Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. почему?

После покупки квартиры можно вернуть часть денег. Государство предоставляет налоговый вычет, однако положен он далеко не всем. Иногда налогоплательщику одобряют вычет лишь частично, а в других случаях полностью отказывают в предоставлении. Если гражданин получил вычет, не имея на него прав, он будет обязан вернуть государству деньги.

Сколько денег вернет государство?

Если вы приобрели жилье, то есть квартиру или дом, можете вернуть деньги в размере уплаченного налога 13 %.

Максимальная сумма расходов, связанная с покупкой жилья, составляет 2 000 000 руб. То есть, максимальная сумма денег, которую вернет государство — 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 0,13).

Если вы приобрели квартиру в ипотеку, то сможете дополнительно к основному вычету получить также вычет по ипотечным процентам. Максимальная сумма расходов при погашении процентов по кредитному договору составляет 3 000 000 руб. То есть, максимальная сумма денег, которую вернет государство с суммы уплаченных процентов — 390 000 руб. (3 000 000 руб. x 0,13).

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета. Заполненную декларацию и заявление необходимо отправить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Если доступа к кабинету нет, придется подавать их лично в отделении налоговой.

В каких случаях вычет не положен?

Налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет, если имеет официальный доход и платит НДФЛ по ставке 13 %, то есть приобрел имущество, используя собственные денежные средства.

Поданные налогоплательщиком декларация и заявление о предоставлении налогового вычета проходят этап камеральной проверки. Если она проходит успешно, налоговая подтверждает сумму налогового вычета. За ходом камеральной проверки и ее статусом можно следить в личном кабинете на сайте ФНС.

Но бывают ситуации, когда заявителю отказывают в предоставлении налогового вычета. Например, если квартира была получена по договору дарения, квартиру приобрели с привлечением государственных денег, или жилье было куплено у близкого родственника.

Рассмотрим самые распространенные ситуации, когда налоговый вычет не положен, и налогоплательщику обязательно откажут в его предоставлении, если он обратится в налоговую.

Жилье было куплено с использованием средств материнского капитала

Материнский капитал и субсидия многодетным семьям на погашение ипотеки являются мерами государственной поддержки, как и налоговый вычет. Поэтому получить два раза помощь от государства за одну квартиру нельзя.

Например, многодетная мать получила материнский капитал и субсидию. На эти деньги она приобрела дом за 800 000 руб. Посчитав, что может вернуть с этой суммы 104 000 руб. она подала декларацию и заявление о предоставлении налогового вычета. Однако после проведенной камеральной проверки налоговая прислала отказ.

Дом был приобретен за деньги, полученные от государства, а значит, налоговый вычет в этом случае не положен.

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

За квартиру получили выплату по программе «Молодая семья»

По условиям этой программы молодые нуждающиеся семьи (в возрасте до 35 лет) могут получить социальную выплату для покупки жилья или погашения ипотеки. Если у семьи есть дети, они могут получить выплату в размере 35 % стоимости жилья, а если детей нет — в размере 30 % стоимости квартиры.

Поскольку эта выплата является видом государственной помощи, получить налоговый вычет на всю сумму купленной квартиры нельзя. Вычет будет предоставлен только с той суммы, которую семья оплатила сама.

Например, молодая семья с детьми приобрела квартиру за 2 000 000 руб., получив социальную выплату в размере 35 %, то есть 700 000 руб. Остальные 1 300 000 руб. супруги оплатили из собственных средств.

Супруги посчитали, что им положен налоговый вычет со всей суммы 2 000 000 руб. и подали декларацию. Однако из налоговой пришел ответ о частичном отказе в предоставлении вычета.

Супруги могут получить налоговый вычет только с 1 300 000 руб. — суммы, которую они оплатили из собственных средств. То есть, вернуть они смогут только 169 000 руб., а не 260 000 руб., как они планировали изначально.

В этой ситуации семья должна снова подать уточненную декларацию, указав в ней уже другую сумму вычета.

Квартира была куплена у близкого родственника

Например, родители подарили своей взрослой дочери квартиру. Она захотела получить имущественный налоговый вычет за нее и попросила составить фиктивный договор купли-продажи и написать расписку в получении денежных средств за квартиру.

Но даже наличие этих документов не дает ей право получить налоговый вычет, поскольку квартира была куплена у близкого родственника.

