Платежи по имущественным налогам выросли почти в 2 раза за 2 года

Если ваш платеж при неизменной кадастровой стоимости в этом году вырос более чем на 20%, возможно, имеет место ошибка. В таком случае лучше обращаться в налоговую. В то же время стоит хорошо подумать, нужно ли оспаривать завышенную кадастровую оценку — судебные издержки вам вряд ли вернут

depositphotos.com

Пора платить налоги. Собственникам недвижимости начали приходить письма из фискальной службы. Они поступили пока не всем, но те, кто получили, с удивлением обнаружили, что налог вырос чуть ли не вдвое.

Налог на имущество, по крайней мере в Москве, второй год подряд рассчитывается исходя из кадастровой оценки. 2016-й многих поразил рыночной стоимостью их квартир, которую определила городская власть. Выяснилось, что оценки могут отличаться в несколько раз.

Показательный пример — всем известный Дом на набережной с видом на Кремль.

Его житель Антон рассказывал Business FM, что рыночная цена квадратного метра — 500-600 тысяч рублей, а по кадастровой оценке — в полтора раза больше. Налог — под 100 тысяч в год.

Хотел судиться, но после истории с его соседом не стал. Кадастровая стоимость может меняться каждый год, и каждый раз придется опять идти в суд, что весьма накладно, говорит Антон.

Антон житель Москвы

Можно оспорить кадастровую стоимость в комиссии при Росреестре.

Там радиостанции сообщили, что только в первом квартале этого года было подано больше 7,5 тысячи заявлений о пересмотре кадастровой стоимости — это больше 21 тысячи объектов недвижимости. Примерно 60% — обращения юрлиц, остальные — «физики».

Удовлетворено больше половины заявлений. А вот по данным судебной статистики за прошлый год, всего таких дел 12 555, и из них отказом в удовлетворении требований закончились меньше 400.

Обозревателю Business FM Михаилу Сафонову, владеющему половиной квартиры, оспаривать кадастровую стоимость не пришлось — она вполне соответствует рыночной. Зато его весьма удивила величина налога по отношению к прошлогодней, хотя и в абсолютном выражении сумма была все равно небольшой.

Михаил Сафонов обозреватель Business FM

Налог действительно каждый год повышается, но не настолько. Это какая-то ошибка, уверен управляющий партнер Содружества земельных юристов Денис Литвинов.

Денис Литвинов управляющий партнер Содружества земельных юристов

Остается писать письма в налоговую. К 2020 году коэффициент к налогооблагаемой базе составит 100%, и тогда такие ошибки могут обойтись очень дорого.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Выплаты россиян по налогам за имущество почти удвоились за два года — Финансовая газета

Эксперты, использовав данные Росстата и данные Федерального казначейства России, проанализировали динамику роста налоговой нагрузки на жителей и подсчитали, больше или меньше стали платить жители регионов за последние два года за свое имущество: дом, квартиру, комнату, дачу, машино-место, гараж.

Если до 2014 года налог на имущество физических лиц исчислялся, исходя из инвентаризационной стоимости с учетом коэффициента-дефлятора, то уже с 2015 года регионы стали постепенно переходить на расчет налога на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объектов, то есть той, которая приближена к рыночной цене. Этот «налоговый маневр» позволил ряду регионов повысить сборы в разы.

• Вопрос стремительного роста платежей заинтересовал Владимира Путина, который в послании Федеральному собранию предложил уточнить механизмы расчета налогов на имущество физических лиц, а также кадастровой стоимости, которая не должна превышать рыночную.
• «В реальности оказалось, что кадастровая стоимость, которая вроде бы должна соответствовать рыночной, часто значительно ее превышает», – отметил президент.
• В рамках исследования, проведенного «ФинЭкспертизой», была рассчитана динамика налоговой нагрузки на жителей каждого из регионов за период с 2015 по 2017 год.

Исследование показало, что в среднем по России налоговая нагрузка на граждан – в разрезе налога на имущество – за два года выросла в 1,72 раза и составила 355,8 руб. на человека. При этом сборы по налогу на имущество физических лиц за этот период увеличились на 23 млрд руб. и достигли 52,2 млрд руб.

Среди регионов лидером по максимальному росту доходов бюджета от налога на имущество физлиц стала Магаданская область. Здесь поступления в региональный бюджет от налога на имущество выросли в 9,7 раза.

