Проблемы, связанные с использованием теплиц, были в фокусе контроля властей ещё более года назад, но в период «коронавирусной волны» все мероприятия, которые предполагалось провести для упорядочивания использования этих строений, отложили.
И вот теперь, с наступлением нового дачного сезона, проверяющие органы и муниципальная администрация многих регионов России решили провести ранее запланированные проверки и пополнить бюджет штрафами.
Тем более что количество возможных оснований для санкций в 2021 году стало больше.
Очевидно, что если на участке расположена теплица, то её владелец предполагает выращивать сельхоз- или садовые культуры, вот только заниматься этим разрешено не на каждом участке.
В России все земли поделены на категории со строго определённым видом целевого использования и за нарушение указанных целей предусмотрен штраф от 0,5 до 1% кадастровой стоимости земли (но не менее 10 тыс. руб.
), а если кадастровая стоимость не определена, то штраф от 10 до 20 тыс. руб. — так гласит ч. 1 ст. 8.8 Кодекса об административных правонарушениях (КоАП РФ).
Об этом совершенно не задумывалась жительница Тульской области Наталья Ивановна, которая, будучи предпринимателем, приобрела в посёлке два соседствующих участка, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, но вместо дома она возвела на приобретённой земле шесть теплиц, занявших примерно ¾ площади объединённых участков (ок. 2000 кв.
м). Наталья Ивановна наняла рабочих и стала выращивать в своих теплицах овощи и фасовать их для продажи. Соседство с такого рода хозяйством не понравилось владельцам близлежащих участков, и они обратились с жалобой в местную администрацию, которая инициировала проверку с привлечением госземинспектора Росреестра.
В результате в отношении Натальи Ивановны был составлен протокол об административном правонарушении и предписание: прекратить производство овощей, демонтировать теплицы и оплатить штраф 10 тыс. рублей, так как, согласно Приказу МЭР РФ от 01.09.
2014 № 540, деятельность, которой занялась Наталья Ивановна, не предусмотрена на землях, отведённых для индивидуального жилищного строительства.
— В ситуации Натальи Ивановны местная администрация действовала в соответствии с законом, — считает адвокат Московской областной коллегии адвокатов Богдан Леськив.
— Это достаточно распространённый случай, когда граждане считают, что на приобретённых ими участках они могут делать что хотят, игнорируя целевое назначение земли. Чаще всего так происходит там, где муниципальная администрация не торопится осуществлять проверки.
Однако в этом случае, как правило, соседи через суд всё равно добиваются сноса теплиц-производств.
Государственная пенсия: кто получит две, а кто — ни одной
С мнением Богдана Леськива согласен адвокат палаты Калининградской области Александр Поляков.
— Следует понимать, что, даже если теплица предназначена исключительно для личных нужд, соседи имеют право обратиться в суд с иском о переносе или демонтаже садово-огородных конструкций, если они возведены с нарушением действующих нормативов, — отметил Поляков.
— Сейчас в судах уже нет многолетних тяжб по этому поводу.
Судьи действуют так: если установлен факт нахождения теплицы с нарушением норматива размещения (для садоводств это 1 метр от границы участка, для населённых пунктов не меньше, но в зависимости от правил землепользования конкретного региона), то решение о переносе тепличного строения в глубь участка — неизбежно, а если при этом есть ещё и нарушения правил пожарной безопасности, то, согласно вступившим в действия в 2021 году нормативам, придётся заплатить штраф от 2 до 4 тыс. руб., это не считая судебных издержек.
Помимо целей использования теплиц надзорные органы стали обращать пристальное внимание на те строения, которые расположены вне формальных границ участков собственников.
Теперь для ревизии территорий муниципальные власти стали очень активно использовать аэросъёмку, и если вдруг в ходе такого мероприятия выясняется, что гражданин построил теплицу, которая какой-либо частью вышла за границы участка, то это трактуется как использование не принадлежащей земли. И такому россиянину вполне может прийти «письмо счастья» с протоколом об административном правонарушении по ст. 7.1 КоАП РФ «Самовольное занятие земельного участка», штраф за которое составляет от 1 до 1,5 % кадастровой стоимости участка, но не менее 5 тысяч рублей (если кадастровая стоимость не определена, то придётся заплатить от 5 до 10 тысяч рублей штрафа).