Согласно налоговому законодательству вычет не положен, если сделка купли-продажи была заключена с взаимозависимым гражданином. К ним относятся супруг, родители (или усыновители), дети (в том числе усыновленные), братья и сестры, опекун, подопечный.

Если гражданин подаст заявление на вычет, а его по ошибке одобрят, ему придется возвращать ошибочно перечисленные ему деньги. Если заявитель находился в сговоре с сотрудником налоговой, чтобы незаконно получить деньги, оба будут нести ответственность.

Квартира была подарена

Если квартира была подарена, например, компанией, или была приобретена за счет средств работодателя, получить налоговый вычет за нее нельзя, даже, если сотрудник оформит право собственности на себя.

При получении имущества в подарок налогоплательщик не только не получит налоговый вычет, но и будет обязан заплатить налог.

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Квартира была куплена по программе «Военная ипотека»

Эта программа позволяет военнослужащим приобрести жилье в ипотеку на специальных льготных условиях. Деньги, которые государство предоставляет военнослужащим по этой программе, можно использовать как для первоначального взноса, так и оплаты уже оформленного ипотечного кредита.

Поскольку эти денежные средства являются видом государственной помощи, налоговый вычет за купленную на эти деньги квартиру не положен.

Если налоговый вычет был получен незаконно

Если гражданин не знал, что вычет ему не положен, или намеренно подал заявление, зная, что, не имеет право на вычет, его обяжут вернуть деньги. В редких случаях налоговый инспектор сам допускает ошибку во время камеральной проверки, и деньги перечисляют заявителю.

  • Также бывают ситуации, когда в налоговую сообщают о незаконном получении вычета, и проходит внеплановая проверка, которая это подтверждает.
  • Гражданину, получившему вычет незаконным способом, приходит уведомление в личный кабинет на сайте ФНС или обычное письмо на почту по адресу прописки.
  • Если налогоплательщик будет игнорировать письма из налоговой, она имеет право обратиться в суд и взыскать денежную сумму, которая будет удержана из дохода.

Что важно знать, если вы хотите получить налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке жилья не положен, если:

  • квартира была куплена у близкого родственника;
  • квартира была подарена;
  • квартира была приобретена за счет государственных выплат и субсидий.

Однако, если кроме привлечения бюджетных денег вы использовали также собственные средства, вы сможете получить налоговый вычет только с этой суммы.

Налоговый вычет при покупке квартиры у родственников

Последнее обновление: 29.03.2021

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?Жилье и родственники – смесь непредсказуемая! Бывает, что квартирный вопрос делает из родственников непримиримых врагов. Но бывает и наоборот. Когда, например, честно покупаешь квартиру у своего родственника «почти по рыночной цене», по настоящему договору, за настоящие деньги (т.е. не фиктивно).

Казалось бы, все прекрасно – и квартиру получил в собственность, и родственники не в обиде.

Но есть одна закавыка! Дело в том, что при покупке квартиры у близкого родственника, ты теряешь право на имущественный налоговый вычет.

То есть не сможешь вернуть себе 13%-НДФЛ от государства за покупку жилья. А это очень серьезная сумма – до 260 тыс. руб. (если покупал без ипотеки), и до 590 тыс. руб. (если с ипотекой).

Как же так? Почему? Кого считать близким родственником, а кого – «неблизким»? И что делать, если нужно купить квартиру именно у родственника? Как не потерять право на налоговый вычет? Объясняем.

Распределение налоговых вычетов между супругами при покупке квартиры – как это происходит?

Возврат налога НДФЛ при покупке квартиры у родственников

Налоговики очень не любят, когда их дурят, поэтому предусмотрительно вставили в Налоговый кодекс такой пункт (п.5, ст. 220, НК РФ), который запрещает применять налоговый вычет тем Покупателям квартир, которые покупают их у своих близких родственников (формально – «у взаимозависимых лиц»).

Очевидно, фискалы имели в виду, что таким образом, чрезмерно хитрые граждане могли попеременно покупать друг у друга жилье, каждый раз возвращая себе значительную сумму из бюджета. В итоге и квартира, и деньги, и возвращенный несколько раз налог оставались бы в одной и той же семье, радуя всех ее предприимчивых членов.

