Как оформить налоговый вычет за ипотечные проценты?

02 ноября 2020

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. 

Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. 

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог).

 Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. 

Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. 

Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. 

Например, Вы заплатили за 2019 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2019 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2019 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2019 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. 

Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. 

Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. 

Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту, взятому начиная с 01.01.2014 года, составляет 390 000 рублей. По ипотечным кредитам, которые были выданы до 2014 года, ограничений нет.

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2019 году, Вам надо дождаться окончания года.

Затем, например, в январе 2020 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2019 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2019 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев.  Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может. Если долями владеют супруги, то перераспределение допустимо по их письменному заявлению о распределении вычета.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
2. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.
3. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2020 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2020 году, Вам надо дождаться окончания 2020 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2021 года.

Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2020 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2021 года.

Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2020 года.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке. Как получить возмещение НДФЛ?

В этой статье мы рассмотрим, как получить налоговый вычет по ипотечным процентам.

Вычет по факту приобретения нового жилища

По факту выкупа квадратных метров (не имеет значения земельный участок с домом или квартира в многоэтажке) за ипотечный кредит человек обладает прерогативой получения двух видов компенсаций от государства:

1. Основного, рассчитываемого из стоимости жилья, согласно п.3 п.1. ст.220 НК РФ. Предельную сумму возврата нужно отсчитывать от 2 млн. рублей 13 %, то есть не более 260 тыс. рублей.

   Прерогатива оформления появляется после принятия акта приема-передачи при участии в долевом строительстве или со времени регистрации в едином реестре при обретении по соглашению купли-продажи.

   Представлять документацию на назначение компенсирования разрешено по завершении года, в котором появилась такая возможность. В итоговую цену разрешается зафиксировать как собственные вложения, так и банковские средства.

2. Компенсация по процентной ставке ипотеки регламентирована п.

   4 вышеозначенной статьи налогового кодекса. Этому виду льготы посвящена данная статья.

Например, в 2019 году Кузовлев обзавелся домом с земельным участком в Подмосковье. Совокупная цена приобретенного обошлась ему в 4 млн. Из них 3,5 млн. в кредит, а остальные нажитые собственным трудом.

В 2020 мужчина обратился за возмещением и заявил максимально возможную сумму в 2 млн. полагающаяся выплата для него составит 260 тыс. Перечислить ее могут единовременно на основании всей имеющейся суммы на счету налогоплательщика.

Компенсация по процентам жилищного займа

ВНИМАНИЕ !!! Приобретая жилплощадь за деньги банка, человек вправе претендовать на льготирование со стороны государства в части возмещения доли затрат по выплаченным процентам.

Здесь стоит обратить внимание заемщика изначально на формулировку и правильное понимание на что индивид может рассчитывать – кредит делится на две составляющие – ликвидация основной задолженности и процентов.

Так вот сумма основного займа не войдет в конечную выплату, а будут учитываться исключительно 13% от суммы перечисленных средств по процентной ставке.

Таблица проиллюстрирует особенности конкретно этого вида льгот:

Особенность	Пример
Прерогатива компенсирования по процентам не может возникнуть раньше ключевой льготы	В 2017 году Пенсильванов стал участником долевого строительства. Лишь в 2021 он получил акт приема-передачи и стал оформлять квартиру в собственность. То есть только в 2022 он сможет представить в уполномоченное учреждение документы о назначении основного вычета и по процентам. Возврату подлежат проценты переведенные с самого первого платежа по текущий
Предельный объем выплат ограничен в 3 млн. (13% — 390 тыс.). Если ипотечное соглашение заключено после 1 января 2014, то расчет производится по новым правилам (с ограничением по сумме)	В 2020 Нестерова оформила жилищный кредит в 7 млн. Сразу же приобрела пентхаус за 10 млн. В 2021 девушка подала 3-НДФЛ в госорган и запросила компенсацию по ключевому вычету и по процентам (в сумме она получит 390+260=650 тыс.)
В компенсацию включаются исключительно реально перечисленные процентные суммы	Дедушкин С.В. В октябре 2019 купил дом в кредит. В 2020 он заявил о возмещении части потраченного. Оплату произведут с октября

По каким займам предоставляется вычет

Соответствующая компенсация производится не только по ипотечному кредитованию, но и по иным займам, направленным на возведение собственной усадьбы или приобретение жилплощади.