На практике такие случаи весьма нередки в садоводческих товариществах, где между участков нет заборов и соседи вообще между собой никакого межевания не проводят.
— Не оплачивать штраф по ст. 7.1 КоАП РФ, даже если соседи не предъявляют друг к другу претензий, не получится, — пояснил заведующий Западной коллегии адвокатов Москвы Александр Инютин.
— Сейчас в ряде регионов органы земельного надзора рассматривают такого рода правонарушения в потоковом порядке, то есть получают информацию и делают автоматическую рассылку уведомлений о штрафе, а тем, кто не согласен, предлагают обращаться за отстаиванием своих прав в суд.
Кстати, это не такая уж плохая идея. Так как в ряде случаев суды учитывают отсутствие претензий между соседями и могут штраф вообще отменить, если на момент обращения нарушение будет устранено.
Фото © ТАСС / Замир Усманов
Неоднозначная ситуация с использованием теплиц и с точки зрения налогового законодательства. Об этом рассказал старший юрист компании «Европейский дом права» Залимхан Магомедов.
— Собственнику земельного участка налоговая служба начисляет налог по ставке, которая напрямую зависит от вида участка и от того, каким образом он используется, — уточнил Магомедов.
— Если на участке для индивидуального жилищного строительства находится только дом и хозстроения (баня, гараж, сарай), то земельный налог начисляется по минимальной ставке — 0,3% от кадастровой стоимости (п. 1 ст. 394 НК РФ).
А вот если, как в случае Натальи Ивановны, большая часть участка застроена теплицами, то это сельхозпроизводство, а значит, ставка земельного налога должна быть 1,5%
Штраф 2019 за теплицу на своем участке и налог за огород — Теперь теплицы вне закона!
Теперь теплицы вне закона?! Теплица на огороде — это всё! Без неё огородного урожая впрок не запасёшься. А уж если брать ваще северные районы, где земля скудная, так без теплицы хоть «волком вой».
А эти, с галстуками, всё на своём — мол денег в бюджете нет — все по заграницам, да на «шмотки» потратили — а где теперь достать. Понятно, что с честного народа — он всё стерпит.
Да коли это всё безобразие будет долго так продолжаться?!
Какие теплицы сегодня могут попасть под штраф
Если кратенько, то садоводов и огородников могут оштрафовать за теплицы:
- Которые оформлены без документов;
- На не целевых землях, а именно огород или сад;
- При строительстве нарушены требования;
- В которых выращивают продукцию в масштабах, без регистрации ИП — налог на огород.
Штраф за теплицу, как капитальное сооружение без документов
Да-да, кажется абсурдным, что для теплицы необходимы документы, но это так. Потому что есть такие тепличные комплексы, с отдельным фундаментом, которые сразу нельзя взять разобрать и перенести.
И ещё, если такие теплицы оборудованы автономно, то есть имеют подведенную хотя бы воду, то их следует причислить капитальным строениям. Таким, как дом или гараж. А за них нужно платить налоги и естественно подтверждать документально.
Штраф за теплицу без документов немаленький — бывает свыше 10 тысяч рублей. Ну и за уклонение налогов — от 20 до 40 процентов от уклонённой суммы.
Так что, уважаемые хозяева дач, садов, огородов и других земельных участков, посмотрите не подает ли ваша теплица в разряд капитального строения. В противном случае теплицу следует зарегистрировать как объект недвижимости.
А вот вам ещё против народа: Штраф за шашлыки на природе, в лесу, у речки!
Теплицы только на садоводческих участках
Недавно некоторые земли сельскохозяйственного назначения разделили на огородные и садовые. И это абсолютное галиматье, что теплица обязана быть только на садовых участках.
Огород и создан для того, чтобы выращивать овощи. А как же без теплицы огороду? Но это речь идёт о постоянной теплице, о той, которая возведена капитально.
Поэтому, если вы докажете, что ваша теплица не дом или не гараж, то ничего не бойтесь — растите и выращивайте свои огурчики и помидорчики.
Штраф за возведения теплицы на фундаменте при огородном участке опять же не мал — от 10 тысяч рублей.
Строительство теплицы с нарушением
Есть и за это штраф! Тут можно рассматривать 2 варианта:
- Расположение теплицы (пожарная безопасность),
- И нарушение экологических норм.
