2 млн жителей Подмосковья будут платить меньший налог на жилье

• В столице водитель элитного внедорожника переехал утят, когда те переходили через дорогу вместе с мамой-уткой. Информацию о страшном инциденте публикуют…
• Вот уже почти год, после начала акций протеста против президента Александра Лукашенко, отношения между Украиной и Белоруссией быстро ухудшаются. Страны…
• На прошлой неделе Microsoft объявила о громком мероприятии, посвященному Windows. Компания явно не говорит, что будет показано — это будет демонстрация…
• 4 ноября 1881 году в Харькове на глазах у зрителей счеты с жизнью свела великая оперная певица и актриса Евлалия Кадмина. Ее талантом восхищался Петр…

• Стремительно планету захватывают незамысловатые игрушки с очень броскими названиями — Симпл-Димпл и Поп Ит. Хотя многие не могут понять, в чем между ними…
• Этим летом в школах Днепропетровской области будут работать 254 летних лагеря. Их откроют в 24 территориальных громадах. В общем смогут отдохнуть более 15…
• Не за горами праздники и длинные выходные. Так, на следующей неделе украинцы будут отдыхать с 19 по 21 июня включительно. Многие захотят провести эти дни на…
• На Днепропетровщине презентовали фильм «Позывной Итальянец». 56-минутная документальная лента — о нацгвардейце Виталие Маркиве. Показ состоялся в…

• 11.06.2021, 17:59 Роман Яремчук в новой форме сборной Украины (фото — пресс-служба УАФ) Присвоение официального статуса лозунгу «Героям слава» дает…
• ЕС решительно осуждает попытки России узаконить так называемые «ЛДНР» на востоке Украины, что является просто попыткой отвлечь внимание от продолжающейся…
• Служба безопасности Украины прекратила преступную деятельность антиукраинской пропагандистки. Злоумышленница, используя реальные онлайн-платформы…
• Алексей Чертков, начальник штаба Одесского отряда морской охраны Госпогранслужбы, накануне исчезновения якобы одолжил у сослуживцев 400 тыс. грн. Чертков…

• Сегодня, 11 июня, в Одессе автомобиль Honda на пересечении улицы Сегедской и Лунного переулка сбил 10-летнего мальчика, который на детском самокате переезжал…
• Беляевский районный суд Одесской области признал одессита виновным в посягательстве на территориальную целостность и неприкосновенность Украины и приговорил…
• На Днепропетровщине презентовали фильм «Позывной Итальянец». 56-минутная документальная лента — о нацгвардейце Виталие Маркиве. Показ состоялся в…
• Алексей Чертков, начальник штаба Одесского отряда морской охраны Госпогранслужбы, накануне исчезновения якобы одолжил у сослуживцев 400 тыс. грн. Чертков…

• С 15 марта ГПСУ впервые в своей истории начала масштабные соревнования (онлайн) «Пограничный комплекс», которые продолжались до 6 июня. В…
• В Кабинете Министров готовят план информационной реинтеграции жителей временно оккупированных территорий востока, Крыма и Севастополя. Как передает Укринформ,…
• «Марсель» больше не рассматривает Стива Манданда как твердого голкипера номер один. Как стало известно BeinSports, французы думают о кандидатуре…
• Сотрудники Государственной фискальной службы (ГФС, координирует работу налоговой милиции) проводят ряд обысков в помещениях НАК » Нафтогаз Украины»….

• Сегодня, около 9:00, в «Единый центр 102» полиции Херсонщины поступило сообщение от 42-летней жительницы с. Миролюбовка (Белозерский район), что…
• До конца текущей недели в Украину прибудет два танкера с 56 тыс. т дизельного топлива, сообщили enkorr участники рынка. В частности, из Индонезии в порт Южный…
• Вознесенская окружная прокуратура Николаевской области доказала в суде вину двух жителей Еланца в совершении поджога помещения «Украинской национальной…
• Воспитанница николаевского тенниса 27-летняя Катерина Козлова (WTA, 159) покинула травяной турнир в британском Ноттингеме. Она уступила лидеру посева 20-й…

• Государственная служба чрезвычайных ситуаций планирует закупить у ГП «Антонов» два самолета Ан-178 и самолет Ан-32 (П) на 4 млрд грн, еще три -…
• 4 ноября 1881 году в Харькове на глазах у зрителей счеты с жизнью свела великая оперная певица и актриса Евлалия Кадмина. Ее талантом восхищался Петр…
• Для жителей и студентов, которые проживают на Алексеевке, восстановят стадион по пр. Победы, 53-б. С такой просьбой к секретарю Харьковского городского совета…
• На Днепропетровщине презентовали фильм «Позывной Итальянец». 56-минутная документальная лента — о нацгвардейце Виталие Маркиве. Показ состоялся в…

Налоги на квартиру в 2021 году — что изменилось и кому теперь не нужно платить налог?

Обязанность собственников недвижимого имущества – ежегодно платить в бюджет страны соответствующий налог. Рассмотрим, что нового появилось в имущественном налогообложении в 2021 году. Появились ли категории лиц, освобождённые от уплаты налога на квартиру, дом и другую недвижимость.

Что такое налог на имущество?

Определение этого понятия, конечно, есть в Налоговом кодексе. Но, описания, созданные скудным канцелярским языком, вряд ли дадут пользователю простую и понятную картину. Поэтому сделаем «перевод».

Налог на имущество – это сумма, которая начисляется к оплате за каждый объект имущества, зарегистрированный на человека. Если собственников у владельцев несколько, то налог начисляется пропорционально доли каждого. За несовершеннолетних собственников – платят родители.