Например, популярностью пользуется займ у работодателя под проценты для покупки квартиры. Однако здесь стоит быть внимательным с составлением кредитного соглашения. В документе обязательно должно быть зафиксировано для чего выдаются средства.

При отсутствии такой информации выплата предоставляться не будет. 

Зимина Е.Н. взяла целевой жилищный кредит у организации, в которой она трудится не один год. На эти средства купила дом с участком. В следующем году она вправе просить компенсации от государства за факт покупки и по перечисляемым процентам.

Просковина А.Л. приобрела трехкомнатную за 3 млн. рублей с использованием потребительского займа в 1 млн. Так как оформленный кредит не относится к строго определенным по целевому назначению, то и на возврат по процентам женщина претендовать не вправе.

Методы получения выплаты

Когда можно получить компенсацию и каким образом обусловлено персональным желанием индивида:

1. По окончанию года, в котором возникла прерогатива. В этом случае выплата осуществиться за все время и единоразово от уполномоченного органа.
2. На протяжении года по факту оплаты процентов.

   Для этого потребуется собрать пакет документации, написать заявление на имя начальника по месту труда и получать средства. Бухгалтерия после подачи заявки не станет отчислять подоходный сбор, и он будет выдаваться вместе с зарплатой.

Для оформления вычета потребуется предоставить список документов. Он включает в себя стандартный и дополнительный по каждой отдельной ситуации.

К основному пакету относятся:

• дубликат удостоверения личности заявителя;
• налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Скачать образец можно в интернете;
• выписку о доходах с места работы;
• заявление на возмещение;
• копия личного счета, на который нужно перечислить;
• соглашение купли-продажи или участия в долевом строительстве;
• документы, доказывающие факт оплаты;
• выписка из единого реестра.

Дополнительными бумагами при возмещении расходов послужат:

1. Ипотечное соглашение с банковской организацией.
2. Справка об уплаченных процентах (выдается в кредитном учреждении).

При долевой собственности супругов также потребуются:

• документ, в котором прописаны доли каждого из партнеров;
• дубликат бумаги о бракосочетании.

Заявка на компенсацию оформляется в произвольной форме, но с обязательным указанием следующих сведений:

1. В шапке документа прописывается информация о ФНС, которой адресовано прошение, здесь же указываются личные сведения налогоплательщика.
2. В тексте фиксируют точные сведения об объекте недвижимого имущества и осуществленных затратах.

3. Закончить прошение надлежит собственноручной подписью и датой обращения.

ВНИМАНИЕ !!! Срок давности по компенсированию затрат по процентам на законодательном уровне не установлен.

Если индивид желает возместить понесенные расходы в 2021 году, то подавать прошение и все бумажное сопровождение надлежит с первого будничного дня 2022.

Кто не может получить

Действующим законодательством предусмотрены конкретные индивиды, не обладающие преференцией получения средств.

К таким относят:

• люди, работающие в неофициальном порядке и соответственно не вносящие средств по подоходному сбору;
• предприниматели, ведущие деятельность по упрощенной системе налогообложения или патентную;
• граждане, ставшие владельцами имущества не за свой счет (оплата производилась не владельцем, а другим лицом);
• индивиды, ранее получавшие компенсацию по процентам в полном объеме.

Также получить отказ в назначении льготы возможно по причине предоставления в уполномоченный орган фальшивых сведений или неполного пакета документации. В этих случаях подать прошение разрешается после устранения недочетов.

Вышеозначенный список оснований отказа считается исчерпывающим и получение отрицательного ответа от инспекции по какой-то иной причине может послужить поводом для обращения в вышестоящий орган или суд за защитой нарушенных интересов.

Как рассчитать причитающиеся суммы

ВАЖНО !!! Сумма компенсирования сокращает налогооблагаемую основу, которую удержали с плательщика. То есть человек на руки получит 13% от реально перечисленных средств. Например, Сидоров в 2016 году по процентам уплатил 3000 рублей, а к возврату подлежит 390 руб.

При этом возместить в большем объеме, чем лицо перечислило в налоговом периоде не получится. Если Сидоров заплатил 390 рублей по подоходному сбору, то он их и получит.

Если же сумма вышла, например, в 300 рублей, то остальные 90 сможет вернуть в следующем году. Наиболее точно рассчитать конечную сумму возможно воспользовавшись специальным онлайн калькулятором.

Такие приложения расположены на различных интернет ресурсах.

