С 2019 года из законов убрали слова «дачные участки», но дачи у россиян остались.
Наталия Богатырева
юрист, член СНТ
Так продолжают называть участки за городом с домом, огородом или без них. По закону они теперь делятся на садовые и огородные: на одних можно строить дома и жить в них, на других разрешается сажать помидоры и ставить сарайчики и теплицы.
Владельцы участков могут оформить землю и дом по дачной амнистии, прописаться на даче, выращивать овощи и разбивать цветники — или ничего не сажать. Если заставляют платить гигантские взносы, можно потребовать расчеты и обратиться в суд.
Распространите знания! Отправьте статью тем, кому она пригодится
Чтобы было удобнее разбираться с нормативкой и спорить с председателем, сделали таблицу со ссылками на законы и карточки с правами для тех, кто владеет участком и не собирается от него избавляться.
Скачать карточки с правами
Основание. ФЗ о ведении садоводства ст. 3 пп. 1 и 4
Как это работает. Землю нужно использовать строго по назначению. Если ее выделили под индивидуальное строительство, нужно строить дом, если под личное подсобное хозяйство — выращивать овощи или разводить животных.
Дачи, то есть садовые и огородные участки, можно использовать для:
- Отдыха.
- Выращивания сельскохозяйственных культур для собственных нужд.
То есть можно ничего не выращивать на участке, а просто приезжать на дачу на шашлыки. Это не будет нарушением земельного законодательства, участок за такое не заберут. Однако, даже если редко бываете на даче, нужно время от времени косить на участке траву и убирать мусор. Это противопожарные требования, владельцы дачных участков обязаны их соблюдать.
На садовых участках можно строить дома, а на огородных — только хозяйственные постройки: сараи, теплицы, туалеты, бытовки. Садовый у вас участок или огородный, можно узнать в Росреестре, заказав выписку на участок или отыскав его на публичной кадастровой карте. Смотрите раздел «Разрешенное использование».
Вид разрешенного использования может быть вот таким: «садовый земельный участок», «для садоводства», «для ведения садоводства», «дачный земельный участок», «для ведения дачного хозяйства», «для дачного строительства». Так написано в законе, на практике в ЕГРН можно найти и иные похожие сочетания, например «для дачного участка».
Если написано что-то про дачи, считайте, что участок садовый.
См. также:
Основание. ФЗ № 498-ФЗ ст. 9
Как это работает. Закон не ограничивает владельцев домашних животных в праве держать их на своем участке.
Главное, чтобы они не мешали соседям: нужно огородить территорию, чтобы животные не могли выйти, убирать за ними, чтобы не было неприятных запахов, и постараться сделать так, чтобы по ночам они не сильно шумели.
Если у хозяев собака породы из перечня потенциально опасных, об этом нужно предупредить на входе на участок.
Садовое товарищество в своем уставе может предусмотреть особые правила: кого и в каком количестве можно содержать на участке. Эти правила тоже следует учитывать. Например, там могут запретить держать на участках коров.
Мужчина держал на участке кур и коз, а правила СНТ — садового некоммерческого товарищества — это запрещали. Куры и козы ходили к соседям, от участка плохо пахло. Соседи обратились в суд, животных пришлось убрать.
Если в правилах СНТ запрета на животных нет, можно держать их для своего удовольствия в любом разумном количестве. Разумность определяется так: на землях для садоводства и огородничества нельзя разводить животных.
Это будет нарушением правила о целевом использовании земель. То есть держать на даче собаку для охраны территории можно. Можно завести любых домашних питомцев, даже если это коза или поросенок.
Но если устроить питомник или ферму, соседи могут пожаловаться в суд или муниципалитет.
Что решит суд, однозначно сказать нельзя, практика разнообразная.
В Удмуртии женщине назначили штраф в 5000 Р за то, что она держала на садовом участке 15 кур, семь уток, 20 кроликов, двух коз, козла, двух козлят и двух поросят. Суд отменил штраф: женщина держала домашних животных для себя, а этого закон не запрещает.
А вот в Волгограде пенсионерку оштрафовали за 10 кур, которых она держала на участке, — и суд решил, что это законно.
См. также:
Разбираем сложные ситуации с покупкой и продажей жилья, рассказываем о законах, которые касаются владельцев недвижимости
Основание. ФЗ о ведении садоводства ст. 3 п. 1, ст. 23, ГрК РФ ст. 1 п. 39
Как это работает. Частные жилые дома можно строить на участках под индивидуальное жилищное строительство, под личное подсобное хозяйство и на садовых участках. Они могут находиться за пределами населенных пунктов, но строительство там все равно разрешено. До 2019 года такие участки могли называться или дачными, или садовыми.
Дом на садовом участке может быть максимум в три этажа и не больше 20 метров в высоту. Кроме того, он должен соответствовать градостроительным регламентам и правилам застройки СНТ.