Читайте также:  Эксперты узнали, какая доля семейного дохода в регионах уходит на оплату ЖКХ

Но… не тут-то было. Налоговая всех перехитрила и запретила возвращать налог тем, кто приобретает жилье у своих ближайших сородичей. Но только у самых близких!

Покупка квартиры у близкого родственника лишает Покупателя права на налоговый вычет (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014)

Кого же закон относит к близким родственникам (буквально – к взаимозависимым лицам)? Здесь перечень вполне конкретный (пп.11, п.2, ст.105.1, НК РФ):

  • муж и жена;
  • дети (в том числе усыновленные) и их родители (усыновители);
  • братья и сестры (в том числе сводные);
  • опекуны (попечители) и их подопечные.

Сделки купли-продажи квартир между этими родственниками не позволяют воспользоваться правом на возврат налога, положенный каждому Покупателю жилья.

А что если, допустим, у брата и сестры разные фамилии, и то, что они близкие родственники у них на лбу не написано? Тогда брат может купить у своей сестры квартиру и получить от государства налоговый вычет в полном объеме? Как налоговая узнает, что они родственники?

Может, и не узнает. Но если узнает (а там возможности для сбора данных огромные), то придется не только вернуть все полученные от государства деньги, вместе со штрафом, но можно и схлопотать статью за мошенничество. Мало не покажется.

Так что экспериментировать с такими затеями не рекомендуется.

Кстати, при подаче декларации для возврата налога, в ИФНС могут попросить Покупателя подписать заявление, что он не является родственником Продавцу. И в случае сокрытия этих данных, Покупателю грозит уголовная ответственность.

!!! Онлайн-заказ Выписки из ЕГРН и другие СЕРВИСЫ для покупки квартиры – ЗДЕСЬ.

Можно ли получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если ребенок имеет в ней долю собственности – смотри в этой заметке.

Если квартира куплена у других родственников, можно ли применить налоговый вычет?

А что насчет остальных родственников – дедушки, бабушки и их внуки, а также зятья, невестки, тести, тещи и т.д.? Если квартиру покупать у них, налоговый вычет дадут?

В общем случае – да, дадут. Но и тут есть исключения. Это касается права общей собственности супругов (подробнее – см. по ссылке в Глоссарии). Например, если муж покупает квартиру у своего тестя, то формально (по Налоговому кодексу РФ) они не являются «близкими родственниками», и муж должен иметь право на получение налогового вычета.

Но другой закон (из Семейного кодекса РФ) говорит о том, что жена при покупке квартиры мужем, по умолчанию тоже становится собственницей этого недвижимого имущества.

А это означает, что сделка проходит уже между близкими родственниками (взаимозависимыми лицами – женой и ее отцом).

Налоговая в этом случае может отказать мужу в предоставлении имущественного налогового вычета. Что делать?

Муж в этой ситуации может предварительно заключить брачный договор со своей второй половиной, где указать условие, что в случае покупки квартиры, она станет его единоличной собственностью. Тогда жена в результате сделки не будет иметь прав на недвижимость. А муж сможет вернуть себе налог за покупку жилья у тестя.

Какой пакет документов для продажи квартиры нужно собрать Продавцу – смотри на соответствующем шаге Инструкции, по ссылке.

Как можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у близкого родственника?

А что же делать, если ситуация так сложилась, что квартиру нужно купить именно у своего близкого родственника? Терять налоговый вычет? Ну, не обязательно… Некоторые находчивые граждане, например, перепродают квартиру через третье лицо (не родственника).

Как они это делают? Вот пример:

Брат хочет купить квартиру у сестры, но не хочет при этом терять налоговый вычет. Тогда брат оформляет покупку квартиры на своего друга (или друга сестры), а тот затем перепродает ее брату. А чтобы этот друг-посредник не платил налог с продажи квартиры, он должен продавать ее по той же цене, что и «покупал».

В качестве посредника может выступать и «не близкий» родственник, например, дядя, тетя, дедушка, бабушка и т.д. Этих родственников нет в списке взаимозависимых лиц (см. выше), а значит, налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры получить можно.

И хоть такие действия с перепродажей недвижимости прямо не запрещены законом, все же стоит помнить о понятии «мнимые и притворные сделки» (ст. 170, ГК РФ), которые могут быть признаны ничтожными (что это такое – см. по ссылке в Глоссарии).