Лифты, подъезды – относятся к общедомовому имуществ, налог на них не взимается, жильцы платят только за содержание.

Что относится к недвижимости

Теперь нужно разобраться, что именно считается недвижимостью, согласно российскому законодательству. В соответствии с Налоговым кодексом, недвижимым имуществом считается:

• квартира, комната в коммуналке, общежитии;
• частный дом;
• строения жилого характера на участках, отведённых под ИЖС, ЛПХ, а также на территориях садоводческих участков;
• недостроенные сооружения;
• гаражи, боксы, помещения, здания (магазины, офисы – любые стационарные объекты;
• доли в вышеуказанных объектах.

Как рассчитывается налог?

Фото Pexels

До 2014 года существовала система расчета налога, при которой базовой единицей считалась инвентаризационная стоимость объекта. Она значительно отличалась от рыночной цены и кадастровой стоимости. В итоге, за объект стоимостью в несколько миллионов рублей, собственник мог платить по инвентаризационной цене, как за строение ценою в 100-200 тысяч. Естественно, государство при этом теряло огромные суммы ежегодно.

Переход на новую систему расчета начался еще в 2015 году. Тогда было решение о переходе на кадастровую стоимость, как на базовую единицу. Более пяти лет понадобилось для того, чтобы составить базу кадастровых расценок.

На протяжении этих лет государство поддерживало политику плавного перехода: чтобы увеличение налогов не ударило по кошелькам граждан резко. В 2021 году послабление в виде понижающих коэффициентов оставлено только для жителей Севастополя, остальные граждане РФ – успешно прошли адаптацию, и теперь платят налог по полной кадастровой стоимости имущественных объектов.

Расчет кадастровой стоимости – процесс довольно сложный. Он включает в себя оценку многих параметров, в том числе:

• адрес объекта;
• инфраструктуру района расположения,
• возраст строения;
• рыночную стоимость похожих объектов и т.д.

То есть, при оценке учитываются множество факторов, и дом в глухой деревне без удобств, но 100 квадратов площадью, однозначно не будет стоить больше, чем комната в коммуналке, но в центре города. Частота переоценки будет устанавливаться муниципалитетами. Для крупных городов перерасчет кадастровой стоимости рекомендован не реже, чем один раз в пять лет.

Формула для расчета налога

Упрощенная формула расчета выглядит так:

Н = (Б-НВ)*Д*С.

Н – непосредственно налог; НВ – налоговый вычет; Б – базовая величина (кадастровая стоимость объекта); Д – доля владения; С – ставка.

Налоговый вычет – это необлагаемые налогом квадратные метры жилого имущества. Он распространяется на все категории собственников и составляет:

• 50 кв. метров для частных домов;
• 20 кв. метров для квартир;
• 10 кв. метров для комнат.

Фото Pexels

То есть, например, если площадь дома 100 кв. метров, а его кадастровая стоимость 1 млн. рублей, то налог для оплаты рассчитывается следующим образом:

1. Кадастровая стоимость делится на количество квадратных метров. Так мы получаем цену за один кв. м. В нашем случае она равна 10 тысяч рублей. 2. Теперь применяем налоговый вычет: 100 – 50 = 50.

3. Считаем стоимость площади, облагаемой налогом: 50 * 10 000 рублей, получаем 500 тысяч.

Указанная сумма умножается на долю владения и ставку. В итоге получаем сумму налога к оплате.

ВАЖНО! Если дом площадью менее 50 кв. метров, имущественный налог на него не начисляется СОВСЕМ!

Такой же принцип используется и для расчета налога на квартиры, комнаты и иные помещения. Если во владении несколько объектов, налоговый вычет применяется только к одному из них.

Фото Pexels

Семьи с тремя и более детьми имеют право уменьшить налоговую базу на стоимость:

• 5 кв. м квартиры, части, комнаты на каждого ребенка;
• 7 кв. м частного дома или его части на каждого ребенка.

Налог при долевой собственности

При владении помещением в долевой собственности, вычет применяется к общей кадастровой стоимости жилья. При этом налог начисляется каждому пропорционально его доле. Например, если брать вышеуказанный случай: дом 100 квадратов, два собственника, владеющие в равных долях, кадастровая стоимость – 1 млн.

В этом случае облагаемые налогом квадратные метры делятся пополам и умножаются на ставку. Так рассчитывается налог каждого собственника.

Что такое ставка и кто ее устанавливает

Базовая налоговая ставка установлена Налоговым кодексом. Она может быть увеличена или уменьшена муниципалитетом.

Ставки, действующие в 2021 году

Вид объекта	Ставка, %
Жилые дома, квартиры, их части, а также гаражи	0,1
Объекты «роскоши» с кадастровой стоимостью более 300 млн. руб	2
Прочие недвижимые имущественные объекты	0,5

Калькулятор для расчета налога на имущество физлиц работает на официальном сайте ФНС.

Для работы с ним понадобится кадастровый номер объекта.

Кто может не платить имущественный налог?

Фото Pexels

Исчерпывающий список граждан, полностью или частично освобожденных от уплаты налога на имущество, приводится в Налоговом кодексе РФ. Согласно официальным документам право на льготами обладают следующие категорий собственников:

• получатели пенсии (в учёт берется пенсия, назначенная по любым основаниям);
• инвалиды, кроме инвалидов 3-ей – рабочей – группы;
• ветераны Великой Отечественной войны, Афганской войны;
• военнослужащие с выслугой более 20 лет;
• «чернобыльцы»;
• супруги и родители военнослужащих, погибших при исполнении.