Градостроительные регламенты — это часть правил землепользования и застройки, их разрабатывают муниципалитеты. Они должны в принципе разрешать строительство на территории СНТ. Есть такие регламенты или нет и что в них написано, узнавайте в администрации. Например, если СНТ находится на территории села, обращайтесь в сельскую, а если где-то в полях или лесах — в районную.
Правила застройки СНТ должны соответствовать специальному своду правил СП 53.13330.2019. Он действует с 15 апреля 2020 года. Если правила СНТ приняты в советское время, проверьте: они могут быть неактуальными. Общие правила не менялись — между жилым домом и границей участка, например, должно быть минимум 3 метра.
Перед тем как строить дом, нужно подать уведомление о строительстве.
См. также:
Основание. Пост. правительства от 17.07.1995 № 713
Как это работает. Если по документам дом на даче — жилой, в нем можно прописаться, как в любом частном доме. Можно продать квартиру, переехать жить на дачу и оформить там постоянную прописку, а на официальном языке — регистрацию по месту жительства. Квартиру можно и не продавать, но прописаться получится только по одному адресу.
Оформить регистрацию можно через МФЦ или на госуслугах. Дом должен быть оформлен в собственность. Важно, чтобы дом был именно жилым. В садовом доме не пропишут. Но на садовом участке может находиться жилой дом — тогда прописка там разрешена.
Прописка может быть необходима, если человек хочет продать квартиру и переехать жить на дачу. Без постоянной прописки многие социальные выплаты получить удастся только через суд. Поменять прописку при переезде может понадобиться и в случае, если квартира в городе остается. Это как минимум позволит получать официальные письма на дом.
Если квартиры нет, а в доме прописываться не разрешают, на время судов можно оформить временную прописку по адресу центра соцобслуживания для лиц без определенного места жительства. Это на крайний случай, если нет никаких других вариантов.
См. также:
Основание. ФЗ о ведении садоводства ст. 3 п. 2
Как это работает. Закон разграничивает понятия жилого и садового дома. Жить можно в каждом из них, но прописаться и жить круглогодично — только в жилом. Садовый дом предназначен для сезонного использования, по закону он подходит только для временного пребывания. Предполагается, что в нем нет отопления, канализации и водопровода — это летний дачный домик.
Садовый дом можно построить только на садовом участке. Для него действуют такие же правила, как и для жилого дома: должны соблюдаться градостроительные регламенты и правила застройки СНТ.
По сути, садовый дом отличается от жилого только возможностью оформить в доме прописку. Но с юридической точки зрения разница большая: такой дом не будет учитываться при расчете обеспеченности семьи жильем, построить его на средства маткапитала не получится. По факту вы можете жить в таком доме и летом и зимой, но по документам это будет нежилое помещение.
См. также: Как потратить материнский капитал на строительство дома
Основание. Пост. правительства от 28.01.2006 № 47
Как это работает. Если садовый дом только по документам нежилое помещение, а на самом деле в нем есть и отопление, и туалет, и горячая вода, его можно признать жилым. Вот что для этого нужно сделать:
- Найти ИП или организацию, которые проведут обследование технического состояния дома и выдадут заключение. Они должны состоять в СРО по инженерным изысканиям.
- Подать заявление в местную администрацию. К нему нужно приложить документы о правах на дом. Если они уже зафиксированы в ЕГРН, можно ничего не прикладывать.
Решение примут в течение полутора месяцев. Отказать могут, если дом стоит на огородном участке. Сейчас на них нельзя возводить капитальные строения, но дом могли построить еще по старым правилам. Сносить такие дома не нужно, но и в жилые перевести не получится.
Если дом признают жилым, нужно будет обратиться в Росреестр, чтобы указать в ЕГРН новые характеристики дома. Это позволит оформить прописку, но вот получить по такому дому имущественный вычет на покупку жилья не удастся. Его можно оформить, только если сразу купить жилой дом.
См. также:
Скачать карточки с правами
Основание. ФЗ о ведении садоводства ст. 3 п. 4
Как это работает. Есть участки, которые называются огородными. Это не то же самое, что садовые или для ИЖС. На огородном участке можно строить сараи для хранения инвентаря и урожая, ставить теплицы, туалеты.
У таких построек должно быть хозяйственное или бытовое назначение, они должны быть некапитальными. Это значит, что их можно разобрать и собрать в другом месте без особого ущерба. Обычно под такими постройками нет фундамента.
Если на участке стоит фургон, который можно перевезти в другое место, это некапитальное строение. Но сарай с бетонным фундаментом считается капитальным. Такие на огородных участках строить нельзя.
Для хозяйственных построек тоже действуют правила застройки СНТ. Если слишком близко к границам соседнего участка построить сарай или туалет, по суду его могут заставить перенести. Например, от уличного туалета до границы участка должно быть хотя бы 2 метра.
