больше, нужно все считать от суммы, указанной в договоре купли-продажи.
Пример №1: расчет налога для резидентов
В 2018 году гражданин Казахстана купил квартиру в России за 3 000 000 руб., а ее кадастровая стоимость составляет 4 500 000 руб. В 2021 году он решает ее продать за 4 000 000 руб.
4 500 000 х 70% = 3 150 000 руб. – это те самые 70% от кадастровой стоимости, следовательно, налог будет рассчитываться от итоговой суммы при продаже, которая указана в договоре:
4 000 000 х 13% = 520 000 руб. – эту сумму должен заплатить резидент в установленные сроки после продажи жилья.
При исчислении срока пребывания (183 дня) допускается выезд иностранного гражданина за пределы территории РФ на срок не более 6 месяцев в следующих целях:
| Причина | Разъяснение | Дополнительно |
| Лечение | Лечение является экстренной мерой, поэтому время нахождения в медучреждении можно включить в указанный срок | Мигранту потребуются подтверждающие документы – их можно взять в лечебной организации |
| Обучение | Под обучением понимается повышение квалификации или поступление в иностранные вузы | Потребуется справка из образовательного учреждения |
| Командировки | Работники направляются в командировки по распоряжению руководителей | Для подтверждения можно использовать копию приказа о направлению в командировку |
| Выполнение работ в местах нахождения углеводородных материалов | Это может быть как командировка, так и работа вахтовым методом | Понадобятся документы от работодателя |
Важно! Резидентами могут быть как граждане РФ, так и иностранные лица, при этом в последнем случае подразумевается, что мигранты не проживают в РФ на постоянной основе, и свой статус им нужно подтверждать.
Для подтверждения статуса резидента следует подготовить миграционные документы и обратиться в ИФНС по месту расположения проданной недвижимости, потому как налоги уплачиваются именно туда. Мигранту понадобится миграционная карта, РВП, ВНЖ, разрешение на работу или другой документ, подтверждающий постоянное пребывание в России.
Кто не является резидентом?
Следуя из вышеизложенного, резидентами не могут считаться лица, проживающие в России менее 183 дней в календарном году. Исчисление этого года начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.
Также важно учитывать, что резидентами не могут быть граждане РФ, проживающие на территории иностранного государства на постоянной основе. Им придется платить налог по повышенной ставке – 30%.
Как рассчитать НДФЛ при продаже квартиры?
Рассмотрим пошаговый алгоритм расчета налога при продаже недвижимого имущества:
- Определяем сумму, с которой будет рассчитываться НДФЛ: от цены, указанной в договоре, либо от кадастровой стоимости.
- Полученную цифру умножаем на 13 или 30% в зависимости от статуса налогоплательщика.
Пример №2: расчет НДФЛ для нерезидента
Мужчина приехал в Россию в 2018 году, купил здесь квартиру и снова вернулся в Казахстан. В 2021 году он решил продать недвижимость, и для этого приехал в РФ. Цена при покупке составляла 5 000 000 руб., кадастровая стоимость – 3 500 000 руб., продажная цена – 5 500 000 руб.
3 500 000 х 70% = 2 450 000 руб.- очевидно, что цена при продаже выше 70% от кадастровой стоимости, поэтому для расчета будет использоваться сумма, указанная в договоре.
5 500 000 х 30% = 1 650 000 руб. – итоговая сумма НДФЛ к уплате.
Кто освобождается от уплаты НДФЛ?
Получить освобождение от уплаты налога могут граждане, владеющие недвижимостью больше сроков, установленных ст. 217.1 НК РФ:
| Условие | Минимальный срок владения |
| Если квартира куплена до 1 января 2016 года | 3 года |
| Если жилье приобретено после 1 января 2016 года | 5 лет |
| Если жилье получено после приватизации, по договору ренты или дарения | 3 года |
Раньше указанные льготы были актуальны только для резидентов, но сейчас ими могут пользоваться и нерезиденты.