Льгота носит заявительный характер и предоставляется только на 1 выбранный объект, при условии, что в отношении него не ведётся предпринимательская деятельность.

Вам также может понравиться

Жители Подмосковья будут платить меньше налогов при сдаче квартир в аренду

Власти решили сделать рынок аренды прозрачнее и вывести собственников недвижимости, которые не платят налоги, из тени. В этом году у жителей Подмосковья, которые сдают свои дома и квартиры, появилась возможность заплатить «льготный налог», получив статус самозанятого. Выясняем, что о нововведении думают собственники и считаются ли коммунальные платежи доходом.

Легально значит спокойно

Получив статус самозанятого, собственник заплатит всего 4% от дохода, если сдает квартиру физическим лицам, поясняет начальник отдела налогообложения доходов физлиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Московской области Елена Глазунова. При этом, применяя положенный по закону налоговый вычет, в первое время платеж будет рассчитываться по ставке 3% – до тех пор, пока размер вычета не достигнет 10 тыс. руб.

По оценкам специалистов, такой подход выгоден всем. Государство получает недостающие налоги, владельцы недвижимости – льготы и безопасность.

– До появления нового режима арендодатели должны были платить 13% от дохода, к тому же требовалось заполнять декларацию, поэтому желающих работать на этом рынке официально было немного, – рассуждает Алексей Жуков, который сдает квартиру в Люберцах. – Думаю, теперь ситуация изменится. Ведь в случае проблем с нанимателями можно смело обращаться в полицию или в суд, не боясь афишировать факт аренды.

Кстати, стать самозанятым очень просто – для этого достаточно скачать мобильное приложение «Мой налог». Благодаря сервису гражданину не нужно вести отчетность, все данные автоматически поступят в инспекцию.

Налоговики, в свою очередь, отмечают, что самозанятых становится все больше. На сегодняшний день в Подмосковье зарегистрировано более 21 тыс. таких граждан. Среди них фотографы, парикмахеры, дизайнеры, репетиторы и т.д.

Что есть доход?

Несмотря на положительное отношение к нововведению, у многих собственников все еще остаются вопросы. К примеру, что именно считается доходом? Роман Абалкин, подмосковный юрист, поясняет: речь прежде всего о сумме, которую собственник ежемесячно получает от квартиросъемщика.

– Новая практика еще до конца не сформировалась, но, скорее всего, будет работать по той же схеме, что и НДФЛ, – отмечает Абалкин.

А вот страховой депозит, которые граждане отдают владельцу при заселении в качестве гарантии, к доходу не относится. Ведь когда наниматели съезжают, хозяин квартиры возвращает эти деньги.

– Депозит становится доходом лишь тогда, когда его забирают в счет оплаты аренды, – продолжает юрист.

В свою очередь, если в состав арендной платы входят рассчитываемые не по счетчику коммунальные услуги, они будут считаться доходом. С этих поступлений также придется заплатить налог.

Эксперимент по введению «налога для самозанятых» стартовал 1 января 2019 года. Помимо Подмосковья, в нем участвуют Москва, Татарстан и Калужская область.

Воспользоваться новым режимом могут граждане, в том числе и индивидуальные предприниматели, чей доход не превышает 2,4 млн руб. в год и не имеющие наемных работников.

Налоговая ставка составляет 4%, если услуги оказываются физическим лицам, и 6% при работе с организациями.

Елена Глазунова, начальник отдела налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов УФНС России по Московской области:

– Если арендодатель не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, то он должен заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от полученной с квартирантов оплаты. В этом случае нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года, а до 15 июля уплатить налог.

Как снизить налог на квартиру

Для того чтобы продать квартиру без налога, нужно владеть ею дольше минимального срока. Если этот срок не наступил, вы обязаны заплатить налог – 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи квартиры. Налоговые льготы, установленные законодательством РФ, могут значительно снизить ваш налог. Главное – правильно выбрать и применить вид льготы.

Уменьшение налога за счет вычета расходов на приобретение

Чтобы уменьшить НДФЛ с продажи квартиры, можно применить вычет расходов на приобретение. Налоговая льгота подразумевает, что налог платится не со всей суммы, полученной вами по договору купли-продажи, а за вычетом расходов на приобретение этой же квартиры. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру за 1 млн рублей, а в 2018 году продали за 2 млн рублей. Какой налог с продажи вы должны заплатить? От суммы, полученной при продаже квартиры, отнимаем сумму, потраченную на покупку этой же квартиры. С полученной разницы платим 13%: (2 млн – 1 млн) х 13% = 130 тыс. рублей.

Если после применения льготы сумма налога стала нулевой, это не освобождает вас от декларирования дохода. В следующем году до 30 апреля вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Заплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.

Пример:

В 2017 году вы купили дом за 1,5 млн рублей, а в 2018 продали за 1,3 млн рублей. Так как сумма продажи меньше суммы покупки, вы освобождены от уплаты налога с продажи дома. Несмотря на нулевой итог, вы обязаны до 30 апреля 2019 года заполнить и передать в ИФНС по месту жительства декларацию 3-НДФЛ.

После покупки квартиры сохраняйте договор купли-продажи и платежные документы. Впоследствии они потребуются для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже этой же квартиры. Потерянные документы можно восстановить: подтверждение платежей – в банке, а копию договора купли-продажи – в риэлтерской компании, у продавца или в Росреестре.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы составим для вас декларацию 3-НДФЛ и учтем все варианты снижения суммы налога с продажи квартиры

Имущественный вычет при продаже квартиры

Если вы не покупали квартиру, а она была приватизирована, получена в наследство или подарена, вы не можете сделать вычет расходов, так как расходов на приобретение у вас не было.