Кроме того, в топ-3 вошли Республика Коми, Тульская область и Республика Хакасия, где доходы бюджетов за два года от этого вида налогов выросли более чем в три раза, превысив общероссийские показатели вдвое.

Что же касается москвичей, то они стали платить за свое имущество почти в три раза больше. По данным экспертов, среднестатистический житель столицы платит за свое имущество 1,050 тыс. руб., это в 2,74 раза больше, чем в среднем по стране.

При этом сборы по налогу на имущество физлиц по Москве за два года выросли на 8,3 млрд руб. и достигли 13 млрд.

Таким образом, столица заняла восьмую строчку в рейтинге регионов с самыми высокими темпами роста налоговой нагрузки жителей по уплате за свое имущество.

Ифнс №1 дает разъяснения по поводу уплаты налогов

1 из 14

• До 2 декабря необходимо заплатить имущественные налоги за 2018 год.
• Кому положены льготы, почему у кого-то суммы в уведомлениях выросли вдвое и что делать, если в личном кабинете налогоплательщика не видно перечисленных средств – об этом говорим с Ольгой ГОРБУНОВОЙ, заместителем начальника Межрайонной ИФНС России № 1 по Алтайскому краю.

– Ольга Борисовна, истекает срок уплаты налогов. Как в этом году получают уведомления бийчане? Многим ли вместо привычных бумажных «писем счастья» приходят электронные?

– В сравнении с прошлым годом число пользователей сервисом «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» в Бийске увеличилось более чем на 12 тысяч человек. Пользователи этого сервиса, не обращаясь в инспекцию лично, могут увидеть электронный вариант уведомления, распечатать его или осуществить уплату исчисленных налогов в режиме онлайн.

– Бывает, что люди просто забывают, что у них есть личный кабинет?

– Бывает и такое, например, если человек не очень активный пользователь компьютера, и личный кабинет ему помогали завести дети, внуки. Случается, что теряют пароль от личного кабинета. Выход из такой ситуации есть.

Можно восстановить доступ в личный кабинет, причем сделать это можно, как обратившись непосредственно в инспекцию, так и самостоятельно налогоплательщиком электронным способом с использованием данных, ранее заполненных и сохраненных в опции «Разрешить восстановление пароля по адресу электронной почты, по номеру телефона или по контрольному слову, и получить распечатанное налоговое уведомление. Сделать это можно у нас в операционном зале по адресу переулок Романа Гилева, 5.

– До какого числа необходимо заплатить все налоги?

– В 2019 году уплатить имущественные налоги необходимо не позднее 2 декабря. Связано это с тем, что последний день срока уплаты налога – 1 декабря, пришелся на воскресенье, поэтому срок перенесся на следующий за ним рабочий день.

В основном сознательные налогоплательщики оплачивают налоги заранее, не затягивая до срока уплаты. Отмечу также, что отслеживать поступление платежа можно через свой личный кабинет.

Выгрузка информации об уплате происходит в течение 10 дней.

– Если налогоплательщик переплатил налог, что в этом случае он может сделать?

– На сумму излишне уплаченного налога налогоплательщик может написать заявление и вернуть ее на свой расчетный счет в банке. Также переплата может быть зачтена в счет уплаты иных налогов, находившихся в рамках одного уровня бюджета, или пойти в счет будущих платежей.

– Когда-то было проблематично заплатить налоги нескольких человек, например, сразу за себя и за детей, родителей или супруга с одной банковской карты.

– Сейчас таких проблем нет. За третье лицо можно заплатить любые налоги, а также пени и штрафы по ним. Более удобный способ для этого – наши налоговые онлайн-сервисы, которые расположены на сайте ФНС России в разделе «Уплата налогов и пошлин».

– Есть категории бийчан, для которых за год имущественные налоги выросли вдвое. С чем это связано?

Налоговые ставки устанавливаются на основе умноженной на коэффициент-дефлятор суммарной инвентаризационной стоимости объектов, принадлежащих налогоплательщику. Коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Министерством экономического развития России. Если в 2017 году он составлял 1,425, то в 2018 году – 1,481, а в 2019-м – уже 1,518.

Таким образом, налоговая база ежегодно автоматически увеличивается. При этом у многих суммарная стоимость имущества в связи с применением коэффициента-дефлятора переходит в другую категорию. Давайте рассмотрим пример.