Вопросы и ответы

1. Нужно ли заявлять о предоставлении компенсации сразу после возникновения прерогативы? Если заявитель не использовал еще ключевой вычет по факту приобретения жилплощади, то по уплате процентов можно и не заявлять. Как только основная сумма будет исчерпана в декларацию можно добавить сведения и о процентах.

2. Обязательно ли ежегодно подавать документацию? Часто случается, что выплаты по основной сумме заканчиваются, а по процентам компенсация еще невелика. В этом случае не обязательно подавать документацию ежегодно. Так, за несколько лет можно скопить круглую сумму, указать все затраты в документе и получить ее.

3. Нередко люди взяв кредит, не в силах его ликвидировать. Тогда выходом является рефинансирование. В этой ситуации возможно оформить компенсирование как по старому, так и по новому займу. Только во вновь оформленном соглашении необходимо указать целевую принадлежность кредита.

4. Как быть со льготой, если недвижимость оформлена во владение по долям? Льгота предоставляется соразмерно распределенным долям промеж владельцев. Передоверить свою часть льготы один из супругов второму не вправе.

5. Что будет с компенсацией при общей совместной собственности? В этой ситуации денежные выплаты распределяются по желанию самих заявителей. Разрешено предоставлять возмещение в пользу одного лица.
6. Можно ли получить вычет по процентам по приобретении второй квартиры? Данный вид компенсации предоставляется исключительно по одному объекту жилья.

   Например, Ремизов А.Н. в 2017 приобрел квартиру в новостройке за 1 млн. рублей по ипотечному займу и получил все причитающиеся льготы. Через два года он приобрел на жилье побольше уже за 3 млн. и также в кредит. Но теперь мужчина не вправе претендовать на компенсацию по процентным затратам.

Заключение

• вычет представляет собой компенсацию фактически уплаченных ипотечных процентов;
• сумма компенсирования ограничена в 390 тыс.;
• подобную льготу возможно получить единожды;
• прерогативой оформления обладают официально трудоустроенные люди, отчисляющие в бюджет государства подоходные сборы;
• по длительности обращения не действует каких-то ограничений, то есть нет срока давности;
• с целью оформления льготы необходимо обращаться в инспекцию по району проживания, писать заявление и прикреплять к нему установленный пакет документации;
• законодательством четко зафиксирован список оснований, при наличии которых человек не вправе претендовать на компенсацию;
• если недвижимость оформлена в общую долевую собственность, то и вычет возможно получить соразмерно долям индивидов. Отказаться от своей доли в пользу другого человека не разрешается.

Таким образом, прокомментированная мера государственной поддержки является неплохим подспорьем для людей, решившихся приобретать  в жилье в кредит. Для оформления требуется лишь сбор документов и подача заявки, а также нужно отвечать требованиям, предъявляемым к личности заявителя.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке?

Ипотека… Как много в этом слове надежды, страхов, ожидания и сомнений! Чтобы немного осветлить небезупречный образ ипотеки, расскажем, как можно вернуть часть выплаченных банку процентов.

Итак, что это такое — налоговый вычет на проценты?

В расчет берутся только реально погашенные проценты. Будущие, то есть еще не осуществленные, платежи не считаются. С 01.01.2014 года максимальный размер налогового вычета – 3 млн рублей. Это значит, что на ваш счет может вернуться до 390 тыс. рублей – 13% х 3 млн рублей.

До 1 января 2014 года налоговый вычет на проценты не имел верхней границы. И если ваше жилье куплено до 2014 года, и это ваш первый вычет по ипотеке, можно заявить к вычету всю сумму выплаченных процентов.

Пример:

В 2009 году вы взяли ипотечный кредит на 12 млн руб. и купили дом. С 2009 по 2019 выплатили банку 4 млн руб. процентов. Раз сделка оформлена до 2014 года, можно получить вычет на всю сумму процентов. В итоге на ваш счет будет зачислено 520 тыс. руб. (13% х 4 млн руб.).

Важный момент! Если стоимость квартиры по договору ниже, чем сумма взятых в ипотеку средств, то налоговый возврат будет рассчитан из реальной стоимости квартиры.

Пример:

В 2010 году вы оформили ипотеку на 9 млн руб. и выплатили банку 4 млн руб. процентов. При этом квартиру вы купили за 5 млн руб., что и отмечено в договоре купли-продажи.