У женщины туалет был расположен на расстоянии 0,36 метра от границы участка. Соседи обратились в суд, туалет пришлось снести. Деревья, которые росли близко к ограде, тоже заставили спилить.
См. также: Соседка хочет спилить мое дерево
Основание. ФЗ о ведении садоводства ст. 11 ч. 1 п. 2
Как это работает. Дачные участки создаются на землях садовых и огородных некоммерческих товариществ — СНТ и ОНТ. Садовые товарищества встречаются гораздо чаще, поэтому дальше я буду говорить о них, имея в виду и огородные товарищества тоже.
Налог на теплицу: кому надо платить, а кому – нет
Пожалуй, тема с налогами за бани и сараи, а теперь — еще и за теплицы, не потеряет свою актуальность. Дачники до сих пор не понимают, за что им придётся платить, а за что — нет. При этом налоговая уже не раз давала разъяснения, а с 2019 вступил в силу ФЗ о ведении гражданами садоводства и огородничества…и всё запуталось еще сильнее.
СМИ запестрили сообщениями о том, что теплицы теперь подлежат налогообложению, что их надо срочно регистрировать, а если этого не сделать — прилетит квадрокоптер ФНС, сфотографирует постройку, а позже — на ваш адрес придёт штраф.
Слухов и вопросов стало так много, что заместитель председателя Государственной Думы Ирина Яровая попросила главу ФНС Михаила Мишустина проверить информацию и еще раз разъяснить «платить или не платить». И вот разъяснения подготовили. Фиксируем главное!
Какие хозпостройки могут обложить налогом и в каком случае?
Налогом облагаются только те капитальные хозяйственные постройки, сведения о которых представлены в налоговые органы органами Росреестра из Единого государственного реестра недвижимости или были представлены в налоговые органы из БТИ.
Объектом налогообложения могут быть: хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и аналогичные объекты капитальной недвижимости.
Когда за теплицу надо платить?
Если теплица отвечает признакам недвижимости:
- прочно связана с землей, то есть её перемещение невозможно без несоразмерного ущерба её назначению;
- у неё есть капитальный фундамент;
- её площадь превышает 50 кв. м.
Теперь предположим ситуацию, что к вам на дачный участок заглянул налоговый инспектор и поинтересовался, как у вас дела с теплицами и являются ли они недвижимостью, подлежащей регистрации, пригласите его на эксперимент.
Если вы сможете разобрать конструкцию теплицы на запчасти и перенести это на другое место на участке, то ни о каких фискальных претензиях речи быть не может. Конечно, будем надеяться, что эксперимент не будет проходить в разгар дачного сезона и ни один помидор не пострадает.
Если собственник всё же получил письмо об уплате налога или штрафа на объект, который не подлежит регистрации, то он вправе оспорить эти решения.
Что делать, если у вас очевидно капитальная теплица?
Её следует зарегистрировать. Напомним, что по закону кадастровый учет и регистрация прав носят заявительный характер. Это означает, что регистрация возможна только по желанию владельцев. Теплиц это тоже касается.
Для регистрации нужно собрать пакет документов (вся информация есть на сайте Росреестра). Документы можно подать: 1) через сайт, заполнив специальные формы; 2) при личном обращении в офисы МФЦ на всей территории России.
Как только объект будет зарегистрирован в ЕГРН, а, соответственно, информация о них будет предоставлена в налоговую и БТИ, вам будут начислять налог.
Что точно не облагается налогом?
Хозяйственные постройки, не имеющие капитального фундамента и другие признаки недвижимости: теплицы, хозблоки, бытовки, навесы, временные постройки, дачные туалеты и т.п.
А есть льготы?
Да, в отношении одной хозпостройки, зарегистрированной в ЕГРН, предусмотрена льгота: если ее площадь не превышает 50 кв. м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется при условии, что хозпостройка не используется в предпринимательской деятельности.
Информация с сайта ФНС.
КонсультантПлюс Краснодар — Налог на бани, сараи и туалеты. Минфин разрешил выбрать для льготы что-то одно
26.02.2018
1 апреля 2018 года заканчивается срок подачи уведомлений о праве на льготы по налогу на имущество физических лиц. Заявить можно только один объект, и Минфин поставил дачников перед выбором: на что получить льготу? На сарай, на баню или все же на дом? Ведь чиновники утверждают, что налогообложению теперь подлежат все хозпостройки.
Что случилось?
- За месяц до окончания срока заявления льготы по налогу на имущество физлиц Минфин России «порадовал» дачников разъяснениями, что объектом налогообложения является не только жилой дом, но и все хозяйственные постройки. Поэтому гражданам придется платить:
- — налог на сараи;
- — налог на бани;
- — налог на летние кухни;
- — и даже налог на туалет, если он является является отдельным строением.