В собственности у налогоплательщика одна квартира, инвентаризационная стоимость которой на 01.01.2012 составляла 350000 руб. За 2017 год с учетом коэффициента-дефлятора 1,425 эта стоимость составила 498750 руб.– это категория от 300 до 500 тысяч рублей.

Ставка на 2017 год для жилого имущества по этой категории 0,25 %. Сумма налога за 2017 год была 1247 руб. При исчислении налога за 2018 год, был применен уже коэффициент-дефлятор 1,481, и стоимость имущества составила 518350 руб.

, в связи с чем налоговая база перешла в новую категорию – от 500 до 800 тысяч рублей. Ставка для жилья по этой категории на 2018 год – 0,55%. Сумма налога составила 2851 руб., то есть в 2,3 раза больше, чем за 2017 год.

– Но ведь новые ставки могут применить и к недорогому жилью, например, если в собственности доля квартиры.

– Еще раз хочу заострить внимание налогоплательщиков.

Ставка определяется от суммарной инвентаризационной стоимости всего имущества, находящегося в одном муниципальном образовании, то есть сначала складывается стоимость квартир, домов или их долей, и только потом по этой сумме определяется налоговая ставка, которая и применяется к каждому объекту. Независимо от того дорогая квартира или более дешевая.

– Пока мы платим за имущество исходя из инвентаризационной стоимости. Почему в личном кабинете многие видят кадастровую?

– Еще в декабре 2018 года был принят Закон Алтайского края, которым установлена единая дата начала применения на территории края порядка исчисления налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта.

Это 1 января 2020 года.

Поэтому, когда из Росреестра поступают сведения по объектам капитального строительства, которые уже содержат информацию о кадастровой стоимости, она отражается в личном кабинете налогоплательщика.

– Сейчас очень активно обсуждается возможность перерасчета имущественного налога для физлиц исходя из кадастровой стоимости, если налогоплательщику это выгоднее. Как это сделать?

– Для этого должно быть соблюдено несколько условий. Прежде всего если сумма налога на имущество физических лиц, исчисленная исходя из инвентаризационной стоимости имущества, в два раза и более превышает сумму налога, исчисляемую по кадастровой стоимости. Перерасчет сумм ранее исчисленного налога осуществляется не более чем за три налоговых периода и носит заявительный характер.

– Так же, как и льготы. Какие сегодня самые крупные категории льготников при уплате имущественных налогов?

– Если говорить в целом, то по налогу на имущество физических лиц льготы установлены для 15 категорий. Основными из них являются пенсионеры, инвалиды, военнослужащие и владельцы хозпостроек площадью до 50 квадратных метров.

С налогового периода 2018 года введена дополнительная, большая по численности, льготная категория – так называемые «предпенсионеры».

Напомню, что льгота представляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната; жилой дом; хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров; а также гараж или машино-место.

По земельному налогу налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка. Это так называемый закон «о шести сотках».

1. Кроме того, согласно Закону Алтайского края по транспортному налогу, льгота предоставляется только на один объект в отношении следующих категорий: или «легковой автомобиль» с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, или «мотоциклы и мотороллеры» с мощностью двигателя до 35 лошадиных сил.
2. Получить такую льготу могут граждане, достигшие возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин, инвалиды всех категорий, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы и Трудовой Славы трех степеней; граждане, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; один из родителей многодетной семьи, имеющей троих и более детей, в том числе достигших совершеннолетия; один из родителей, на обеспечении которых находятся дети-инвалиды; дети до 18 лет, находящиеся под опекой (попечительством), на которых зарегистрированы транспортные средства.
3. – Напомните, в какие уровни бюджета поступают имущественные налоги бийчан.

– Налог на имущество физических лиц и земельный налог являются местными налогами, следовательно, поступают в бюджет города. Транспортный налог – региональный, он поступает в бюджет Алтайского края.

Какие налоги и кому спишут за II квартал 2020 года

8 июня 2020 года Президент подписал Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ, освобождающий предприятия малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года. Закон вступил в силу сразу же в день его подписания и официального опубликования.

 Рассказываем, кого именно и от каких налогов освободили.

Внимание! 8 июня 2020 года Президент подписал Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ, освобождающий предприятия малого и среднего бизнеса из наиболее пострадавших отраслей от уплаты налогов и страховых взносов за 2 квартал 2020 года.