Раз сделка оформлена до 2014 года, можно получить вычет на всю сумму процентов. Но в вычет попадут проценты с кредита в 5 млн, а не в 9 млн руб., то есть только с той суммы, что вы реально потратили на покупку квартиры.

Когда возникает право на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Процентный вычет, как и основной, можно заявлять в году, следующим за годом оформления права собственности на жилье. Если вы получили Акт приема передачи (или выписку из ЕГРН) в 2019 году, оформлять вычет через ИФНС и подавать декларацию 3-НДФЛ можно не ранее 2020 года.

Часто бывает так, что ипотечный договор заключен до получения документов на квартиру. Это не влияет на размер налогового вычета на проценты — в вычет попадает вся сумма выплаченных процентов с самого первого платежа.

Надо помнить, что в вычет включаются лишь реально выплаченные проценты за прошлые периоды. Если размер вашей годовой заработной платы и сумма перечисленных налогов достаточны, вы можете сразу получить весь основной вычет. Но вычет по ипотечным процентам производится лишь по итогу ваших выплат в банк — ежегодно за прошлый год.

Более подробно о налоговом вычете по ипотеке читайте на нашем сайте.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Скоро мы расскажем о том, какие виды кредитов можно включить в налоговый вычет, о правилах получения ипотечного вычета, а также дадим много другой полезной информации.

Мы на Яндекс Дзене

Нюансы ипотеки

Если вы прибегли к покупке квартиры с ипотечным кредитованием, то имеете получить налоговый вычет по процентам, которые вы выплачиваете. Это практикуется для ипотеки, оформленной на территории Российской Федерации. Возместить НДФД можно при покупке квартиры или дома.

Вычет на проценты по ипотеке — это компенсацию выплаченных процентов от государства. Он зависит от того, сколько процентов вы погасили и платите ли налог с зарплаты. Вы можете вернуть ежегодно или в один момент 13% от всех выплаченных процентов, но не более 390 тыс. руб.

Если к сумме вычета за квартиру прибавить налоговый вычет за проценты, то это и будет максимальная сумма, которую вы можете вернуть. Вычет удобен и приятен тем, что позволяет снизить количество денег, выплачиваемых банку по процентам.

Как понять имеете ли вы право на налоговый вычет по процентам?

Вы имеете право претендовать на него, если вы:

• Гражданин Российской Федерации
• Гражданин другого государства, проживающий и работающий в Российской Федерации на законных основаниях и выплачивающие подоходный налог.

Этот вычет можно оформлять независимо от оформления вычета за стоимость жилища, можно сделать это после выплаты всей суммы с процентами по ипотеке или по ссуде на строительство жилого помещения, взятой у работодателя.

При рефинансировании одной ипотеки в другом банке можно подать заявку на возмещение процентов по обоим договорам.

Если недвижимость оформлена в долевой собственности то вычет процентов по ипотечному кредиту определяется согласно доли каждого владельца. Этот вариант работает и для супругов. Чаще всего вычет по процентам зависит от общего жилищного вычета и составляет, например, 60% и 40%.

При оформлении ипотечного займа все обычно страхуют жизнь и здоровье. За время выплаты процентов по ипотеке за страховку тоже набирается солидная сумма, на которую тоже распространяется вычет по процентам.

Чтобы оформить этот вычет есть несколько условий:

• Период от 5 лет.
• Страхование оплачено вами, то есть самим заемщиком.
• Вы имеете гражданство Российской Федерации.
• У вас белая официальная зарплата и вы платите подоходный налог.

• Максимальная сумма от страховки обычно не превышает 15 600 рублей.
• Если в 2016 году по процентам вы выплатили 100 рублей, то из них можно вернуть 13 рублей, если работодатель удержал у вас подоходный налог 13 рублей.
• Способы оформления вычета по процентам ипотеки

• Через ИФНС можно оформить в конце того года, на который собираетесь оформлять или в самом начале следующего, например за 2017 год в январе 2018 года;
• Через работодателя – в течении всего года без доплаты налогового сбора. Ваш работодатель просто не будет удерживать НДФЛ до суммы выплаченных процентов.

Можно получить единовременную выплату вычета по ипотечным процентам, но только после полного погашения ипотеки. Если вы еще продолжаете платить за ипотеку, то вычет производится каждый год по 13%.