Для таких случаев законодательством предусмотрен имущественный налоговый вычет. Применив его, вы снижаете размер налоговой базы на 1 млн. рублей и с полученной разницы платите налог. Основание: пп. 1 п.

2 ст. 220 НК РФ.

Еще одна ситуация, когда имеет смысл применить имущественный вычет, а не вычет расходов на приобретение – если вы продаете квартиру дешевле 1 млн. рублей. В этом случает налоговый вычет полностью перекроет ваш доход, и вы будете освобождены от уплаты налога.

Пример:

В 2017 году вы получили в наследство квартиру и в 2018 продали ее за 2,3 млн рублей. Какой налог с продажи вы должны заплатить? В 2019 году при заполнении декларации 3-НДФЛ и расчете налога вы не можете сделать вычет расходов на приобретение, так как не тратились на покупку квартиры. Применяем имущественный налоговый вычет: 13% х (2,3 – 1) = 169 тыс. рублей.

Обратите внимание! Если квартира была куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре. Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости. Налог платится с большей суммы.

Сделайте заказ, и налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на ваши вопросы, сопроводит по всем этапам декларирования, заполнит 3-НДФЛ и отправит в налоговую инспекцию

Продавайте доли по отдельным договорам

Если вы не единственный собственник квартиры, а владеете ею на правах долевой или совместной собственности, то имущественный налоговый вычет распределяется на всех владельцев. Это прописано в пп. 3 п. 2 ст.

220 НК РФ: «при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности)».

При продаже квартиры по общему договору купли-продажи 1 миллион налогового вычета делится на всех собственников. А при продаже долей отдельными договорами имущественный вычет предоставляется каждому собственнику в полном объеме.

Пример продажи квартиры по общему договору купли-продажи:

Квартира находится в общей долевой собственности супругов. Доля каждого супруга – ½ квартиры. В 2018 году семейная пара продает жилье за 2 млн. рублей по единому договору купли-продажи. Какой налог с продажи нужно заплатить каждому из супругов? Расчет: 13% х (1 млн. (½ квартиры) – 500 тыс. (½ вычета)) = 65 тыс. рублей.

Пример продажи долей квартиры по отдельным договорам купли-продажи:

Квартира находится в общей долевой собственности супругов. Доля каждого супруга – ½ квартиры. В 2018 году семейная пара продает жилье за 2 млн. рублей по отдельным договорам купли-продажи. Какой налог с продажи нужно заплатить каждому из супругов? Расчет: 13% х (1 млн. (½ квартиры) – 1 млн. (полный вычет)) = 0.

Новый налог на недвижимость зачистит элитные районы Москвы от малоимущих :: Городская недвижимость :: РБК Недвижимость

Новый налог на имущество физических лиц не так страшен, для многих москвичей он вырастет в три-четыре раза. Но чем дороже квартира, тем больше будет разрыв между старым и новым налогами.

depositphotos.com/VIZAFOTO

Новый налог на имущество москвичей будет рассчитываться от кадастровой стоимости, приближенной к рыночной. Пока кадастровая стоимость ниже рыночной на 10-15%, но вскоре, по оценкам экспертов, она может достигнуть и рыночных показателей.

Напомним, что Москва одной из первых поспешила принять свои региональные ставки на имущество. Столичные власти 14 октября этого года утвердили законопроект.

Не обошлось без столичных особенностей: в московском налоге на недвижимость введена дифференциация ставки в зависимости от стоимости объекта.

Как рассказал «РБК-Недвижимости» источник в Мосгордуме, соответствующие поправки планируется одобрить до конца октября.

Напомним, что новый порядок расчета налога на имущество физических лиц вступит в силу с 1 января 2015г. Законом предусмотрен переходный период: в течение пяти лет налог будет повышаться на 20%, и, соответственно, полную сумму москвичи начнут выплачивать только в 2020г.

Малоимущие поедут за МКАД

В целом эксперты, опрошенные порталом «РБК-Недвижимость», отмечают, что новый налог на имущество физических лиц не так страшен, для многих москвичей налог вырастет в три-четыре раза. Но чем дороже квартира, тем больше будет разрыв между старым и новым налогами.

Как ранее уже сообщалось в публикациях «РБК-Недвижимости», новый налог на недвижимость в большей мере скажется на собственниках дорогой недвижимости в центре города, а также владельцах объектов, введенных в последние годы. Отметим, что кадастровая стоимость объектов бизнес- и элитного класса уже приблизилась к рыночной. Поэтому для таких собственников налоговая нагрузка может вырасти существенно — в десять и более раз.

Эксперты столичного рынка жилья отмечают, что в старых домах в основном проживают пожилые люди, получившие эти квартиры еще в прошлом столетии, а также их наследники. И далеко не все собственники подобной недвижимости смогут заплатить новый налог.

При таком раскладе может начаться естественное переселение малообеспеченных слоев из центральной части города на окраины. По мнению экспертов, малоимущим пожилым собственникам в старом фонде и в престижных районах столицы придется сменить место жительства.

Конечно, для пенсионеров лишний налог в несколько десятков тысяч рублей в год может оказаться весьма накладным.