Ваш сосед по участку может на вас пожаловаться в суд за неверно возведенную и построенную теплицу. Также при проверке могут найти нарушения противопожарного, экологического или санитарного характера.
Пожарных и санитарных правил на дачном участке регламентируется СНиП 30-02-97 Планировка и застройка территорий садоводческих дачных объединений граждан, здания и сооружения.
Следует знать следующее, по противопожарной защите, строить и устанавливать теплицу:
- В 10 метрах от деревянных построек,
- В 8 метрах от деревянных, покрытых негорючим материалом,
- В 6 метрах от построек из негорючих материалов.
По санитарным нормам:
- Не больше 1 метра до границы соседнего участка,
- Не более 5-ти метров до проезда или общей улицы.
Повреждение плодородного слоя почвы при возведении теплицы, ровно так же и то, что вы её бросите и тем самым захламляете участок — ждите штрафа 1-5 тысяч рублей (статья КоАП 8.6).
А ещё, если при установке теплицы были не соблюдены нормы и водосток нарушен, то есть произошло заболачивание. И потом благополучно всё это дело пойдёт (сточные воды) ещё и к соседу — штраф 1-1,5 тысяч рублей (статья КоАП 10.10).
Полезно и интересно: Штрафы за рыбалку по новому закону от 2 до 5 тысяч!
Налог на огород — теплицы, для выращивания урожая в промышленных масштабах на продажу
Пугать не хочу вас, но всё же стоит присмотреться и знать о всех нововведениях и тонкостях ведения приусадебного хозяйства. Поэтому хочу обратить внимание тех, кто собирается сбывать излишки с огорода и сада.
С марта сего 2019 года всё-таки узаконили права на деятельность на приусадебном или дачном участке. Теперь любой огородник, садовод или дачник, если собирается выращивать урожай в качестве дальнейшей продажи, то он обязан:
- Зарегистрироваться как ИП (индивидуальный предприниматель) или купить патент;
- Оплатить в последующем налог с продажи;
- А также внести в государственную казну налог на землю промышленного назначение по повышенной ставке — вместо 0,3% — 1,5% от кадастровой стоимости земли.
Какой ожидается штраф за выращивание овощей в теплице для продажи? Это, во-первых, неуплаченные налоги, во-вторых, штраф 500-2000 рублей за коммерческую деятельность.
Значит ли это всё, что нужно прекратить заниматься огородом? Нет, просто теперь уж будьте внимательнее — теперь вы уже знаете за какие теплицы вас могут оштрафовать.
И ещё, если вам интересно можете посмотреть о других нововведениях, которые касаются владельцев земельных загородных участков — в этом видео:
Следите за моими новыми публикациями — дальше ещё интереснее будет! Делитесь полезным материалом в социальных сетях!
Надо ли артемовцам платить налог на теплицы? Налоговая инспекция разъясняет
Неужели за такойпаоничок придется платить налог?
С началом огородного сезона в соцсетях с быстротой молнии разошлась информация о том, что за теплицы и другие хозяйственные постройки нужно будет платить налог. Садоводы возмущение реагировали на это сообщение.
Надо ли будет платить налог, за что именно и сколько? За разъяснениями мы обратились в Межрайонную налоговую инспекцию № 23.
— Налогом на имущество физлиц облагаются только те хозяйственные постройки, сведения о которых представлены в налоговые органы Росреестром из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или Бюро технической инвентаризации (БТИ), — поясняет положения Налогового кодкса Елена Павлова, и.о. начальника отдела работы с налогоплательщиками.
В число хозпостроек могут входить хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, вспомогательные сооружения, в том числе летние кухни, бани и иные аналогичные объекты недвижимости. Жилые помещения и гаражи не являются хозпостройками и облагаются налогом как самостоятельная недвижимость.
Если теплица капитальная и на фундаменте — можете оформить на нее право собственности как на объект недвижимости. При ее площади свыше 50 кв. метров придется платить налог. pixabay.com
Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ему обращаться в органы Росреестра для ее регистрации в качестве недвижимости в ЕГРН или нет. Для внесения в ЕГРН хозпостройка должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связана с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно.
Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, а также объекты движимого имущества в ЕГРН не регистрируются (ст. 131 ГК РФ) и вышеуказанным налогом не облагаются. Речь идет, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.
Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв.м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется только для одной хозпостройки (независимо от ее расположения в пределах страны). Основное условие – постройка не используется в предпринимательской деятельности.
Представительные органы муниципальных образований могут расширить условия применения вышеуказанной налоговой льготы по налогу (например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на хозпостройки площадью более 50 кв.м).
Перечень налоговых льгот можно найти сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России nalog.ru.
Вы согласны, что капремонт дорожает из-за инфляции?
За какую теплицу надо платить налог
Планируете выращивать овощи на дачном участке – узнайте, за какие теплицы теперь могут оштрафовать владельца земельного участка, и какие новые нормы необходимо учитывать при строительстве таких объектов в 2019 году.
Преимущества теплиц
Теплица – настоящее спасение для жителей тех регионов России, где климатические условия не позволяют выращивать многие виды овощей и других садовых культур в открытом грунте. Широко применяют такие методики и в южных регионах страны для выращивания рассады и получения первого урожая от ранних сортов задолго до того, как начнут плодоносить культуры, высаженные в открытый грунт.
Владельцы земельных участков, практикующие данный формат земледелия, выделяют такие преимущества использования теплиц, как:
- независимость от погодных условий;
- эффективная защита от вредителей;
- взращивание теплолюбивых растений, которые не смогут дать урожай в холодных регионах при высадке в открытый грунт;
- возможность ранней высадки рассады и получения раннего урожая;
- повышение урожайности благодаря созданию оптимальных условий произрастания.
Уход за растениями также стает намного проще, если теплицу оборудуют современными автоматизированными системами.
Но, такая полезная и удобная, в 2019 году теплица может стать для владельца источником не только вкусных и полезных плодов, но и целого ряда неприятностей.
Давайте разберемся, какие новые законы и нормы, недавно вступившие в силу, заставляют хозяев земельных наделов серьезно задуматься, за какие теплицы дачников и владельцев частных домов теперь могут оштрафовать и сколько придется уплатить в случае выявления нарушений.
За что накажут?
Хотя на протяжении многих лет никто практически не обращал внимания на то, какие сооружения владельцы возводили у себя в огородах и на приусадебных участках, нововведения 2019 года существенно изменят ситуацию. Хозяев дач, огородов и других земельных участков будут наказывать за:
- строительство теплиц без документального оформления;
- их возведение на «огородных» землях;
- проведение строительных работ с нарушениями;
- выращивание овощей в промышленных масштабах без регистрации ИП.
Документы на теплицу
Данное словосочетание вызовет недоумение у многих людей, годами использующих теплицы. Почему вдруг объекты, которые всегда относили к строениям временного характера, потребовали оформлять? Все просто – многие теплицы имеют характеристики, позволяющие признать их капитальным строением, а именно:
- фундамент, обеспечивающий неразрывную связь с землей;
- стационарный характер (теплицу нельзя быстро разобрать и переместить в другое место);
- автономность, ведь данный объект используется независимо от других строений.
Таким образом, если представители контролирующих органов решат, что расположенная на участке теплица – капитальное строение, то владельцу грозит штраф, ведь такие объекты подлежат оформлению с последующей уплатой налога (как дом, гараж и др.)
Штрафные санкции по статье «за уклонение от уплаты налогов» составляют 20-40% от суммы, которую нарушитель утаил от государства. В случае особо крупных размеров статья предполагает даже уголовную ответственность. Хочется верить, что простым дачникам и владельцам небольших теплиц это не грозит.
Целевое назначение земли
На землях, предназначенных для огородничества, допускается строительство временных сооружений для хранения инвентаря и урожая. И тут опять возникает вопрос о том, относится ли теплица к «временным объектам» или является «постоянным строением». Если объект признают капитальным (признаки описаны выше), владельца накажут.
Штраф за данное нарушение варьируется в пределах 0,5-1% кадастровой стоимости участка. При этом в законе сказано, что минимальный размер взыскания составляет 10 000 рублей.
Строительство с нарушениями
- При возведении каких-либо объектов, владельцы земельных участков должны четко помнить о том, что они обязаны заботиться об окружающей среде, и не наносить своими действиями вред природным ресурсам.