Документы, необходимые для оформления вычета:

• 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
• паспорт заемщика;
• заполненное заявление на возмещение;
• договор по ипотечному кредитованию с графиком платежей;
• ДКП или ДДУ и акт приема передачи;
• документ из банка с указанием уплаченных процентов. Сбербанк выдает эту справку бесплатно и сразу, а в ВТБ24 ее оформление может занять месяц и за нее имеется комисионный сбор в размере 1000 рублей.

Чтобы сделать возврат средств через работодателя, то закажите в налоговой справку о наличии права на компенсацию и отнесите ее в бухгалтерию вместе с:

• правом собственности на недвижимость;
• ДКП на квартиру;
• заявлением;
• всеми документами по ипотеке.

Этот пакет документов подается ежегодно. Если вы меняли место работы, то по последнему месту возмещения оформление будет только на будущий год.

• Граждане, официально не трудоустроенные, без стажа страховки и не выплачивающие НДФЛ с зарплаты;
• Граждане, занятые в коммерческой сфере или работающие по упрощенной системе.
• Граждане, желающие получить вычет за проценты по ипотеке от недвижимости, купленной третьим лицом, что указано во всех необходимых платежных документах;
• Граждане, уже подававшие заявление на возмещение процентов, если стоимость недвижимости превышает 2000000.
• Граждане, купившие недвижимость у родственников.

Налоговый вычет по ипотеке – ВсеВычеты.ру

Имущественный вычет при ипотеке можно получить как со стоимости жилья по договору (общая стоимость), так и с расходов на уплату ипотечных процентов.

Как получить вычет по ипотечным процентам?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на:

1. основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)
2. вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов).

Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.

Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах. Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года
   Пример 1: при оформлении вычета в 2021 году справка нужно оформить по 31.12.2020 года
2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию

Ссылки по теме:
Как получить основной имущественный вычет

Список документов для оформления вычета по ипотеке

Если Вы уже подавали документы на основной имущественный вычет в прошлых годах, а в этом подаете на вычет по ипотечным процентам, то соберите документы по списку:

1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»)
2. паспорт
3. справка 2-НДФЛ
4. заявление о возврате НДФЛ
5. кредитный договор
6. график погашения кредит
7. справки из банка о фактически уплаченных процентах.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, и Ваших доходов достаточно как для получения основного вычета, так и вычета по ипотечным процентам, то помимо документов, приведенных выше, Вам необходимо представить документы на основной имущественный вычет.

Если Вы заявляете об имущественном вычете впервые, но Ваших доходов не достаточно для получения основного вычета (13% со стоимости купленной недвижимости, но не более 260 000 рублей), то заявлять вычет по ипотечным процентам пока не нужно. Вам необходимо подать сначала на основной имущественный вычет.

Размер имущественного вычета по расходам на уплату процентов по кредиту

С начала 2014 года имущественный вычет по ипотечным процентам ограничили:

1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности при ДКП/акт приема-передачи при ДДУ оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
   Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.

Можно ли получить вычет с кредита?

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник имеет право как на основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья по договору, но не более 260 тыс. рублей), так и на вычет с расходов на уплату процентов по кредиту (13% от данных расходов).

Вычет с расходов на погашение кредита получить нельзя, а вот с расходов на погашение процентов по кредиту — можно, но есть ряд условий:

Налоговый вычет при ипотеке

28.09.2017

Для многих россиян кредит — единственная возможность решить жилищный вопрос. В результате его использования к платежам за покупку квартиры добавляются проценты за ипотеку. Наше законодательство позволяет компенсировать до 260 тысяч рублей от стоимости жилья и до 390 тысяч от затрат на уплату процентов. Как это оформить разберем в данной статье.

Какие затраты можно компенсировать

Налоговый вычет на стоимость жилья или имущественный вычет представляет собой льготу, позволяющую сократить налоговую нагрузку на физических лиц-покупателей жилой недвижимости в РФ. Эта льгота также распространяется на проценты за ипотеку, оформленную с целью покупки данного жилья. Физлицо вправе использовать эти вычеты единожды в жизни.

Особенности получения вычета на стоимость жилья и уплаченные проценты с ипотеки регламентирует статья 220 Налогового кодекса (НК) РФ — «Имущественные налоговые вычеты». Согласно положениям этой статьи с помощью налогового вычета можно компенсировать:

• средства, уплаченные за покупку жилого дома, квартиры, комнаты или их долей;
• расходы на отделку помещения, если оно приобреталось без неё;
• затраты на разработку проектов и смет;
• оплату монтажных работ и стройматериалов, необходимых для возведения жилого дома;
• покупку земли, если она послужит основой для постройки жилья или приобретается вместе с домом;
• отчисление процентов по ипотеке при условии, что целевое назначение займа — приобретение или возведение жилья.