- Такие постройки, расположенные на земельном участке, признаются хозяйственными строениями и облагаются имущественным налогом.
Налог на сарай и одна льгота на все
Объектами налогообложения нежилые строения были признаны совсем недавно, весной 2017 года Минфин опубликовал соответствующее письмо от 16 мая 2017 г. № 03-05-04-01/29325, и дачники еще к этому не привыкли. Конечно, если есть право на льготу, например, владелец участка, всех бань и сараев является пенсионером и инвалидом одновременно, он сможет не платить налог:
— за жилой дом любой площади;
— за одну хозяйственную постройку площадью не более 50 кв. метров.
За все остальное придется заплатить. Если же он решит не указывать другие постойки в уведомлении ФНС, то в случае их обнаружения налоговики применят повышенную ставку 0,5% вместо 0,3%.
Для того, чтобы этого избежать, в интересах дачника самостоятельно проинформировать орган ФНС о принадлежащем объекте недвижимости.
Сделать это можно документом, подтверждающим вид объекта, после этого ФНС выполнит перерасчет налога по пониженной налоговой ставке.
Если кто-то из дачников рассчитывает, что ему удастся скрыть строения, то это напрасно.
Ведь налоговики в поисках дополнительных источников доходов в бюджет активно применяют современные технические средства.
В частности, для фиксации хозяйственных построек они используют беспилотные летательные аппараты. На основании данных аэрофотосъемки на карты наносятся все постройки, расположенные на участке.
Всего на сегодняшний день в России насчитывается около 60 миллионов дачников, из них примерно половина люди пенсионного возраста, которые являются льготниками.
В конце 2017 года они получили существенную налоговую льготу: их освободили от земельного налога на шесть соток.
Но вот налог на имущество по-прежнему исчисляется от кадастровой стоимости, а ставки устанавливают местные власти, их размер составляет от 0,1 до 0,3%.
Кроме того, в 2018 году и обращаться за льготами в ФНС стало намного проще, ведь льготникам больше не нужно собирать пакет из документов, которых у них нет. Они могут принести то, что есть.
Недостающие бумаги органы ФНС обязаны запрашивать самостоятельно, а налогоплательщика — только информировать о результатах.
Однако даже это не радует дачников, которым придется платить налог за сараи и бани.
Источник: http://ppt.ru
Дачникам дадут еще 2 года, чтобы узаконить дома и бани
Налог на дачный дом в 2021 году: особенности и нюансы
Несмотря на то, что налоги на дачные постройки существуют в разных вариантах с прошлого века, несколько интернет-ресурсов заявили про новые дачные налоги 2021 года. Не будем забывать, что большинство потенциальных налогоплательщиков этой категории составляют пожилые люди. Поэтому тема очень болезненна для многих.
Речь шла о том, что теперь бедные дачники будут платить налог со всех построек, невзирая на их назначение и внешний вид. В первую очередь говорили о налоге на теплицы, бани, сараи и туалеты. Последний стал нарицательным для этой темы. В сети так называемый «новый» налог окрестили «налогом на туалеты».
Какие дачные постройки будут облагаться налогом, а какие нет?
Итак, бани, сараи, теплицы и другие сооружения – это имущество граждан, которое располагается на их дачных участках. Речь идет не о капитальном доме, а о хозяйственных объектах.
В СМИ прозвучала новость о том, что Минфин России ввел новый налог на бани и сараи, который начал работать с 2021 года. Кроме того, дачники обязаны заявить о наличии на своих участках хозяйственных построек. Это сообщение было интерпретировано самими владельцами так, что теперь им придется платить не только за бани и сараи, но и за теплицы, летние кухни и туалет.
Порядок оформления второй ипотеки
После многочисленных вопросов в Минфин от дачников сами чиновники поспешили внести ясность.
Законодательство о налоговой базе
Так что же из сказанного — правда, а что является выдумкой? Во-первых, нужно вспомнить о том, что налог на дачные постройки берет свое начало еще в 1992 году. Для того, чтобы выяснить налоговую базу, нужно обратиться к законодательству.
Объектом налогообложения, согласно закону об имущественном налоге физлиц, практически не изменился. Так же, как и прежде, им является любое недвижимое имущество:
- жилой дом;
- квартира;
- дача;
- гараж;
- иные строения.
Важным замечанием, сделанным в 1 и 2 статьях закона, является то, что этот налог платят только собственники. Собственностью считается только такие виды имущества, которые зарегистрированы в Росреестре. Раньше владелец после процедуры оформления получал Свидетельство о праве собственности. Сейчас — юридически равноценную выписку из ЕГРН (Единого государственного реестра недвижимости).
Другими словами, налогом облагаются только те постройки, которые можно зарегистрировать в государственном кадастре и получить право собственности на них. Таковыми могут являться только капитальные строения.