Например, если гражданин Казахстана решит продать недвижимость, купленную в январе 2016 года, в декабре 2021 года, ему налог платить придется.
Если же сделка совершается после января 2021 года, он освобождается от уплаты НДФЛ, т.к. срок владения недвижимостью превысит установленные 5 лет.
«Иногда люди получают квартиры в наследство или по другим причинам, и эта недвижимость им оказывается не нужна. Если они решают ее продавать, им приходится платить большие налоги. Именно поэтому после рассмотрения законопроекта были внесены поправки в НК РФ, согласно которым при наличии оснований продавцы недвижимости могут быть освобождены от НДФЛ»
В.В. Путин, Президент РФ.
Сроки уплаты налога и предоставления декларации
Декларация 3-НДФЛ должна быть подана в ИФНС до 30 апреля года, следующего за годом совершения сделки. Например, если вы продали квартиру в ноябре 2018, предоставить документ можно уже в 2021 году.
Срок уплаты налога – до 15 июля года, в котором была подана декларации. Если указанная дата приходится на выходной день, она смещается до ближайшего буднего.
Как заполнить налоговую декларацию?
Форма декларации 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569. Документ должен содержать следующие данные:
| Сведения | Разъяснения |
| ИНН | Указывается ИНН налогоплательщика |
| Номер корректировки | Если декларация подается в первый раз, ставится «0». Если производится корректировка в первый раз после подачи, ставится «1», и т.д. |
| Код налогового периода | Указывается промежуток, за который подается документ: год, первый квартал, полугодие, 9 месяцев |
| Код категории налогоплательщика | Физические лица, не относящиеся к индивидуальным предпринимателям, указывают «760» |
| Ф.И.О., дата и место рождения | Указываются данные из паспорта |
| КБК, код подразделения, ОКТМО | Сведения можно узнать на сайте ИФНС, куда предоставляется декларация |
| Сумма налога | Рассчитывается самостоятельно и указывается в соответствующем поле |
| Расчет налоговой базы (раздел 2) | Вписывается общая сумма доходов, сумма расходов, налоговая база (кадастровая стоимость жилья) |
Декларация заполняется на нескольких листах, на каждом из них должна стоять подпись налогоплательщика.
Ответственность за неуплату НДФЛ при продаже недвижимости
Ответственность за несвоевременное предоставление декларации или неуплату налогов предусмотрена ст. 114 НК РФ. Если резидент или нерезидент допускают нарушение, к ним могут быть применены следующие санкции:
- Штрафы;
- Пеня за недоимку.
Важно! Если у налогоплательщика есть смягчающее обстоятельство, вследствие которого он не смог заплатить налог вовремя, размер штрафа для него может быть снижен наполовину, в некоторых случаях допускается полное освобождение от ответственности. Если же таких обстоятельств нет, но налоговая служба зафиксировала несколько правонарушений, штрафы налагаются за каждое из них.
Как иностранному гражданину продать квартиру в РФ: пошаговая инструкция
Чтобы без проблем продать недвижимость в РФ и не нарваться на штрафы от ИФНС, гражданину Казахстана достаточно воспользоваться таким алгоритмом:
- Проверить, имеются ли основания для освобождения от НДФЛ. Если 3- или 5-летний срок владения недвижимостью еще не истек, рекомендуется подождать с продажей: это позволит сэкономить сотни тысяч или даже миллионы рублей. Если же оснований для освобождения от налогообложения нет, но жилье нужно продать срочно, придется заплатить деньги в государственный бюджет.
- Подготовить квартиру к продаже, найти покупателей. Это можно сделать самостоятельно или с помощью риэлторов.
- Заключить договор купли-продажи, затем переоформить право собственности вместе с новым владельцем в МФЦ.
- Заполнить декларацию и предоставить ее до 30 апреля, а налоги – уплатить до 15 июля.