- На практике природоохранные организации могут предъявить владельцу теплицы такие претензии:
- повреждение плодородного слоя почвы
- брошенные теплицы на участке
- 1 000 – 5 000 руб.
- выведение стоков на участок соседа
- заболачивание местности в результате неправильной организации сточной системы
- 1 000 – 1 500 руб.
Урожаи в промышленных масштабах
Согласно нововведениям, которые начали действовать с марта 2019 года, каждый владелец земельного участка, желающий продавать выращенный на нем урожай, обязан:
- зарегистрировать ИП;
- вносить налоги в зависимости от объемов дохода, полученных посредством торговли;
- платить налог на земельный участок по повышенной ставке (вместо стандартных 0,3% земли, используемые для промышленного земледелия облагаются налогом в размере 1,5% от кадастровой стоимости).
Что именно будет расценено, как «промышленный масштаб» пока не уточняется. Но, тех, кто попадет под действие данной статьи, будет наказан.
Прежде всего, человека ждет штраф в размере 500 – 2 000 рублей за ведение незарегистрированную коммерческую деятельность, а также взыскание за неуплату налогов.
Заключение
Значит ли это, что теперь теплицы вне закона? Конечно же нет. Просто к возведению таких строений на своих участках необходимо относится более ответственно.
Если климат региона позволяет, то предпочтение стоит отдать разборным временным конструкциям. Если иных вариантов нет, кроме строительства капитальной теплицы, лучше официально оформить сооружение.
Что еще стоит знать дачникам о новых законах, которые недавно вступили в силу, но уже успели существенно изменить жизнь владельцев загородных участков, смотрите в данном видео:
Налог на теплицу: правда или вымысел?
Недавно в ряде СМИ появились сообщения о том, что с 2018 г. все нежилые строения и сооружения, расположенные на дачном или садовом участке (баня, сарай, теплица, туалет и т. д.
), облагаются налогом на имущество физических лиц.
В этом материале мы расскажем, что послужило причиной появления этих сообщений, как на них отреагировал Минфин и должны ли облагаться налогом такие хозяйственные постройки.
Буква закона
Налогообложение принадлежащего физическим лицам имущества осуществляется по правилам, которые прописаны в главе 32 НК РФ. Под налог подпадают следующие объекты (п. 1 ст. 401 НК РФ):
- единый недвижимый комплекс;
- объект незавершенного строительства;
- иные здание, строение, сооружение, помещение.
Жилые дома (в том числе незавершенные строительством), квартиры, комнаты, единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом, гаражи и машино-места облагаются налогом по ставке 0,1% от их кадастровой стоимости.
Такая же ставка применяется к хозяйственным постройкам — строениям и сооружениям, которые расположены на садовых и дачных земельных участках, если площадь каждого из них не превышает 50 кв. м (подп. 1 п. 2 ст. 406 НК РФ).
Иные объекты облагаются налогом по ставке 0,5% (подп. 3 п. 2 ст. 406 НК РФ).
Читайте так же: Примеры расчетов по налогам и сборам
Таким образом, если площадь хозяйственного строения или сооружения 50 кв. м и менее, применяется ставка 0,1%, а если больше, то ставка 0,5%.
Повод для сплетен — письмо Минфина
Специалисты рассказали, нужно ли платить налог на теплицы
В соцсетях распространяется информация о том, что с этого года дачники обязаны платить налог на теплицы. В сообщениях пользователей призывают срочно зарегистрировать конструкции, иначе якобы придется заплатить крупный штраф. Разбираемся, в каких случаях строения облагаются налогом.
Спи спокойно, дачник
Сообщения об «облавах» на теплицы не на шутку испугали многих жителей Московской области. В Союзе дачников Подмосковья подтвердили: вопросы по этой теме активно поступают.
– Люди интересуются, насколько правдива информация, – рассказывают в организации. – Некоторые решили и вовсе убрать конструкции. Конечно, садоводы взволнованы подобными новостями.
В УФНС России по Московской области поспешили успокоить дачников: распространяемая информация не соответствует действительности. Не подключенные к коммуникациям теплицы, которые легко собираются и разбираются, налогом не облагаются.
Отметим, зампред Госдумы РФ Ирина Яровая направила запросы в ФНС и Росреестр с просьбой проверить информацию о том, что граждан заставляют оформлять теплицы как объекты недвижимости и платить за них.