Закон вступил в силу сразу же в день его подписания и официального опубликования.

В соответствии с принятым законом от уплаты налогов за II квартал 2020 года освобождены следующие субъекты предпринимательской деятельности:

• организации, включенные в реестр МСП и осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции (перечень пострадавших отраслей российской экономики был утв. постановлением Правительства РФ от 03.04.2020 № 434);
• индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции;
• организации, включенные в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, которые с 2017 года являются получателями государственных грантов и субсидий;
• централизованные религиозные организации.

В целях освобождения от налогов централизованные религиозные организации обязаны до 20 июня 2020 года представить в электронной форме сведения (с указанием ИНН) об организациях, входящих в их структуру, и о НКО, учредителями которых они являются.

Организации и предприниматели признаются работающими в наиболее пострадавшей отрасли, если этот вид деятельности указан в качестве основного в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) на 1 марта 2020 года.

Все вышеперечисленные субъекты будут освобождены не от всех налогов, уплачиваемых за II квартал 2020 года. НДС и НДФЛ придется платить на общих основаниях. Освобождение по этим двум налогам не применяется.

Какие налоги спишут за II квартал 2020 года

Согласно принятому закону, пострадавшие от коронавируса организации и ИП освобождаются от исполнения обязанности уплачивать следующие налоги и авансовые платежи:

• авансы по налогу на прибыль организаций за 2 квартал 2020 года;
• авансы по налогу на прибыль организаций за отчетные периоды четыре месяца, пять месяцев, шесть месяцев 2020 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за отчетный период три месяца);
• авансы по налогу на прибыль организаций за полугодие 2020 года (за минусом ранее начисленных сумм авансовых платежей за первый квартал);
• акцизы за налоговые периоды апрель, май, июнь 2020 года;
• водный налог за 2 квартал 2020 года;
• НДПИ за апрель, май и июнь 2020 года;
• ЕСХН за полугодие 2020 года (этот авансовый платеж засчитывается в счет уплаты ЕСХН по итогам налогового периода 2020 года);
• авансовый платеж по УСН платежа за полугодие 2020 года (в части платежа, уменьшенного на сумму аванса за 1 квартал 2020 года);
• ЕНВД за 2 квартал 2020 года;
• транспортный налог за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
• налог на имущество организаций за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
• земельный налог за период владения объектом налогообложения с 1 апреля по 30 июня 2020 года;
• уплачиваемый за себя предпринимателями НДФЛ — в части авансового платежа за полугодие 2020 года, уменьшенного на аванс за 1 квартал 2020 года;
• налог на имущество физических лиц за период с 1 апреля по 30 июня 2020 года (в отношении объектов налогообложения, используемых в предпринимательской деятельности;
• налог, уплачиваемый в связи с применением ПСН (при исчислении и перерасчете суммы налога по ПСН в 2020 году из количества дней срока, на который выдается патент, исключаются календарные дни, приходящиеся на апрель, май и июнь 2020 года);
• торговый сбор за 2 квартал 2020 года.

Наряду со списанием налогов, организации и ИП, пострадавшие от коронавируса, а также социально ориентированные НКО и религиозные организации, смогут рассчитывать на обнуление тарифов страховых взносов, уплачиваемых за 2 квартал 2020 года.

В соответствии с законом в отношении выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, начисленных за апрель, май, июнь 2020 года, указанные работодатели будут применять следующие тарифы страховых взносов:

• на обязательное пенсионное страхование — в размере 0,0%;
• на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — в размере 0,0%;
• на обязательное медицинское страхование — в размере 0,0%.

Кстати, нулевые тарифы будут действовать как в пределах установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов, так и свыше установленной предельной величины по соответствующему виду страхования.

Снижение фиксированных страховых взносов для ИП

Не обошли законодатели своим вниманием и фиксированные страховые взносы, уплачиваемые предпринимателями «за себя». Сейчас размер фиксированного страхового взноса на обязательное пенсионное страхование для ИП на 2020 год равен 32 448 рублям. Принятый же закон снижает данную величину.

Согласно поправкам, для ИП страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2020 года составят 20 318 рублей.

При этом данное снижение затронет не всех ИП, а только тех, кто осуществляет деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от новой коронавирусной инфекции.