Капитальные постройки отличаются от временных тем, что имеют крепкий фундамент и долговременные цели для их использования. Есть несколько видов капитальных построек, но главными являются жилые и нежилые. Все остальные постройки, которые представляют собой нестабильный внешний вид и непостоянные цели, относят к временным.
Статья 406 Налогового кодекса России (НК РФ) дополняет налоговую базу следующими объектами:
- объекты незавершенного строительства;
- совокупность построек, в которую входит один или более жилых домов;
- хозпостройки.
Осталось выяснить, о каких именно постройках идет речь. Действительно ли бабушки и дедушки будут платить с каждого ветхого строения, которое громко называется теплицей или сараем? Подробные разъяснения по этому поводу дают в средствах массовой информации представители Министерства финансов.
Теперь придется платить за баню и сарай?
Во-первых, сам Минфин не может ввести новый налог. Для этого нужно внести изменения в Налоговый кодекс РФ. Это делает Государственная дума.
Во-вторых, закона о том, что бани, сараи и дачные туалеты теперь облагаются налогом, не существует.
Тут речь идет о налогах на имущество, которые платят физические лица. А они это делают с 1992 года. Но в 2015 году закон был отменен. А в 2021 появились поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ. Именно в соответствии с ними все хозяйственные объекты, которые располагаются на земельных участках, приравниваются к имуществу дачника наравне с самим домом. Но тут есть поправки:
1. Налогом облагаются только так называемые капитальные сооружения. Если объект можно передвинуть и при этом его целостность не нарушится, то на него не распространяется этот закон. Таким образом, теплицы, туалеты, летние души и даже некоторые сараи не в списках.
2. Налогом облагается только то, на что зарегистрировано право собственности.
3. Площадь хозяйственной постройки должна быть не меньше 50 кв. м. На объекты меньшие по площади действует льгота.
Итак, ни туалеты, ни теплицы, ни другие несущественные постройки налогом не облагаются. Помимо этого, сначала придется зарегистрировать право собственности, а потом обращаться в налоговую службу.
Нововведения и особенности налога на дачный дом
Налог на дачу основывается на изменениях, которые произошли в законодательстве в 2021 году. Это касается закона о дачах, который предусматривает формирование государственных сборов, относящихся к той категории, которая включает в себя владельцев земельных и садовых участков.
Новое в применении п. 4. ст. 252 Гражданского кодекса РФ
Несмотря на то, что изменения должны были упростить систему формирования сумм, эксперты утверждают, что в настоящее время существует достаточное количество проблем и нерассмотренных вопросов, которые требуют внимания.
На фоне того, что ранее установленные законодательные нормы утверждались около двух десятилетий назад, к моменту последних нововведений имели место значительные проблемы, относящиеся к изменению правовых норм, развивавшихся всё это время.
Так называемая «дачная амнистия» позволила узаконить постройки, которые возводились вне правовых норм. В особенности это коснулось Московской области, где их количество превысило все ожидаемые показатели. Всего по России отметили около 12 миллионов построек, которые были признаны законными на основании упомянутой «амнистии».
Чего коснулись нововведения:
- льготных категорий;
- срока непрерывного владения;
- процентных ставок;
- иных условий по владению дачной постройкой.
Новый закон призван уменьшить количество возникающих вопросов и упростить процесс администрирования данной сферы. Тем не менее, с учетом попыток облегчить жизнь владельцам земельных участков и собственникам дачных построек всё ещё остаются некоторые вопросы, касающиеся формирования суммы.
Какие хозяйственные постройки облагаются налогом, а какие нет?
- Итак, руководствуясь предписаниями самих налоговиков (предыдущая глава), дачник будет платить за:
- • капитальный жилой дом на земельном участке – платить;
- • баня с фундаментом (размер от 50 кв. м) – платить;
- • капитальный сарай площадью от 50 кв. м – платить;
- • сарай без фундамента – не платить;
- • туалет (если он типа «сортир») – не платить;
- • теплица – не платить;
- • некапитальный гараж (открытого, закрытого типа) – не платить;
- • беседка – не платить;
- • парник – не платить;
- • забор – разумеется, не платить.
- Право собственности на постройку – основное условие, которым руководствуется налоговая.
Регистрация построек
Согласно Гражданскому кодексу право собственности на любую недвижимость возникает с того момента, как она будет официально зарегистрирована. Федеральный закон №122 «О госрегистрации прав на недвижимость и сделок» подробно объясняет нюансы этой процедуры.
Каждое построенное сооружение (чаще всего речь идет о жилых домах и гаражах) не вносится автоматически в базу данных Росреестра. Сначала владелец земли получает разрешение на их постройку, а затем с этим разрешением он может оформить недвижимость (в том числе, незавершенное строительство).