Средняя кадастровая стоимость кв. м по округам

Округ Средняя стоимость кв. м на вторичном рынке Средняя кадастровая стоимость кв. м

ЮВАО	155 тыс. руб.	139,5 тыс. руб.
ЮАО	166 тыс. руб.	149,4 тыс. руб.
ВАО	172 тыс. руб.	154,8 тыс. руб.
СВАО	175 тыс. руб.	157,5 тыс. руб.
САО	185 тыс. руб.	166,5 тыс. руб.
СЗАО	193 тыс. руб.	173,7 тыс. руб.
ЗАО	214 тыс. руб.	192,6 тыс. руб.
ЮЗАО	221,3 тыс. руб.	199,17 тыс. руб.
ЦАО	300 тыс. руб.	270 тыс. руб.

Как подсчитали в компании Kalinka Group, налоговая нагрузка на некоторые объекты, особенно в элитных районах, возрастет в десятки раз, а увеличение налоговой нагрузки в ближайшие два-три года приведет к росту предложения до 15% на вторичном рынке в престижных районах Москвы — Тверском, Хамовниках, Замосковоречье, на Патриарших прудах, Якиманке, Арбате.

Так, налог на квартиру во Власьевском переулке на Арбате площадью 70 кв. м общей стоимостью в 43 млн руб. составит около 80 тыс. руб. в год. Примерно столько же заплатит собственник стометровой квартиры в 17-этажном кирпичном доме в Студенецком переулке на Пресне, подсчитали в Kalinka Group.

Часть собственников недвижимости в пределах Садового кольца начнет продавать свои квартиры и переезжать в более удаленные районы, где стоимость аналогичных по площади и классу квартир, а соответственно и налоговая нагрузка на них, значительно ниже, считает председатель совета директоров Kalinka Group Екатерина Румянцева.

К примеру, владелец 70-метровой квартиры  класса премиум в ЖК «Сколково Парк» стоимостью 21 млн руб. будет платить около 40 тыс. руб. в год. Такая же налоговая нагрузка ожидает и владельца квартиры площадью 89 кв. м в ЖК бизнес-класса «Измайловский» в ВАО стоимостью 21 млн руб.

Ротация этой категории собственников ожидается за пределы ТТК и в экологически привлекательные пригороды с развитой транспортной доступностью и инфраструктурой: Сколково, Немчиновка, Рассказовка.

Таким образом, у Москвы могут появиться престижные пригороды по примеру брюссельской коммуны Уккель, парижского Ле Везине и нью-йоркского района Хэмптонс, считает эксперт.

Расчет площадей квартир, облагаемых налогом по повышенной ставке

Округ 0,2% (20-50 млн руб.) 0,3% (50-300 млн руб.) 2% (свыше 300 млн руб.)

ЮВАО	163,4 кв. м	378,4 кв. м	2170,5 кв. м
ЮАО	153,9 кв. м	354,7 кв. м	2028 кв. м
ВАО	149,2 кв. м	343 кв. м	1958 кв. м
СВАО	147 кв. м	337,5 кв. м	1924,8 кв. м
САО	140,1 кв. м	320,3 кв. м	1821,8 кв. м
СЗАО	135,1 кв. м	307,9 кв. м	1747,1 кв. м
ЗАО	123,8 кв. м	279,6 кв. м	1577,6 кв. м
ЮЗАО	120,4 кв. м	271 кв. м	1526,3 кв. м
ЦАО	94,1 кв. м	205,2 кв. м	1131,1 кв. м

«Избавляться от недвижимости будут собственники квартир в сталинских и «цэковских» домах, получившие их еще в советское время или по наследству, — говорит Екатерина Румянцева.

— При этом рост предложения скажется на стоимости квадратного метра в этом сегменте столичного жилья в сторону снижения: отсутствие парковки, охраны, инфраструктуры ставит большой минус для жизни в доме старой постройки».

Как рассчитать налог

В соответствии со столичными поправками предполагается, что собственники жилых домов, квартир, иных жилых помещений независимо от площади, а также хозяйственных построек площадью до 50 кв. м при кадастровой стоимости одного объекта до 10 млн руб. (включительно) будут платить ставку в 0,1%.

При стоимости недвижимости свыше 10 млн и до 20 млн руб. — 0,15%, свыше 20 млн и до 50 млн руб. — 0,2%, а собственники дорогих московских квартир стоимостью свыше 50 млн до 300 млн руб. заплатят уже ставку в 0,3%.Собственникам объекта стоимостью свыше 300 млн. руб.

придется заплатить 2,0%

В отношении гаражей и машино-мест, а также прочих объектов недвижимости ставки не отличаются от предложенных поправок в Налоговый кодекс РФ — 0,1% и 0,5% соответственно.

В соответствии со столичными поправками, в отношении объектов незавершенного строительства (если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом) установлена ставка в 0,3%, в отношении объектов коммерческой недвижимости (офисы, объекты торговли, общепита и т. п.) — 2,0%.

В проект закона возвращены все социальные льготы и гарантии, они будут действовать и в столице. Гражданин сможет воспользоваться одной льготой на каждый тип объекта в собственности: например, квартира + гараж + дача. Объект полностью попадает под льготу вне зависимости от его расположения или размера, если он не используется для извлечения прибыли и его стоимость меньше 300 млн. руб.

Также законом сохраняется налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв. м для объектов ИЖС.

Как вырастет налоговое бремя

Эксперты компании «Метриум Групп» провели расчеты стоимости налога на имущество москвичей по новым правилам в зависимости от площади и местоположения квартир. Аналитики взяли в расчет, что в среднем кадастровая стоимость на 10-15% ниже рыночной.