– Необходимо дать разъяснения людям и остановить распространение этой информации, – сказала Яровая. – Подобного рода действия о взыскании платы, очевидно, противоречат действующему законодательству России, нарушают права и законные интересы граждан.
Регистрация по желанию
В УФНС России по Московской области нам пояснили: платить налог на имущество граждане должны только за те дачные постройки, которые внесены в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). Чтобы попасть в этот список, здание как минимум должно стоять на фундаменте. У теплиц, сборно-разборных хозблоков, бытовок и навесов его обычно нет.
Регистрация объектов недвижимости, уточняют в Росреестре, возможна только по желанию владельца: закон не обязывает граждан оформлять принадлежащие им строения. Теплицы могут попасть в поле зрения налоговиков, только если используются в коммерческих целях.
– В этом случае речь идет о серьезных конструкциях в фермерских хозяйствах, – резюмировали в Союзе дачников Подмосковья.
Кстати! В отношении одной хозяйственной постройки площадью не более 50 кв. м, зарегистрированной в ЕГРН, предусмотрена льгота. Налог с нее не взимается. Преференция доступна при условии, что здание не используется в коммерческих целях.
- В каких случаях постройку могут обложить налогом:
- – Она стоит на фундаменте
- – Подключена к коммуникациям
- – Ее площадь более 50 кв. м
Для регистрации владельцу необходимо подать документы в Росреестр: через сайт ведомства или лично в МФЦ. Когда объект будет зарегистрирован в ЕГРН, на него начислят налог.
В каких случаях необходимо платить налог при продаже недвижимости ?! – правовед плюс
11.06.2021
В соответствии с установленными законодательными нормами граждане в Российской Федерации обязаны платить налоги с продажи недвижимости. Размер налога составляет тринадцать процентов от денежных средств, полученных от покупателя дома, квартиры, участка земли.
И эта сумма может быть достаточно внушительной, особенно если недвижимость стоит более 2 миллионов рублей. Есть в законодательстве нашего государства методы, позволяющие избежать уплаты данного вида налогового бремени.
Когда надо и не надо платить налоги ?!
В гражданском праве есть такое понятие, как минимальный срок в течение которого собственник владеет объектом имущественных правоотношений.
Если квартира или дом в вашей собственности дольше данного срока, то тогда при продаже вы ничего не должны выплачивать в доход государства. Срок этот равен трем и пяти календарным годам.
Зависит его исчисление от того момента, когда собственником был приобретен объект недвижимости.
Трехлетний срок используется в те моменты, когда гражданином недвижимость была приобретена до первого января 2016 года.
Также он используется в случае приватизированного жилья, когда недвижимость представляет собой подарок или наследство либо она была передана вам в ходе оформления такого документа, как договор пожизненного содержания с иждивением.
Для всех остальных категорий граждан в Российской Федерации действует понятие пятилетнего срока владения объектом недвижимого имущества.
Надо ли гражданам платить налоги, если недвижимое имущество было приобретено до 2016 года ?!
А как быть, если вы приобрели жилье раньше ?! Тут действует правило, касающееся того, что если вы купили жилье до 2016 года и оно в вашей собственности больше трех лет, то тогда с продажи вы можете не платить налог в доход государства. Есть ли налог с продажи наследуемого недвижимого имущества? Тут надо отметить то, что при получении недвижимости в наследство можно не платить налог с продажи через три года после того, как было оформлено право собственности.
Многие люди получают недвижимость в подарок. Чаще всего это осуществляется при помощи оформления договора дарения, заверяемого представителем нотариальной конторы. Тут также не надо платить НДФЛ с продажи спустя три года после того, как вы официально получили право собственности.
Говоря о приватизированной квартире надо отметить то, что гражданин может продать ее и не выплачивать НДФЛ если после момента заключения договора приватизации прошло более трех календарных лет.
Данное правило регламентируется нормами статьи 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации.
Также применяется трехлетний срок и при реализации объекта недвижимости, который был получен получателем ренты по договору пожизненного содержания с иждивением.
Каким образом можно не платить НДФЛ или хотя бы уменьшить его в законном порядке ?!