Если хозяин земельного участка хочет зарегистрировать любую хозяйственную постройку или блок строений, он может обратиться с заявлением в Росрееср или МФЦ.
Но, поскольку чаще всего у такого владельца земли нет специального разрешения на постройку сарая, бани или туалета, собственник участка должен обратиться в специализированную организацию, где работают кадастровые инженеры.
Заключается договор, по которому кадастровый инженер выезжает на место и составляет документацию на строения. Вся информация заносится в базу данных государственного кадастра, и после этого объект появляется на публичной кадастровой карте.
Такие случаи — редкость, чаще всего они связаны с ведением коммерческой деятельности, когда регистрация становится необходимой. Услуги кадастровых инженеров стоят недешево.
Потому редко кто из обычных граждан прибегает к такой обременительной и никому не нужной процедуре. Нужно иметь в виду, что только после такой процедуры гражданин (как собственник этого строения) обязан платить налог на постройки.
Это значит, что волнения дачников по поводу своих дач, необоснованны.
Уведомление налоговых органов о хозпостройках
Данные налоговой инспекции передает Росреестр, но за гражданином сохранена обязанность уведомлять эти структуры о появлении права собственности на недвижимость.
Он должен это сделать, если уведомления о постановке на учет не приходят. Процедуру можно пройти онлайн через сайт налоговой или при личном визите в отделение.
Бланки и формы заявлений можно скачать с официального ресурса или взять у сотрудника инспекции.
Обязательство налогоплательщика
Регистрации права собственности нужно пройти до 31 декабря года, с которого он стал владельцем объекта. Налог будет начисляться с момента подачи данных.
Уведомлять инспекцию необходимо и о давно полученном недвижимом имуществе, на которое не приходят извещения об уплате налога. Эта обязанность зафиксирована статьей 23 НК РФ.
Если налог на недвижимость был начислен хотя бы раз, сообщать не нужно. Значит, объект уже внесен в реестр.
- Как посчитать сотки на участке
- Белая хна для рисунков, тату и осветления волос — описание, свойства и побочные эффекты
- Новые права для работающих пенсионеров с 2021 года
Что будет, если не уведомлять
Государство борется с неплательщиками. Неучтенные здания выявляют с помощью спутниковых карт или беспилотников. Скрыть незарегистрированные строения не получится.
Если инспекция обнаружит на земельном участке физического лица здание, с которого не платится имущественный налог, хозяин постройки будет наказан. Штраф составит 20% от неуплаченной суммы за весь период владения (не более трех лет до времени направления уведомления).
Инспектор имеет право провести начисление с повышенным коэффициентом, где ставка составит 0,5%.
Налог на строения: сколько платить
Если строение все-таки зарегистрировано, то какой налог с него нужно платить? Таких людей не очень много, но, возможно, кому-то будет интересно: сколько он будет отдавать денег в бюджет при регистрации сарая или бани? Чтобы рассчитать налог, можно воспользоваться несколькими способами:
- Обратиться в местное отделение ФНС (Федеральной налоговой службы). Сотрудник налоговой службы поможет вам, показав вам, как именно нужно определить налог.
- Обратиться на официальный сайт ФНС. Необходимо найти функцию «налоговый калькулятор». Далее выбрать из предложенных нужный налог: «на имущество физических лиц». Пройти далее последовательно выбрать: год, область, где находится постройка и ее кадастровый номер. Кадастровую стоимость, которую запрашивает программа, можно найти по номеру на Публичной кадастровой карте. В результате, исходя из площади, кадастровой стоимости калькулятор подсчитает сумму налога.
- Самостоятельно рассчитать сумму налога, исходя из данных постройки и норм права.
В Налоговом кодексе России (последняя редакция в начале июня 2018 года), в статье 406 «Налоговые ставки», есть способ расчета имущественного налога. Налог рассчитывается путем умножения суммарной инвентаризационной стоимости на коэффициент:
- Инвентаризационная стоимость до 300 тысяч рублей: налог составляет 0,1%.
- При стоимости объекта от 300 до 500 тысяч, налог составит от 0,1 до 0,3%.
- От 500 тысяч — 0,3-2%.
Если рассчитывать, исходя из кадастровой стоимости, то расчет будет следующим:
- 0,1% от кадастровой стоимости, если площадь каждой хозпостройки составит не более 50 квадратных метров. Строение должно быть расположено на участке ЛПХ, СНТ или ИЖС.
- 0,5% в отношении прочих объектов.
В отношении налога на имущество региональным властям дана возможность уменьшать его или увеличивать (но не более, чем в 3 раза).
Льготные категории
Льготные категории граждан по имущественному налогу:
- Герои РФ и СССР, имеющие орден славы трех степеней.
- Инвалиды с детства, I и II групп инвалидности.
- Участники Вов.
- Пострадавшие после катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на ПО «Маяк», после ядерных испытаний в Семипалатинске.