Расчет суммы налога для квартиры площадью 38 кв. м по округам

Округ Средняя кадастровая стоимость кв. м Облагаемая база (18 кв. м) Ставка налога Сумма налога

ЮВАО	139,5 тыс. руб.	2,511 млн руб.	0,1%	2511 руб.
ЮАО	149,4 тыс. руб.	2,689 млн руб.	0,1%	2689 руб.
ВАО	154,8 тыс. руб.	2,786 млн руб.	0,1%	2786 руб.
СВАО	157,5 тыс. руб.	2,835 млн руб.	0,1%	2835 руб.
САО	166,5 тыс. руб.	2,997 млн руб.	0,1%	2997 руб.
СЗАО	173,7 тыс. руб.	3,127 млн руб.	0,1%	3127 руб.
ЗАО	192,6 тыс. руб.	3,467 млн руб.	0,1%	3467 руб.
ЮЗАО	199,17 тыс. руб.	3,585 млн руб.	0,1%	3585 руб.
ЦАО	270 тыс. руб.	4,86 млн руб.	0,1%	4860 руб.

В соответствии с расчетами, самым доступным округом Москвы с точки зрения налогообложения является Юго-Восточный административный округ — здесь средняя кадастровая стоимость квадратного метра составляет 139,5 тыс. руб.

На втором месте оказался Южный административный округ с показателем 149,4 тыс. руб. за «квадрат».

Замыкает тройку Восточный административный округ, где среднюю кадастровую стоимость квадратного метра эксперты определили на уровне 154,8 тыс. руб.

Расчет суммы налога для квартиры площадью 55 кв. м по округам

Округ Средняя кадастровая стоимость кв. м Облагаемая база (35 кв. м) Ставка налога Сумма налога

ЮВАО	139,5 тыс. руб.	4,883 млн руб.	0,1%	4883 руб.
ЮАО	149,4 тыс. руб.	5,229 млн руб.	0,1%	5229 руб.
ВАО	154,8 тыс. руб.	5,418 млн руб.	0,1%	5418 руб.
СВАО	157,5 тыс. руб.	5,513 млн руб.	0,1%	5513 руб.
САО	166,5 тыс. руб.	5,828 млн руб.	0,1%	5828 руб.
СЗАО	173,7 тыс. руб.	6,08 млн руб.	0,1%	6080 руб.
ЗАО	192,6 тыс. руб.	6,741 млн руб.	0,1%	6741 руб.
ЮЗАО	199,17 тыс. руб.	6,971 млн руб.	0,1%	6971 руб.
ЦАО	270 тыс. руб.	9,45 млн руб.	0,1%	9450 руб.

Для того чтобы представлять примерный порядок сумм, которые владельцам квартир в Москве придется ежегодно оплачивать в бюджет, эксперты компании «Метриум Групп» сделали расчет налога для одно-, двух-, трех- и многокомнатных квартир.

Для подсчетов были взяты площади 38 кв. м (1-комн.), 55 кв. м (2-комн.), 80 кв. м (3-комн.) и 120 кв. м (многокомн.).

Дополнительно специалисты рассчитали, какой должна быть площадь квартиры для уплаты налога по максимальным ставкам — 0,2%, 0,3% и 2%.

Расчет суммы налога для квартиры площадью 80 кв. м по округам

Округ Средняя кадастровая стоимость кв. м Облагаемая база (60 кв. м) Ставка налога Сумма налога

ЮВАО	139,5 тыс. руб.	8,37 млн руб.	0,1%	8370 руб.
ЮАО	149,4 тыс. руб.	8,964 млн руб.	0,1%	8964 руб.
ВАО	154,8 тыс. руб.	9,288 млн руб.	0,1%	9288 руб.
СВАО	157,5 тыс. руб.	9,45 млн руб.	0,1%	9450 руб.
САО	166,5 тыс. руб.	9,99 млн руб.	0,1%	9999 руб.
СЗАО	173,7 тыс. руб.	10,422 млн руб.	0,15%	15633 руб.
ЗАО	192,6 тыс. руб.	11,556 млн руб.	0,15%	17334 руб.
ЮЗАО	199,17 тыс. руб.	11,95 млн руб.	0,15%	17925 руб.
ЦАО	270 тыс. руб.	16,2 млн руб.	0,15%	24300 руб.

Расчет суммы налога для квартиры площадью 120 кв. м по округам

Округ Средняя кадастровая стоимость кв. м Облагаемая база (100 кв. м) Ставка налога Сумма налога

ЮВАО	139,5 тыс. руб.	13,95 млн руб.	0,15%	20925 руб.
ЮАО	149,4 тыс. руб.	14,94 млн руб.	0,15%	22410 руб.
ВАО	154,8 тыс. руб.	15,48 млн руб.	0,15%	23220 руб.
СВАО	157,5 тыс. руб.	15,75 млн руб.	0,15%	23625 руб.
САО	166,5 тыс. руб.	16,65 млн руб.	0,15%	24975 руб.
СЗАО	173,7 тыс. руб.	17,37 млн руб.	0,15%	26055 руб.
ЗАО	192,6 тыс. руб.	19,26 млн руб.	0,15%	28890 руб.
ЮЗАО	199,17 тыс. руб.	19,92 млн руб.	0,15%	29876 руб.
ЦАО	270 тыс. руб.	27 млн руб.	0,2%	54000 руб.