Льготы по НДФЛ

Помимо всего прочего, принятый закон дополняет перечень доходов, освобождаемых от уплаты НДФЛ в соответствии со статьей 217 НК РФ. Так, в перечень необлагаемых налогом доходов включили:

• доходы в виде выплат стимулирующего характера за особые условия труда и дополнительную нагрузку лицам, участвующим в выявлении, предупреждении и устранении последствий распространения новой коронавирусной инфекции, в том числе оказывающим медицинскую помощь или социальные услуги гражданам, у которых выявлен коронавирус;
• доходы в виде субсидии, полученной самозанятым в целях возврата уплаченного им налога на профессиональный доход за 2019 год.

Обратите внимание! Положения закона распространяются на правоотношения, возникшие с 1 января 2020 года.

Еще полезные материалы на сайте БУХ.1С в разделах:

Партнеры 1С помогут

Пострадавший малый и средний бизнес освободили от налогов и взносов за II квартал

Кому спишут налоги и взносы От каких платежей за II квартал освободят Налоги на доходы Имущественные налоги Страховые взносы Прочие налоги

Кому спишут налоги и взносы

Порядок предоставления новой льготы регулирует Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ. Налоги спишут следующим категориям:

1. ИП и организации, которые входят в реестр субъектов МСП по результатам налоговой отчётности за 2018 год и работают в отрасли из перечня наиболее пострадавших от коронавируса.
2. Некоммерческие организации, которые входят в реестр социально ориентированных и с 2017 года получают государственные субсидии и гранты.
3. Централизованные религиозные организации и учреждённые ими социально ориентированные НКО, а также религиозные организации, которые входят в структуру централизованных религиозных организаций.

Срок подачи сведений за 2018 год для включения в реестр субъектов МСП продлили: отчётность можно подать до 30 июня 2020 года. Если вас включат в реестр, вы получите право на все меры господдержки для малого и среднего бизнеса.

ФНС запустила сервис, который поможет разобраться, имеете ли вы право на освобождение от налогов, авансовых платежей и взносов. Достаточно ввести ИНН и выбрать применяемую систему налогообложения. Сервис покажет информацию о платежах, от которых вы освобождены.

От каких платежей за II квартал освободят

Освобождение от уплаты налогов и взносов автоматическое — для этого не придётся подавать никаких заявлений в налоговую. ФНС сама уведомит налогоплательщиков, что им не нужно платить налоги.

Будьте внимательны: если льгота на вас не распространяется, но не уплатите налог, вас ждут штрафы и блокировка счетов.

Если льгота на вас распространяется, не забывайте про НДС и НДФЛ за сотрудников: эти налоги нужно уплатить в общем порядке.

Налоги на доходы

НалогПериод списания

Налог на прибыль	Ежемесячные авансовые платежи, которые нужно заплатить во II квартале 2020 года. Авансовые платежи за 4 месяца, 5 месяцев и 6 месяцев 2020 года, за вычетом ранее начисленных авансов за период 3 месяца. Авансовые платежи за первое полугодие, за вычетом авансовых платежей за I квартал.
ЕСХН	Авансовые платёж за полугодие 2020 года
УСН	Авансовый платёж за полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму авансового платежа за первый квартал
ЕНВД	Налог за второй квартал 2020 года
НДФЛ за себя для ИП, нотариусов, адвокатов и других специалистов частной практики	Авансовый платёж за первое полугодие 2020 года, уменьшенный на сумму платежа за I квартал
ПСН	Из срока, на который приобретён патент, исключаются все календарные дни, выпавшие на апрель, май и июнь 2020 года.

Имущественные налоги

Налог на имущество организаций и физлиц, транспортный и земельный налог тоже списаны. Льгота касается части налога, начисленной за период владения с 1 апреля по 30 июня 2020 года.

От налога освобождаются только те объекты, которые используются или предназначены для использования в предпринимательской или уставной деятельности.

Страховые взносы

На выплаты работникам за апрель, май и июнь будет действовать нулевой тариф по страховым взносам на ОПС, ОМС и ВНиМ. Единый тариф 0 % распространяется как на выплаты в рамках предельной базы, так и сверх неё. В итоге платить взносы не придётся.

Пострадавших ИП не освободят от страховых взносов за себя, но снизят их сумму. Фиксированный платёж на обязательное пенсионное страхование за 2020 год составит 20 318 рублей вместо 32 448 рублей. Разница — 12 130 рублей, то есть ровно один федеральный МРОТ.