- Военнослужащие, срок службы которых 20 и более лет.
- Члены семей военнослужащих, которые потеряли кормильца.
- Пенсионеры.
- Граждане, которые выполняли интернациональный долг в Афганистане.
- Родители и супруги тех, кто погиб военнослужащих, погибших при выполнении служебного долга.
- Лица, творчество которых используется в организации выставок.
- Физические лица, во владении которых находятся постройки. Их площадь не превышает 50 м2. Они расположены на землях СНТ, ЛПХ, ИЖС.
Как видим, пенсионеры входят в льготную категорию граждан. Льготы учитываются только в том случае, когда собственник постройки обратится с заявлением в отделение налоговой службы. До первого ноября они выбирают любой объект, на который будет распространяться льгота.
Льготное налогообложение дачных строений
Лица, которые в 2021 г. имеют право не платить налог на садовый дом:
- участники войны;
- пенсионеры;
- инвалиды 1, 2 группы и детства;
- дети-инвалиды;
- Герои СССР и России;
- семьи погибших при исполнении служебных обязанностей;
- пострадавшие от ядерных катастроф.
Льготы сохранены для владельцев дачных строений и подсобных построек площадью меньше 50 кв. м. Даже если это здание капитальное, налогообложению оно равно не подлежит. Местные власти имеют право добавлять к федеральным преференциям собственные. Уточнить, есть ли такие в конкретном регионе, можно в его администрации.
Льготы предоставляются по заявлению гражданина. Чтобы претендовать на них, нужно до 1 ноября текущего года подать письменное прошение в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС). Внести в список исключений можно только один объект.
Порядок уплаты налога
Имущественный налог на строения на дачном участке платится ежегодно за истекший календарный период. Например, за 2021 г. собственник недвижимости должен заплатить в 2021 г. ИФНС производит исчисление налога и присылает уведомление гражданину по месту официальной регистрации. В письме будет указан перечень объектов, сумма и реквизиты, на которые надо перечислить деньги.
Сроки
Уплатить начисленный налог на хозяйственные постройки 2021, как и на любое недвижимое имущество, необходимо до 1 декабря текущего года. Квитанция приходит задолго до этой даты. Отсутствие уведомления не освобождает собственника от уплаты. Сведения о начислении можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
В случае нарушения сроков будут применены санкции – пеня за каждый день просрочки или штраф. Первый вид наказания зависит от суммы долга и от ставки Центробанка на момент начисления. Второй составляет 20–40% от размера задолженности, но не менее 1 тыс. рублей. Далее ИФНС вправе решать вопрос взыскания долга в судебном порядке. От уплаты основной суммы эти расходы не освобождают.
Способы
С 1 января 2021 года физическим лицам упрощена уплата имущественного налога. Сделать отчисления можно через систему единого платежа. Для этого гражданин заранее переводит определенную сумму на счет Федерального казначейства, а платежи налоговые органы запрашивают самостоятельно.
Форма Уведомления За Неуплату За Холодное Водоснабжение
Привычные способы уплаты не отменили. Можно перечислить деньги через почту, платежные системы, терминалы самообслуживания.
Формы для быстрого заполнения есть на онлайн-сервисах банков. Погасить налоговый долг можно через личный кабинет налогоплательщика и портал Госуслуги. Датой платежа считается день перечисления средств.
Налог на бани, сараи, теплицы и сортиры в 2019: за какие постройки налог платить, а за какие НЕ платить? | Сердоболь.SPACE
Налог на бани, сараи, теплицы и сортиры в 2019: за какие постройки налог платить, а за какие НЕ платить?
Налог на бани, сараи и теплицы – это налог на имущество физических лиц, которые имеют на своих пригородных участках земли не только дома, но и хозяйственные постройки.
Многие граждане, имеющие дачные участки и хозяйственные постройки на них, оказались обеспокоены сообщениями, что введен налог на бани и сараи с 2019 года.
О том, что все владельцы таких строений обязаны проинформировать о них налоговые органы, сообщил Минфин России.
Поэтому представители прессы, а вслед за ними и сами граждане решили, что Минфин ввел налог на бани, сараи, теплицы, летние кухни и даже туалеты. Но на самом деле, как сразу же поспешили сообщить сами чиновники, это не так.
Налог на туалеты, бани и сараи — это налог на имущество граждан
Минфин ввел налог на бани и сараи? Нет, конечно.
- Во-первых, Минфин налогов не вводит – изменения в Налоговый кодекс России вносятся только Федеральными законами (а их принимает Госдума, Совет Федераций и подписывает Президент).
- Во-вторых, такого налога просто-напросто не существует в природе.
Дело в том, что речь идет об обычном налоге на имущество физических лиц, который платят все владельцы недвижимости еще с 1992 года.