Жизненные обстоятельства могут привести к тому, что приходится продавать жилье раньше, чем наступит пресловутый трехлетний срок владения объектом недвижимости. Законодательство в этой ситуации предусматривает наличие налоговых льгот для отдельных категорий лиц. После использования таких льгот можно порой фактически до нуля снизить налог от продажи.
При этом важно отметить то, что даже снижение НДФЛ до нуля не освобождает от обязанности подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту своей регистрации и непосредственного проживания. Если этого не сделать, то тогда у налоговой службы точно возникнут вопросы к продавцу.
Подобное поведение может грозить наложением серьезных штрафных санкций со стороны ФНС.
При продаже объекта недвижимости, приобретенного после 2016 года нужно смотреть ее стоимость, которая прописана в кадастре
Тут уже сравнивается сумма по договору купли-продажи и семьдесят процентов, отсчитываемых от кадастровой стоимости объекта недвижимости.
Одним из способов уменьшения налогового бремени с продажи выступает использование гражданами, положенным по закону налоговым вычетом. Это значит то, что НДФЛ можно уплачивать не всей денежной суммы, а только за вычетом суммы самой покупки.
Берется в этом случае разница между денежными средствами, полученными за объект недвижимости и деньгами, которые вы отдавали продавцу за нее.
Еще в нашем государстве действует так называемый имущественный налоговый вычет с продажи одного миллиона рублей
Он подразумевает то, что расходов на приобретение имущества фактически не было. Это означает то, что разницу фактически не из чего брать.
Для снижения налогового бремени можно пойти на такую хитрость, как продажа долей имущества по отдельным договорам купли-продажи. Есть ситуации, когда в одном календарном году продается один имущественный объект и сразу же приобретается другой.
Тут уже может получить два имущественных вычета одновременно, если вы еще не разу не пользовались вычетом при покупке того же жилого помещения.
Сам имущественный вычет получить можно только один раз за календарный год
Если вы не являетесь единственным собственником имущественного объекта, то тогда в соответствии с нормами гражданского законодательства Российской Федерации вычет распространяется на всех остальных собственников. Законом также четко установлены сроки подачи декларации по форме 3-НДФЛ, включая и срок оплаты налогового бремени.
Сделать это надо до тридцатого апреля следующего года. Саму декларацию можно запросить в ФНС и подать ее потом вместе с пакетом документов. В декларации прямо отражается полученный от сделки купли-продажи денежный доход и все использованные по итогу налоговые вычеты. Если декларация нулевая, то все равно ее подать надо в установленные законодательством сроки.
Но при этом по нулевой декларации вам платить абсолютно ничего не требуется.
Нужна консультация юриста по недвижимости или сопровождению сделки купли продажи в Москве, Московской области или регионах РФ ?! она тут.
Налог на теплицы 2019: как считается, нужно ли платить дачникам
Справки
21:13 09.05.2019Получить короткую ссылку
39130
Начинается дачный сезон, соответственно, огородников и садоводов интересует, нужно ли платить новый налог на теплицы и другие хозяйственные постройки, расположенные на их участке
Обеспокоенность дачников вызвал новый «закон о дачах», согласно которому за любое строение, оформленное гражданами в собственность, нужно платить налог, в том числе дома, гаражи, теплицы, сараи, бани, туалеты и так далее
Федеральная налоговая служба (ФНС) России, учитывая повышенный интерес и обеспокоенность граждан, еще раз разъяснила, в каком случае дачникам нужно платить налог на теплицы и другие хозпостройки.
Нужно ли платить налог дачникам
Дачникам и огородникам ФНС объясняет, что физические лица платят налог на имущество, в том числе и теплицы, которые зарегистрированы в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН) или сведения о них были представлены в Бюро технической инвентаризации (БТИ).
Нужно ли регистрировать теплицы или другие постройки, решает сам дачник, при этом имущество должно отвечать признакам недвижимости. Налоговики поясняют, что таковым объект признается, если он прочно связан с землей, а его перемещение невозможно без разрушения постройки.
То есть, если теплицы, сараи, навесы и другие сооружения стоят на столбиках или прямо на земле, ставить их на учет в ЕГРН не нужно и, соответственно, платить налог. Но капитальная теплица, которая стоит на бетонном фундаменте – считается, по закону, недвижимостью.