Порядок действий для возврата налога за покупку жилья (включая список документов для ИФНС) – см. в отдельной заметке по ссылке.

Нужно ли прописываться в купленной квартире? Обязательно ли это?

Когда налоговый вычет при покупке жилья не предоставляется?

Вообще, Покупателю квартиры надо иметь в виду, что согласно п.5, ст.220, НК РФ налоговый вычет не предоставляется в следующих случаях:

  • если Покупатель нигде официально не трудоустроен и не платит подоходный налог;
  • если на покупку квартиры использовались субсидии работодателя;
  • если квартира была куплена с привлечением средств материнского капитала или другой госсубсидии;
  • если Покупатель купил квартиру у взаимозависимого лица (в т.ч. у своего близкого родственника – см. выше).

Итак, запоминаем главное: получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников можно, но не у всех. Если Продавцом выступает близкий родственник Покупателя, то последнему возврат налога будет недоступен. Исчерпывающий перечень «близких родственников», указанных в законе, представлен выше.

Поэтому, при прочих равных, квартиру лучше покупать у постороннего человека – дешевле выйдет в итоге. Вот такой законодательный парадокс!

Профессиональная поддержа юриста в вопросах покупки жилья лишней НЕ БЫВАЕТ.Специализированных юристов по недвижимости можно найти — ЗДЕСЬ.

  • «СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:
  • Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Сестра купила у меня дом, а ей не возвращают налог. Почему?

Главная / Недвижимость / Приобретение недвижимости / Покупка квартиры / Вычет

Назад

Опубликовано: 28.12.2017

Время на чтение: 6 мин

  Какие документы должен иметь собственник недвижимости?

174

Затраты на приобретение квартиры частично компенсируются государством в порядке и размере, предусмотренном налоговым законодательством.

  • Порядок предоставления компенсации Подача декралации
  • Различия налогового вычета при покупке у родственников до 2012 и после 2012 года
  • Последствия сокрытия сведений от налоговых органов
  • Имущественный вычет при покупке жилья у родственников после 2012 года

    Для всех сделок, заключенных с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица определяются в соответствии со ст. 105.1 НК РФ.

    В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников конкретизирован.

    Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

    При покупке жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.

    Пример: В 2020 году Иванов И.И. купил квартиру у своего дедушки. Так как дедушка не относится к числу взаимозависимых лиц по ст.105.1 НК РФ, Иванов И.И. сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.

    Пример: В 2020 году Петров П.П. купил квартиру у своей матери и хотел получить налоговый вычет по этой квартире. В вычете Петрову П.П. было правомерно отказано, так как согласно п.2 ст.105.1 мать и сын являются взаимозависимыми лицами, и при сделках купли-продажи между ними вычет предоставлен быть не может.

    Пример: Васильева В.В. купила квартиру у брата мужа. Так как брат мужа не включен в список взаимозависимых лиц в ст.105.1 НК РФ, Васильева В.В. может получить имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры.

    Приведенный выше перечень родственников является исчерпывающим, однако согласно п.7 ст.105.1 НК РФ суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 данной статьи.

    То есть, формально, данный пункт позволяет налоговой обращаться в суд для установления взаимозависимости при покупке жилья у иных родственников.

    Однако на практике мы ни разу не встречали ситуации, когда налоговая служба занималась бы этим.

    Изменения в НК РФ после 2012 года

    Перед тем как перейти к подробному рассмотрению видов налогообложения в разных редакциях кодекса, нужно определиться, что из себя представляет налоговый вычет.

    Читайте также:  Дальневосточным гектаром будут привлекать россиян из-за рубежа

    Когда покупатель приобретает жилую недвижимость (или берёт её в ипотеку), он вправе претендовать на возврат НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Для того, чтобы его получить, помимо соблюдения требований, перечисленных в двести двадцатой статье НК РФ, человек должен иметь источник дохода (говоря простыми словами, должен получать зарплату).

    Однако, покупатель не сможет претендовать на получение вычета, если жильё приобретается:

    • на средства предприятия, на котором работает получивший недвижимость человек;
    • на средства, предоставленного государством, материнского капитала;
    • на средства, полученные от государства иным способом.

    Основным понятием, которое отличает законодательство до и после 2012 года, является «прямое родство». Вернее, до 2012 года его вообще в налоговом кодексе не существовало, и, как сказано ранее, любые родственники, даже самые дальние, были лишены налогового вычета.