Прочие налоги

НалогПериод списания

Акцизы	акцизы за апрель — июнь 2020 года
Водный налог	налог за второй квартал 2020 года
НДПИ	налог за апрель — июнь 2020 года
Торговый сбор	сбор за второй квартал 2020 года

Почему не начислен налог на имущество за 2021 год | Юридическая помощь

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему не начислен налог на имущество за 2021 год». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

— Может, но в качестве обычного физического лица — для него будет доступна та же информация, что и для прочих физических лиц. Отображение информации о расчетах с бюджетом по УСН, ЕНВД и т. п. не является предметом сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

1 декабря истекает последний день для уплаты налога на имущество за предыдущий налоговый период. Этот срок был впервые установлен в 2017 году в действующей редакции ст. 409 Налогового кодекса (НК) РФ. Ранее отведенный законом срок уплаты приходился на 1 октября, а еще раньше (до 2016 года) — не позднее 1 ноября.

До сих пор нет налогов в личном кабинете

Сведения об оплате отразятся в «Личном кабинете» в течение 10 рабочих дней.

Актуализация данных в сервисе осуществляется ежедневно, однако требуется несколько рабочих дней для передачи сведений от кредитной организации в органы Федерального казначейства, затем органами казначейства в налоговый орган. При этом датой оплаты является дата списания денежных средств со счета в банке – пени за период прохождения платежа не начисляются.

Воспользуйтесь сервисом «обратиться в Налоговый орган», по возможности приложив в электронном виде платежный документ, сформированный с помощью средств онлайн-банкинга кредитной организации, с помощью которой произведена оплата. В целях оперативного решения вопроса рекомендуем также одновременно обратиться в банк, через который осуществлялась оплата.

Интернет – сервис «Личный кабинет налогоплательщика» реализован ФНС России в инициативном порядке с целью предоставления налогоплательщикам – физическим лицам возможности, при указании фамилии, имени, отчества и ИНН, оперативного получения информации о наличии у них задолженности по имущественным налогам перед бюджетом без обращения в налоговый орган.

● Можно ли проверить налоги по фамилии?Проверить налоги по фамилии невозможно. Если вы нашли ресурс, который предлагают такую возможность, это должно насторожить вас. Таким приемом могут пользоваться мошенники, основная цель которых подписать вас на платные смс услуги. ●

Раньше в этой ситуации нужно было штурмовать кабинеты налоговиков и доказывать, что они ошиблись. Можно было штурмовать личный кабинет и писать официальные обращения, но на их обработку могли уходить недели. Теперь все автоматизировали и поставили на поток — сделали сервис, в котором не нужна регистрация.

1. налог на имущество — если в собственности в 2018 году была комната, квартира или дом;
2. земельный налог — для владельцев участков;
3. транспортный налог — если в 2018 году физлицу принадлежал автомобиль;
4. налог на доходы — по тем суммам, которые в 2018 году начислил, но не смог удержать налоговый агент.

После нажатия кнопки «Проверить» появится сообщение о наличии задолженности по всем начисленным до 1 декабря 2018 года налогам или об их отсутствии. Оплатить долг можно как средствами, имеющимися на кошельке Яндекс.

Денег, так и с привязанной к нему банковской карты (процедура привязки также выполняется в несколько действий).

Заключение Если после 1 декабря задолженность по неоплаченным в 2018 году налогам не определяется (по результатам проверки по ИНН через различные интернет-сервисы выводится статус «Ничего не найдено») и нет оснований сомневаться в том, что налоговым органам может быть не известно об объекте налогообложения (квартира или другая недвижимость), то скорее всего в этом году размер начисленных налогов составил менее 100 рублей, и они на оплату Налоговыми органами вообще не выставлялись согласно ч.

Согласно статье 409 Налогового кодекса РФ, плательщику следует внести налог до 1 декабря того года, который следует за прошлым налоговым периодом. Налоговая инспекция направляет в адрес гражданина уведомление, на основании которого и производится оплата.

Кадастровая стоимость — более достоверный показатель оценки недвижимого имущества физических лиц, который устанавливается в результате экспертизы. Перечисление налога на недвижимость с учетом кадастровой стоимости впервые произойдет в 2021 году.