Вышеперечисленные расходы не компенсируются, если:

• они профинансированы из госбюджета;
• их понесли иные физлица, учреждения, организации;
• сторонами сделки являются родственники, члены семейства или другие взаимозависимые лица.

Кто может претендовать на льготу

Вычетом по ипотеке могут воспользоваться граждане РФ, которые работают по трудовым соглашениям или договорам подряда и уплачивают в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. На вычет по процентам и жилью также могут претендовать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Физлица-неплательщики НДФЛ, например, предприниматели на упрощенной системе, неработающие пенсионеры и студенты, не вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам и жилому имуществу.

Величина и порядок возмещения вычетов

Имущество

Базой для расчета компенсации служит общая сумма затрат на покупку или строительство жилья. Лица, оформившие собственность до 01.01.2014, вправе воспользоваться вычетом только по одному объекту недвижимости.

После указанной даты появилась возможность получить налоговый вычет сразу по нескольким объектам. Бюджет возмещает 13% общей суммы платежей в пределах 2 млн рублей.

Таким образом, максимальная величина компенсации будет равна 260 тысяч.

Пример

1. Егоров заплатил за квартиру 1,8 млн рублей.
   Сумма вычета составит: 1 800 000 * 13% = 234 000.
2. Федоров заплатил за квартиру 2,5 млн.
   Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 2 млн.

   Сумма вычета составит: 2 000 000 * 13% = 260 000.

По аналогии с вычетом на имущество, госбюджет возмещает 13% от суммы уплаченных процентов. Если договор на ипотеку оформлен до 01.01.2014 — величина вычета на проценты по ипотеке неограничена.

Если ипотечный кредит оформлен после указанной даты — отчисления процентов за ипотеку компенсируются в пределах 3 млн рублей.

Таким образом, максимальная величина вычета по процентам будет равна 390 тысяч.

Пример

1. Егоров уплатил банку 2,8 млн рублей. Сумма вычета с процентов: 2 800 000 * 13% = 364 000.
2. Федоров уплатил банку 3,2 млн.
   Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 3 млн.

   Сумма вычета с процентов: 3 000 000 * 13% = 390 000.

Государство выплачивает причитающиеся вычеты сопоставимо с суммой НДФЛ, которую гражданин уже уплатил в госбюджет. То есть сумма компенсации за текущий год не может превышать сумму налога, которое физлицо перечислило в бюджет за предыдущий год.

Пример

• Оклад Егорова в 2016 году составил 60 тысяч рублей в месяц;
  годовой доход до отчисления НДФЛ — 720 тысяч;
  НДФЛ за год — 93,6 тысячи;
• размер имущественного вычета — 260 тысяч.
• В таком случае госбюджет возместит Егорову в 2017 году 93,6 тысячи, а остаток 166,4 тысячи будет перенесен для получения в последующих годах.

Когда можно обращаться за вычетами

Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ, вычеты на жилье и проценты с ипотеки могут оформляться начиная с года, в котором у физлица появились все документы, доказывающие проведение платежей и подтверждающие переход права собственности. Если физлицо хочет воспользоваться вычетом на земельный участок — его можно получить только после постройки дома и оформления права собственности на него.

Законодательство не ограничивает сроки обращения за налоговым вычетом. Если гражданин не подал комплект документов в налоговую инспекцию на следующий год после получения прав собственности, он может оформить вычет по процентам и жилью позднее.

При определении сумм компенсации принимаются во внимание данные по уплате НДФЛ за последние 3 года. Например, если жилье приобретено в 2013 году, обратиться за вычетом по ипотеке можно в 2017.

В этом случае государство будет принимать во внимание отчисления за 2014—2016 годы.

Если общая сумма перечисленного подоходного налога не покроет полагающуюся сумму компенсации — невозмещенный остаток перейдет на последующие годы.

Способы получения

Компенсация понесенных затрат может осуществляться двумя путями: через организацию, где трудоустроен налогоплательщик, и через ФНС по месту его регистрации. Рассмотрим детально оба способа.