Таблицы: «Метриум Групп»

Сергей Велесевич

Налог с продажи квартиры

На текущий год, согласно Налоговому кодексу, ставка НДФЛ при продаже недвижимости = 13%. Однако, помните, что порядок уплаты налога с продажи квартиры разнится по: категориям граждан, периоду обладания на момент уплаты и объемам выплат. Сейчас мы во всем разберемся.

Кратко за 2 минуты про налоги с недвижимости в видеоролике от ФНС и ТНТ

Какой период владения квартирой когда освобождают от налога?

Существует два официальных периода обладания собственностью, после истечению которых можно продавать квартиру без уплаты НДФЛ. Период обладания – 5 лет, стандартный. Период обладания – 3 года, льготный.

Минимальный период обладания присваивается в зависимости от региона проживания. В двух регионах Российской Федерации присваивают льготный период – 3 года: республика Алтай и Ханты-Мансийский автономный округ. В остальных случаях – 5 лет.

Также присвоение периода обладания зависит от момента регистрации права собственности на недвижимость: после/до 01.01.16.

Как платить налоги — частые вопросы

Как и в каком порядке нужно платить налог с продажи унаследованной квартиры? Налоги при продаже квартиры доставшейся по наследству подлежат уплате если вы получили доход. Важно понимать что срок владения квартирой превышающей три года не является основанием для уплаты налога, но в противном случае вы уплачиваете 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. №1*

Если пенсионер продает квартиру, то должен ли он заплатить налог с продажи? Согласно ст.

407 Налогового кодекса освобождается от уплаты НДФЛ пенсионеры-пенсионеры, получающие пенсии, назначенные в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, а также лица, достигшие пенсионного возраста, которым в соответствии с законодательством России выплачиваются ежемесячное пожизненное содержание. №1*

Еалог при продаже квартиры по завещанию аналогичное как и при продаже квартиры по наследству выплачивается если период владение менее трех лет. №1*

При продаже квартиры по переуступке налог составит 13% от суммы сделки – это разница между суммой договора и передачей права. Например: вы заключили договор с застройщиком и заплатили ему 1 млн рублей.

 По прошествии еще года, вы решили продать право требования за 2 000 миллионов рублей. При этом вам придется заплатить в размере 13% от выручки – то есть от 1 000 000 рублей.

 Сумма налога составит 130 000 рублей.

Что если собственник вступил в права после 01 января 2016?

Период обладания – 5 лет. Т.е. если недвижимость была куплена после 01.01.16, и сейчас вы владеете квартирой меньше пяти лет, то при ее продаже вам предстоит уплатить НДФЛ с прибыли (13%).

Тут важно, что налог платить именно с прибыли, а не со всей стоимости квартиры. Например, вы купили квартиру за 3 млн. руб., а продаете ее за 5 млн. руб.. Тогда налог вы будете уплачиваете с 2 млн. руб. (200 000 руб.). Ели период обладания больше 5-ти лет, то от налога вы освобождаетесь.

Период обладания – 3 года. Даже если жилье было куплено после 01.01.16, у вас все-таки есть шанс сократить период обладания квартирой до 3-х лет в нескольких случаях.

1. Первое – если это ваше единственное официально зарегистрированное жилье, вы не участвуете ни в какой долевой собственности (поправка в НК от 1 января 2020 г.).
2. Второе – если квартиру вам подарил кто-то из категории «близкие родственники», т.е. мама, папа, брат или сестра, внуки (супруги – нет).
3. Третье – недвижимость – это ваше наследство.
4. Четвертое – недвижимость вы получили в процессе приватизации (именно после этой даты).
5. Пятое – квартира получена «по договору пожизненного содержания с иждивением» (очень редко).

Собственник вступил в права до 01 января 2016

Период обладания – 3 года. Это уже изначально льготный период обладания, по истечению которого уплачивать налог с продажи квартиры не требуется. Льготы распространяются на все указанные выше варианты получения жилья в собственность (дарение, наследство, приватизация и т.д.).

Что касается нерезидентов РФ, то раньше они должны были уплачивать НДФЛ при продаже квартиры равный 30% от всей суммы сделки, причем даже если владели недвижимостью на территории РФ более чем 10 лет.

Теперь же для резидентов и нерезидентов правила уплаты налога стали одинаковыми: необходимо владеть недвижимостью 3 или 5 лет, после чего вас освобождают от уплаты налога. И обратите внимание: важно то, где вы уплачиваете налоги, а не ваше гражданство. Об этом расскажем чуть подробнее.

Минимальный период обладания квартирой — как налоговая ведет отсчет, с какой даты?

Итак, по стандарту срок, в течение которого недвижимость находится в вашей собственности, отсчитывается с первого дня ее госрегистрации на определенного владельца, и получения им права собственности на указанное жилье.

Если недвижимость получена владельцем уже после отмены документа «Свидетельство о государственной регистрации», то дата регистрации обозначается в выписке из ЕГРН, а также в онлайн-ресурсе Росреестра, в графе «Права и ограничения».

Описанный выше стандарт распространяется на следующие виды недвижимости: купленная или построенная самим владельцем, приобретенная по ДДУ, а также подаренное кем-то из категории «близкий родственник».

Какие есть исключения из общего правила оплаты налога с продажи квартиры?

1. Если квартира – это ваше наследство, то период обладания отсчитывается с даты открытия наследства, т.е. с зарегистрированной даты смерти наследодателя.
2. Если жилье вы получили в доме ЖСК – началом периода обладания будет считаться дата, указанной в справке о завершении выплаты пая.