Все документы об оплате рекомендуется хранить минимум 3 года. Если в налоговой допустят ошибку и пришлют требование об уплате налога, при отсутствии подтверждающих чеков будет проблематично доказать факт оплаты.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Может ли нерезидент воспользоваться налоговым вычетом?
Нет, вычеты предоставляются только резидентам, трудоустроенным на территории РФ.
Вопрос №2. Как определить свой статус?
Для определения статуса резидента или нерезидента нужно учитывать не дату продажи недвижимости, а 31 декабря года, в котором она была продана. Если до указанного периода иностранец находился в РФ более 183 дней, он считается резидентом.
Распространенные ошибки
Ошибка №1. Налог можно заплатить только в банковском отделении.
Нет, уплата налога допускается любыми способами: через онлайн-сервисы, в терминале, с электронных кошельков. Важно всегда сохранять чеки.
Ошибка №2. Если договор купли-продажи заключен в декабре 2015 года, а зарегистрирован в Росреестре в январе 2016, можно продать ее и не платить налоги через 3 года.
Нет, в этом случае отсчет срока владения начинается не от даты заключения сделки, а от даты оформления права собственности. Продать жилье без уплаты НДФЛ может будет только по истечении 5 лет.
Заключение
Особенности уплаты налогов при продаже имущества гражданами Казахстана в РФ зависят от их статуса. Для резидентов предусмотрены сниженные налоговые ставки, также они могут пользоваться послаблениями и вовсе избежать уплаты НДФЛ при наличии оснований.
Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:
Вид на жительство в РФ при покупке недвижимости — можно ли купить квартиру в России без гражданства
Вид на жительство – документ, который закрепляет за иностранцем право постоянно жить в России, работать, вести бизнес, свободно переезжать из региона в регион, а также пересекать границу. ВНЖ наделяет мигранта почти тем же объемом прав, каким обладают российские граждане, и накладывает совсем немного ограничений.
Однако оформление ВНЖ – трудоемкая и длительная процедура. За редким исключением сначала нужно получить разрешение на временное проживание, провести в стране не меньше 8 месяцев и только после этого подавать заявление на ВНЖ.
При этом разрешение чаще всего приходится оформлять по квоте, установленной правительством, а она небольшая, и выиграть ее сложно. Поэтому немало иностранцев интересуется получением вида на жительство в РФ через недвижимость.
Дело в том, что законодательство многих государств облегчает процедуру оформления ВНЖ и даже получения гражданства, если иностранец приобретает недвижимость. Но как обстоят дела с этим в России?
Получение гражданства через покупку недвижимости в России
Российское законодательство предусматривает льготы при оформлении документов для некоторых категорий иностранцев. Например, для тех, кто официально признан носителем русского языка. Однако если вы хотите получить вид на жительство в РФ, покупка недвижимости вам в этом не поможет.
Сейчас приобретение недвижимого имущества в России никак не влияет на получение ВНЖ или гражданства. При этом стоимость недвижимости не имеет значения. Однако нельзя сказать, что с миграционной точки зрения покупка недвижимости была бы бесполезным действием, поскольку вы можете зарегистрироваться в ней.
Покупка недвижимости в России. Права иностранцев
Иностранцы и лица без гражданства могут приобретать недвижимое имущество в России. Однако из этого правила предусмотрено несколько исключений. Иностранному гражданину нельзя купить:
- земельный участок сельскохозяйственного назначения;
- участок в лесном фонде;
- заповедную территорию;
- участок на территории оборонного объекта;
- недвижимость в приграничных районах России;
- недвижимость в закрытых административно-территориальных образованиях.
Во всех остальных случаях иностранцы могут покупать квартиры, дома, коттеджи, коммерческие помещения, а также земельные участки и дачи. Площадь земли, равно как и количество недвижимого имущества, доступное для покупки иностранцами, законом не ограничиваются.
Что дает наличие недвижимости в России иностранцу
При оформлении вида на жительство в РФ покупка недвижимости льгот не дает, равно как и при решении других вопросов миграционного права. Однако это вовсе не означает, что владение недвижимым имуществом не повышает вас статус. Ведь в приобретенной недвижимости можно зарегистрироваться, а это обязательное условие для получения разрешения на временное проживание.