Через своего работодателя

Этот способ подойдет тем, кому удобно получать вычеты ежемесячно. В таком случае компенсация производится путем уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ. В результате работодатель не удерживает налог из зарплаты и сотрудник ежемесячно получает на руки бо́льшую сумму.

Компенсация может предоставляться на протяжении года вплоть до момента, когда её величина достигнет предельного размера. Если за текущий год сумма вычета не используется в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Для получения налогового вычета через организацию, сотруднику следует пройти согласование в отделении налоговой и там же получить уведомление о праве на вычеты. Этот документ нужно предоставить работодателю.

Если человек трудоустроен в разных организациях — он имеет право получить вычеты в нескольких местах. При смене места работы необходимо повторно подать комплект документов в налоговую инспекцию, получить уведомление о полагающихся вычетах и предоставить его новому работодателю.

Через ФНС

При этом варианте денежные средства перечисляются на личный расчетный счет физического лица единожды в год. Государство компенсирует в текущем году весь НДФЛ, который гражданин уплатил в госбюджет в предыдущем году. Если в текущем году сумма вычета не исчерпана в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить право на вычеты, следует подготовить и подать в ФНС комплект документов, состоящий из оригиналов и утвержденных копий.

Оригиналы

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Подготовить её можно следующими способами:

• скачать бланк на сайте налоговой и заполнить его самостоятельно;
• заполнить и предоставить через специальный сервис ФНС;
• скачать и установить программу-помощник (только для Windows);
• обратиться за помощью в юридическую компанию, где квалифицированный специалист учтет актуальные требования законодательства и специфику вашей ситуации.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Эту форму необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. Она содержит информацию о полученных доходах и налоге, который удержал и перечислил работодатель от имени налогоплательщика. Если человек на протяжении года сменил место работы или работал по совместительству — следует запросить сведения во всех организациях.

Заявление на вычет

Бланк заявления утвержден приложением № 8 к Приказу ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.15 и включает данные о сумме компенсации и реквизитах расчетного счета физлица для её перечисления.

Копии

Кроме вышеуказанных форм, необходимо подготовить оригиналы и копии паспорта, платежных документов и ряда других документов, состав которых будет зависеть от специфики сделки.

Документы, подтверждающие оплату:

• квитанции к приходным кассовым ордерам;
• выписки банка;
• товарные и кассовые чеки;
• акты о закупке стройматериалов у физических лиц.

Для жилого дома, квартиры, комнаты, доли в них:

• договор купли-продажи;
• выписка из ЕГРП о регистрации прав собственности;
• документы о переводе платежей за ремонт квартиры, если она вводилась в эксплуатацию без отделки и стоила менее 2 млн рублей.

Для объекта долевого строительства:

• договор участия в долевом строительстве;
• акт приема-передачи, подписанный застройщиком и владельцем.

Для земельного участка:

• свидетельство о госрегистрации права собственности на участок;
• выписка из ЕГРИП о госрегистрации права собственности на жилой дом, возведенный на участке.

При покупке недвижимости на имя ребенка или подопечного:

• свидетельство о рождении ребенка;
• решение органа опеки и попечительства.

Для налогового вычета с процентов по ипотеке:

• договор с банком, в котором указано, что цель кредита — жилье;
• справка об уплаченных процентах;
• документы о праве на получение вычета по объекту недвижимости.

Порядок возмещения

На копиях необходимо сделать запись «Копия верна», поставить подпись, её расшифровку и дату. Во время приема сотрудник ФНС оставит у себя отчеты и заявление, а также сверит копии и оригиналы подтверждающих документов, оставит заверенные копии у себя, а оригиналы вернет вам.

1. Налоговая инспекция проверяет поданные сведения в срок до 3 месяцев и после этого подтверждает вычеты или выдает отказ с указанием причины.
2. Если получение вычета происходит через работодателя — налоговая обязана в срок до 30 дней выдать подтверждение, которое затем следует предоставить работодателю для ежемесячного погашения вычетов.
3. Если вычеты получаются через ФНС — инспекция в течение 1 месяца переведет причитающуюся сумму на реквизиты, указанные в заявлении.
4. Если в вычетах отказали — вы вправе устранить причину отказа и повторно подать пакет.

Если вычеты проводятся через организацию, потребуется каждый год предоставлять в бухгалтерию актуальную справку из налоговой. При возмещении вычетов через органы ФНС необходимо каждый год предоставлять новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в инспекцию.