1. В основе исчисления налога на имущество граждан России в 2021 году будет лежать показатель кадастровой стоимости объекта.
2. Владельцы недвижимого имущества могут получить налоговый вычет, который равен кадастровой стоимости определенного количества квадратных метров в отношении конкретного вида имущества: 50 – если во владении дом, 20 – если имущество в виде квартиры или части дома, 10 – если во владении часть квартиры или комната.
3. В зависимости от вида имущества, налоговые ставки различны и составляют 0,1; 0,5; 2%. Произвести платеж необходимо на основании уведомления, которое присылает налоговая инспекция.
4. Льготники могут быть освобождены от уплаты по одному дому или квартире, одному гаражу или месту для автомобиля. Если во владении есть второй и третий объект, то уплата налога обязательна.

• Вводится заявительный порядок предоставления льгот по транспортному и земельному налогам для организаций (Подробнее…)
• Реализуется возможность провести сверку с налоговым органом с учетом всех объектов, находящихся на учёте (Подробнее…)
• Одна налоговая декларация по налогу на имущество организаций — по всем объектам в одну Инспекцию (Подробнее…)

Налог на имущество физических лиц в 2021 году

• Отменяются декларации по транспортному и земельному налогам для организаций (Подробнее…)
• Устанавливаются единые сроки уплаты транспортного и земельного налогов для организаций — не позднее 1 марта (Подробнее…)
• Вводится обязанность представлять сообщение о наличии у организации транспортных средств и (или) земельных участков, признаваемых объектами налогообложени (Подробнее…)

Налогоплательщикам остается посоветовать лишь одно: внимательно отнеситесь ко всем объектам организации, принятым на учет в качестве движимого имущества. Необходимо учитывать, что анкерное крепление или возможность сборки/разборки вещи не являются гарантией ее движимого характера. Оцените, насколько автономным является каждый принятый на учет объект, насколько сильно он задействован в глобальных технологических процессах предприятия, в каких местах и как он крепится к другому оборудованию или объекту, какие объекты он соединяет – движимые или недвижимые.

Во избежание ошибок при квалификации имущества в качестве движимого/недвижимого производственным компаниям может быть рекомендовано на основе полномасштабного анализа судебной практики разработать для своих сотрудников методические рекомендации по такой квалификации.

Нужно будет подробно описать правила и руководящие принципы, которые следует использовать персоналу при квалификации вновь приобретаемого объекта основных средств и постановке его на бухгалтерский учет.

Такие меры помогут нивелировать часть претензий налоговых органов в отношении объектов основных средств, по которым налог на имущество исчислять и уплачивать не планируется.

1 Письмо ФНС России от 31 октября 2019 г. № БС-4-21/[email protected] «Об отмене с 01.01.2021 обязанности представления налоговых деклараций по транспортному налогу и земельному налогу».

2 Пункт 38 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23 июня 2015 г. № 25 «О применении судами некоторых положений раздела 1 части первой ГК РФ».

Льготные категории сформированы действующим Налоговым кодексом с целью наведения порядка и определенной системы в выплатах задолженностей по имущественным вопросам.

Следует отметить, что зачастую льготники имеют право не платить имущественный налог только за одну единицу недвижимости. Это значит, что, имея несколько квартир, гаражей и т.д., физическое лицо может по своему усмотрению выбрать ту недвижимость, за которую налог не будет начисляться.

Льготные категории:

• пенсионеры;
• ветераны войны;
• инвалиды первой и второй групп;
• герои СССР;
• лица, участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС.

Имущественный налог – это обязательный государственный сбор, который выплачивают все категории граждан, кроме льготников, не попадающих в общую группу физических лиц.

Следует отметить, что порядок и сроки оплаты едины для всех. Это значит, что физическое лицо обязано уплатить налог, даже если квитанция не пришла вовремя. Чтобы избежать проблем, владелец недвижимости должен знать, что делать, если уведомление не приходит по какой-либо причине.

Дата публикации 29.12.2020

Инфолента

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22). Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.

Транспортный налог. Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn86/service/tax/);

2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 3 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2019 года;

3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).

Земельный налог. Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn86/service/tax/);

2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вида разрешенного использования, уточнения площади. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра;

3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).

Налог на имущество физлиц. Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) рост коэффициента к налоговому периоду. В частности, в качестве налоговой базы впервые будет применена кадастровая стоимость на территории 4 регионов (Республик Дагестан и Северная Осетия — Алания, Красноярского края, Смоленской области).