3. Квартира находится в собственности уже больше пяти лет, но при этом доля собственника была изменена – вы продаете квартиру полностью, и подобная сделка не подлежит налогообложению. Например, жилье 10 лет принадлежало двум супругам. После развода и раздела имущества, квартира перешла полностью мужу.

   Он получил новое свидетельство о праве собственности, где указано изменение его доли владения недвижимостью. Теперь, он может реализовать эту квартиру без уплаты налога.

4. Если квартиру покупали по долям – отсчет ведется с даты приобретения первой доли. В случае если потом такую собственность решают продать полностью.

5. В случае перепланировки без изменения внешних границ – дата возникновения права собственности на квартиру будет дата первоначальной госрегистрации имущества. Новое свидетельство, выданное после произведенной перепланировки, влиять на период обладания не будет.

6. Право собственника признано через суд – период обладания отсчитывают с даты официального вступления в силу судебного решения.
7. Приватизированное жилье – период обладания зависит от периода приватизации

За исключением дат регистрации 1998 года

Налог на имущество физических лиц в 2021 в Московской области

На размер имущественного вычета, который до изменений в законодательстве рассчитывался по инвентаризационной стоимости, влияли несколько факторов:

расходы на строительство.

Чем больше лет дому, тем дешевле его инвентаризационная стоимость и размер налога на такое имущество. С 1 января 2020 года в силу вступил новый закон, по которому налог на имущество физических лиц в 2021 году будет рассчитываться по кадастровой стоимости.

Если раньше старая двухкомнатная квартира в хрущевке оценивалась по инвентаризационной стоимости в 300 тыс. руб., то по кадастровой оценке ее стоимость составит примерно 3 млн. руб.

При старой системе исчисления налога на имущество, приходилось больше платить владельцам нового жилья, так как оно имело меньше износа. Инвентаризационные методики расчета использовались с 1969 года вплоть до 2015 года. После наступил переходный период, который закончился 1 января 2020 года.

Кадастровая стоимость основывается на рыночной оценке жилья, которое даже у старых квартир существенно выше инвентаризационной. Кадастровая стоимость жилья рассчитывается по средней себестоимости, без учета индивидуальных особенностей жилья.

Кадастровая стоимость распространяется на всю недвижимость физических лиц:

Кадастровая стоимость, по которой теперь будет рассчитываться налог на имущество физических лиц в 2021 году в Московской области, определяется экспертами Росреестра. Они используют в расчетах специальную формулу.

Самостоятельно рассчитать стоимость своей недвижимости сложно.

Жители столичного региона могут посмотреть кадастровую стоимость своих квартир, земельных участков и иной недвижимости на сайте Росреестра в разделе «Деятельность» — «Кадастровая оценка».

Каким будет размер налога на имущество физических лиц

Для расчета нового налога на имущество граждан следует определиться с кадастровой стоимостью имущества. Согласно новому закону, налогом облагается не вся жилая площадь, а та, что остается, когда из общей вычитаются определенные квадратные метры, не облагающиеся налогом:

После этого кадастровую стоимость жилья нужно разделить на оставшиеся квадратные метры, чтобы понять, сколько стоит один квадратный метр по новым расчетам. Затем из общей площади жилья вычитается площадь, не облагаемая налогом.

Получившийся результат нужно умножить на стоимость одного квадратного метра по кадастровым расчетам. Получившийся результат нужно умножить на 0,1 – ставку налога.

Если гражданин владеет стандартной квартирой площадью в 49 м², то платить налог придется за 29 м². Столичная недвижимость по кадастровой оценке стоит дороже, чем в других регионах.

Даже в Подмосковье жилье по кадастровой оценке будет стоить дороже, чем в любых других регионах, поэтому налог на имущество физических лиц в 2021 году в Московской области существенно вырастет.

Платить имущественный налог придется не только за жилье, но и за любую недвижимость, которая находится собственности. При этом вычитаются необлагаемые квадратные метры только из жилых помещений. Гараж, земельный участок, машино-место будут облагаться в полном объеме с учетом их общей площади.

Не платить такой увеличенный налог с недвижимости, находящейся в собственности граждан, могут по закону льготники:

пострадавшие во время чернобыльской аварии;

Если официально зарегистрированные ИП или самозанятые используют свое жилье как место официальной работы, то они также могут быть освобождены от уплаты нового налога на недвижимость.

Ослабление налогового бремени для бизнеса в Московской области

В конце 2019 года губернатор Московской области подписал новый закон, вносящий изменения в действующие налоговые ставки на имущество организаций в регионе. Согласно этой поправке, в Подмосковье в 2020 году будет снижена налоговая ставка на имущество организаций.

При этом расширяется список кадастровой недвижимости, с которой в регионе будет взиматься налог.

Изменения были внесены для облегчения налоговой нагрузки на бизнес. При этом, снизив налоговую ставку, власти Московской области расширили список облагаемой налогом недвижимости.

Теперь и организации по новому закону будут платить налог по кадастровой стоимости с имущества, которое признается имуществом физических лиц.

Если размер уплаченного налога на имущество физических лиц в 2021 году будет рассчитан не по кадастровой стоимости, у налогоплательщика образуется недоплата, на которую будет начисляться пеня.

Размер взимаемого налога с недвижимости физических лиц с 2021 года будет увеличен, так как будет рассчитываться по кадастровой стоимости.

Граждане могут узнать кадастровую стоимость своего жилья на официальном ресурсе Росреестра.

Если собственники частной недвижимости входят в группу льготников, то они освобождаются от уплаты налога на свою недвижимость.

В целом, в 2021 году налог на имущество физических лиц вырастет по всей России.