Просто в 2015 году был отменен соответствующий закон, а в конце 2016 года были приняты поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми все хозяйственные постройки, расположенные на садовых и дачных земельных участках были признаны объектами налогообложения наравне с жилыми домами. Правда, с некоторыми оговорками:
- Платить нужно только за капитальные строения, то есть те постройки, которые нельзя перемещать без нарушения конструкции (кстати, сараи, теплицы и туалеты обычно к таким не относятся).
- Облагаемыми объектами являются те, на которые зарегистрировано право собственности.
- Облагаемая площадь начинается с 50 кв. метров, поскольку до этого размера действует льгота.
Таким образом, как разъяснил Минфин, налог на бани, сараи и теплицы действительно существует, но с существенными особенностями. В частности, на за туалет, ни за парник точно платить не нужно. Кроме того, нужно позаботиться о регистрации прав на постройки, и только потом заявлять о них налоговикам.
Три условия для уплаты налога:
- Постройки – стационарные;
- Более 50 кв. м.
- Есть право собственности
За какие постройки налог платить, а за какие НЕ платить?
Давайте применим описанные выше принципы и нормы НК РФ и разберемся на конкретных примерах, за какие сооружения вы должны платить налог, а за какие – не должны.
- Жилой дом на участке – ПЛАТИТЬ (постройка – капитальная).
- Баня – ПЛАТИТЬ (это тоже капитальная постройка).
- Сарай на фундаменте – ПЛАТИТЬ, если площадь больше 50 метров.
- Сарай без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ (это некапитальное строение).
- Туалет типа “сортир” – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Теплица – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Гараж без фундамента – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Беседка – НЕ ПЛАТИТЬ (обычно площадь беседки меньше 50 метров).
- Парник – НЕ ПЛАТИТЬ.
- Забор – НЕ ПЛАТИТЬ.
Еще раз напомним, что налогом облагаются только те строения, на которые зарегистрировано право собственности – это главный признак.
Уведомление ФНС о хозпостройках
Уведомить налоговую о существующих объектах налогообложения является обязанностью каждого налогоплательщика. Сделать это нужно до 31 декабря отчетного года.
Потому что если налоговая спустя некоторое время самостоятельно выявит неучтенные объекты (а сделать это с появлением Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) довольно просто, ведь ФНС получает к нему доступ на просмотр сведений), то начислит сумму к уплате по повышенной ставке 0,5 %.
Ставки налога на бани и сараи в 2019 году
Обычная ставка налога на имущество физических лиц (а именно его мы называем “налог на туалеты бани и сараи”, “налог на теплицы” и так далее) составляет, по нормам статьи 401 НК РФ, от 0,1 % до 0,3 % от кадастровой стоимости объекта. НО! Налог на имущество относится к местным налогам, а это означает, что в каждой конкретной местности ее устанавливают муниципальные власти, и она может отличаться даже в разных городах одной области.
На подавляющем большинстве территорий России (83 %) действует ставка 0,3 %, поэтому при несообщении о постройке налог на баню на дачном участке окажется почти в два раза выше обычного. Правда, потом, если собственник все же подаст уведомление, налоговики сделают перерасчет и все исправят.
У кого есть право на льготы
Граждан, которые могут не платить налоги на теплицы, сараи, бани и сортиры, очень много: к ним в статье 407 НК РФ отнесены все плательщики, владеющие хозяйственными постройками, площадь каждой из которых не превышает 50 кв. метров.
- То есть если есть капитальная баня с площадью 45 кв. метров, платить за нее ничего не нужно.
- Хотя уведомить ФНС о ее существовании и предоставить им документы о ее площади (подтверждающие право на льготу) нужно обязательно.
- В противном случае и сумму к оплате выставят и льготу не учтут.
За превышение площади заплатить придется по установленным ставкам даже тем гражданам, которые входят в перечень льготников:
- пенсионеры, независимо от вида пенсии (по возрасту или по выслуге лет);
- инвалиды двух первых групп и с детства любой группы;
- Герои России и ССР;
- члены семей гражданских служащих, военных и силовых структур, погибших при исполнении служебных обязанностей;
- лица, пострадавшие от радиации при ликвидации аварий или испытаниях атомных устройств любого назначения;
- некоторые другие категории граждан.
Все они полностью освобождаются от платы за:
- жилые дома и квартиры (независимо от площади);
- гаражи;
- машиноместа;
- помещения, используемые для творческих мастерских, частных музеев или библиотек (при занятии творчеством).
Но только за один объект. Например, можно выбрать дом или квартиру. Об этом также нужно известить налоговую инспекцию. Ведь применение льготы по действующему законодательству носит заявительный характер. И если налогоплательщик молчит, ФНС считает, что она ему пока не нужна. Однако, если заявить, то можно пересчитать все суммы, начисленные за три года перед этим.
Источник: how2get.ru