В 7 регионах, где кадастровая стоимость используется второй год, при расчете налога будет применен коэффициент 0,4 (был в 2019 г. – 0,2). В 14 регионах третьего года применения кадастровой стоимости коэффициент достигнет значения 0,6 (был в 2019 г. – 0,4). Исключения составят объекты, относящиеся к торгово-офисной недвижимости.

В 63 регионах, где кадастровая стоимость применяется третий и последующие налоговые периоды, при расчете налога будет использован коэффициент десятипроцентного ограничения роста налога.

В 9 регионах, которые не приняли решение об использовании с 2019 года кадастровой стоимости в качестве налоговой базы, налог будет рассчитан по инвентаризационной стоимости, индексированной на установленный Минэкономразвития России коэффициент-дефлятор 1,518 (был в 2019 г. – 1,481);

2) изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или изменением вида разрешенного использования, назначения объекта. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра;

3) изменение налоговых ставок или отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn86/service/tax/).

Межрайонная ИФНС России № 4 по Ханты-Мансийскому автономному округу — Югре

Средний платеж по налогу на имущество вырос почти в два раза

Больше всего доходы бюджета от налога на имущество выросли в Магаданской области (в 9,7 раза), Республике Коми, Тульской области и Республике Хакасия (более чем в три раза в каждом из регионов).

В Москве в 2017 году средний чек составил 1050 рублей. В среднем по стране — 355,8 рублей, что в 1,72 раза больше, чем в 2015 году.

В целом сборы увеличились также в 1,72 раза и составили 52,2 млрд рублей, показали расчеты «Финэкспертизы» на основе данных Росстата и Федерального казначейства.

Увеличить сборы позволил переход с 2015 года на расчет имущественного налога, исходя из кадастровой стоимости жилья, которая близка к рыночной. Ранее для этих целей использовалась инвентаризационная стоимость, которая была в несколько раз ниже реальной.

• СПРАВКА «ИЗВЕСТИЙ»
• Ставка налога на имущество для жилых домов, квартир и комнат, объектов незавершенного строительства, гаражей, машино-мест и хозяйственных строений составляет 0,1% от кадастровой стоимости.

На период перехода к расчету налога от кадастровой стоимости с 2015 по 2020 год действуют понижающие коэффициенты. Фактически, в первый год граждане платили 20% налога, во второй — 40%. В этом году россияне заплатят 60% от сбора, в следующем — 80%. В 2020 году придется уплатить полный размер налога.

Собираемость выросла не только из-за смены базы для расчета налога, которой теперь стала кадастровая стоимость, полагает управляющий партнер компании «Метриум» Мария Литинецкая.

Власти регионов имеют право в заданных пределах регулировать величину сбора, и, возможно, большинство из них идут по пути повышения ставок, отметила она. Кроме того, с каждым годом увеличивается так называемый понижающий коэффициент.

Поступления в бюджет будут расти, и их пик придется на следующие 2–3 года, добавил ведущий аналитик Amarkets Артем Деев.

Свой вклад в динамику собираемости налога внес рост количества квартир в собственности россиян, подчеркнул первый вице-президент «Опоры России» Павел Сигал. Стройки идут практически в каждом городе, увеличивая сумму взыскиваемых налогов, пояснил эксперт.

Собираемость налога в России выросла также благодаря улучшению администрирования: налоговые органы стали уделять повышенное внимание своевременной уплате сбора, полагает руководитель практики налогового права национальной юридической службы «Амулекс» Анатолий Нагиев. Рост налоговых поступлений формирует доходы бюджетов и позволяет им выполнять свои расходные обязательства.

Даже после завершения «налогового маневра» нагрузка по плате за имущество в России останется относительно низкой. Например, в Германии этот налог составляет 0,1% от стоимости жилья, в Испании — от 0,4% до 1,1% в зависимости от типа и расположения объекта.

Во Франции платят сразу два налога: на недвижимость для собственников и на проживание, отметила Мария Литинецкая. В сумме это от €500 до €1,5 тыс. в год (от 40 тыс. до 119 тыс. рублей по нынешнему курсу).

Кроме того, во многих странах жилье обязательно должно быть застраховано, а это влечет дополнительные расходы на несколько сотен евро в год.

Татьяна Гладышева

« назад