Кроме того, если вы живете в России дольше 3 лет и хотите ВНЖ, вам нужно доказать, что вам есть где жить, и вы можете обеспечить себя финансово. В таком случае наличие собственной недвижимости облегчает процедуру получения вида на жительство в РФ. Ведь если у вас есть квартира или дом, вам точно не откажут в получении документов на том основании, что вам негде жить.
Как оформляется сделка
Оформление сделки с иностранным гражданином проходит точно так же, как и в случае с гражданами РФ. Процедура стандартная: для перехода прав на недвижимое имущество нужно заключить письменный договор между уполномоченными лицами, а также пройти государственную регистрацию перехода права в Росреестре.
Если речь идет о приобретении прав на будущую недвижимость, отдельно регистрируют и сам договор. Это касается заключения сделки о долевом участии в строительстве, когда вы покупаете недвижимость до того, как она фактически будет построена.
Однако, как и российские граждане, иностранцы сталкиваются со всеми рисками, которые сопряжены с покупкой недвижимого имущества. Соответственно, если вы покупаете квартиру или дом на вторичном рынке, необходимо проверить юридическую чистоту объекта. Поскольку нет гарантии, что там не прописаны несовершеннолетние или другие лица, чьи права могут вступить в конфликт с вашими интересами.
Также нужно убедиться, что человек, продающий недвижимость, действительно имеет на это права, что он является собственником или уполномоченным его представителем. Таким образом, иностранцам, как и россиянам, необходима помощь грамотного юриста.
Особенности покупки недвижимости иностранцем
Дополнительно к общему порядку нужно только подтвердить законность пребывания в стране, а также перевести удостоверение личности.
Граждане стран СНГ представляют дополнительно к основному пакету документов только перевод паспорта или другого удостоверения личности, а также нотариально его заверяют.
Граждане других стран должны представить еще и апостиль. Впрочем, эти формальности также можно обойти, обратившись за помощью к посреднику.
Налог на имущество
Лица, которые имеют недвижимость или приравненное к ней имущество, платят налог на имущество физических лиц. Приравненным к недвижимости имуществом считают гаражи, машиноместа на стоянках, киоски и тому подобные архитектурные формы.
Это местный налог, то есть он устанавливается каждым муниципалитетом отдельно, потому нужно уточнять ставку в местных нормативных актах.
Для исчисления суммы налога необходимо знать кадастровую стоимость своего недвижимого имущества, ведь именно по ней происходит расчет суммы.
Нередко собственники прибегают к процедуре оспаривания кадастровой стоимости, потому что механизм ее определения часто дает сбои. А ведь он сильно влияет на итоговую сумму налога.
Отдельно платят налог при продаже имущества. Доход физического лица при продаже квартиры подлежит декларированию, если она пробыла у него в собственности менее 5 лет.
Стоит помнить, что если иностранное лицо не является резидентом, то есть живет в стране менее 183 дней в течение года, он платит налог по повышенной 30-процентной ставке НДФЛ.
Но необходимо также проверять и наличие соглашения об избежании двойного налогообложения с возможностью зачета налога для гражданина конкретной страны.
С июля 2021 года вид на жительство в РФ планируют давать за покупку недвижимости. Эти законодательные изменения еще не вступили в силу, однако правительство рассматривает инициативу о предоставлении вида на жительство в РФ иностранным гражданам, которые покупают здесь недвижимость.
Пока что это только инициатива. Соответственно, нельзя сказать, каков будет порядок оформления ВНЖ, повлияет ли на него стоимость недвижимого имущества, изменится ли процедура сделок с иностранцами.
Также неясно, затронут ли законодательные изменения всех зарубежных собственников недвижимости или только тех, кто приобрел ее за последние годы.
Тем не менее, на процедуру получения гражданства эти новшества никак не повлияют.