- К постройкам, облагаемым налогом, кроме жилых помещений и гаража, могут относиться любые хозяйственные, бытовые, подсобные капитальные строения, в том числе сараи, теплицы, бани, туалеты и так далее.
- Для дачников предусмотрены законом и определенные льготы — если площадь объекта, зарегистрированного в ЕГРН, не превышает 50 квадратных метров, владелец теплицы или другого сооружения освобождается от уплаты налога, при условии, что постройка в предпринимательской деятельности не используется.
- С более подробной информацией можно ознакомиться здесь.
- Налог на имущество 2019: декларация, расчет и порядок уплаты налога >>
- Но, если у дачника на участке зарегистрированы две такие теплицы, платить налог на вторую нужно.
- Размер налога, подлежащий уплате, зависит от региона — от 0,1 до 0,3% от кадастровой стоимости постройки.
- Материал подготовлен на основе открытых источников
Нужно ли платить налог на теплицу?
На дачном участке владельцы зачастую возводят множество хозяйственных построек. Но принимая решение о строительстве, следует учитывать, что в ряде случаев такие постройки подлежат обложению налогом на имущество. Самой популярной дачной постройкой является теплица. Нужно ли платить налог на теплицу? Давайте разбираться…
К хозяйственным постройкам, часто возводимым на дачах, относятся такие хозяйственные, бытовые и подсобные объекты, как бани, летние кухни, теплицы. Дачные домики и гаражи признаются самостоятельными объектами и не относятся к хозпостройкам. Их налогообложение производится отдельно (письмо ФНС РФ № БС-4-21/9186@ от 17.05.2017).
По закону налогом на имущество облагаются те хозяйственные постройки, сведения о которых в налоговую переданы Росреестром (из ЕГРН) или из БТИ (ст. 400 и п. 2 ст. 408 НК РФ).
Владелец дачного участка самостоятельно должен обратиться в Росреестр и поставить объект на учет в ЕГРН в том случае, если хозпостройка отвечает признакам недвижимости.
Такими признаками являются (п. 1 ст. 130 ГК РФ):
- прочная связь с землей;
- невозможность перемещения объекта без существенного ущерба для него.
Все подробности налогообложения хозяйственных построек есть в системе «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите к разъяснениям экспертов.
Те хозпостройки, которые не имеют признаков недвижимости, не подлежат регистрации в ЕГРН (ст. 131 ГК РФ) и не облагаются налогом на имущество.
Также предусмотрена налоговая льгота для тех объектов, площадь которых не превышает 50 кв. м (можно применить только к одному объекту). При этом важным нюансом является то, что этот объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности (подп. 15 п. 1, пп. 2-5 ст. 407 НК РФ).
Регионы могут устанавливать особенности применения налоговой льготы (п. 2 ст. 399 НК РФ). Например, не взимать налог с нескольких объектов до 50 кв. м или с объектов большей площади.
Уточнить нюансы применения ставок и льгот по налогу на имущество можно на сайте ФНС РФ в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Облагается ли налогом на имущество теплица?
Ответ на вопрос, облагается ли теплица налогом, зависит от характеристик конкретного объекта.
Владельцу следует учесть:
- наличие капитального фундамента у теплицы;
- используется ли она в предпринимательской деятельности (например, сдается в аренду или используется для выращивания овощей, идущих на реализацию);
- площадь теплицы;
- особенности налоговых льгот по налогу на имущество в регионе.
В общем случае на учет в ЕГРН следует поставить теплицу:
- с капитальным фундаментом;
- к которой проведены коммуникации (освещение, отопление);
- площадью более 50 кв. м.
Такие теплицы имеются в основном на балансе фермерских хозяйств и сельхозкооперативов. Если же речь о типичной небольшой дачной теплице, которые, как правило, легко демонтируются, то такие объекты не подлежат учету в качестве объекта недвижимости и не облагаются налогом на имущество.
Итоги
Теплицы, не имеющие капитального фундамента и подведенных коммуникаций, не облагаются налогом на имущество. Но даже в случае постановки капитальной теплицы на учет в Росреестре можно применить налоговую льготу, если площадь постройки менее 50 кв. м, тем самым избавившись от уплаты налога.
Подробнее об обложении организаций налогом на имущество узнайте из нашей рубрики «Налог на имущество».
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.