    Сейчас законодательство значительно смягчилось, теперь в нём присутствует термин «прямого родства», со строгим определением круга лиц, в него входящих. Такие меры законодателей были вполне предсказуемы, так как из жёсткости и исключения любых родственных связей проистекало повальное нарушение этого закона путём возникновения различных способов сокрытия родственных связей.

    Естественно, любое нарушение норм права подлежит наказанию, и в судебной практике довольно часто встречались административные дела, касающихся данной проблемы.

    Но даже сейчас существует ряд способов обхода налоговых норм и сокрытия родственных связей:

      С какого возраста можно оставлять ребенка одного?

    Оформление договора дарения.

    Конечно, по закону при дарении вычет не положен, но налог и бюрократическая составляющая (оформление документов и пр.) значительно ниже, чем при заключении договора купли-продажи.

    Поэтому довольно часто люди отдают в дар квартиру родственнику, а оплату за неё получают на руки, без налогов и всего остального.

    Оформление договора переуступки права требования. Составление данного договора регламентируется федеральным законом, и не предусматривает никаких отличий в процедуре как с родственниками, так и с незнакомыми людьми.

    Поэтому налоговая служба обязана выплатить вычет гражданину в любом случае. Кроме того, это не подлежит никакой административной ответственности, так как по сути не является правонарушением.

    Единственное, процесс оформления договора переуступки занимает много времени и требует заполнения большого количества документов.

    В итоге получается, что обойти налоговые нюансы благодаря существованию других форм сделок не составляет большого труда. Но возникает вопрос – почему нельзя просто при оформлении договора купли-продажи указать, что стороны сделки не являются родственниками? Каким образом налоговая сможет это проверить.

    Имущественный вычет при покупке жилья у родственников до 2012 года

    До 1 января 2012 года действовала редакция ст.220 НК РФ, согласно которой взаимозависимость физических лиц определялась в соответствии со статьей 20 НК РФ. В пп.3 п.1 ст.

    20 НК РФ было определено, что взаимозависимыми признаются, в частности, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

    За что можно вернуть 13 процентов в налоговой: актуальный список за 2021 год

    Примерно треть населения России вообще не знает, что на законных основаниях возможно возвратить часть уплаченного 13-процентного налога, а другая треть знает, но сомневается в конечном результате и ничего не предпринимает, и только оставшаяся треть пользуется возможностью сохранить весомую часть своего бюджета.

    Что такое возврат налоговых платежей

    Любое государство мира удерживает с населения подоходныq налог. В России он составляет 13%. Уплачивается со всех доходов:

    • зарплаты;
    • реализации недвижимости;

    Внимание: при покупке дачи, гаража, мастерской и строений хозяйственной принадлежности вычеты не оформляются.

    • реализации авто;
    • сдачи в аренду жилого помещения и т.д.

    Процедура официально называется «налог на доход физлиц» (сокращенно — НДФЛ).

    Однако государство на законодательном уровне предусмотрело и возврат удержанного налога (ст. 220 НК Российской Федерации) его плательщику в определенных случаях. Эта процедура на языке налоговиков называется «вычет».

    Такой подход к налогообложению физических лиц объясняется желанием законодателей стимулировать некоторые процессы в жизни страны и населения, например, покупку или строительство жилья, повышение уровня образования и т.д. При этом возмещаются траты семейного бюджета на социально значимые нужды не только лично для себя, но и для детей, родителей, мужа/жены.

    С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень причин возвращения налога:

    • основные, куда входят социальная, имущественная и благотворительная группы вычетов;
    • дополнительные, включающие стандартную, профессиональную и инвестиционную группу льгот.

    Кто может претендовать на льготы по НДФЛ

    Льготы по уплате НДФЛ предусмотрены для:

    • гражданина России;
    • достигшего совершеннолетия;
    • официально трудоустроенного и платящего подоходный налог при величине отчисления в 13%;
    • имеющего непрерывный стаж работы не менее года;
    • совершившего действия, подпадающие под льготное налогообложение.

    За что возвращают 13 процентов

    Список здесь очень большой.

    Стандартные льготы положены:

    • инвалидам (получивших инвалидность при ликвидации ЧП на ЧАЭС, в результате ядерных испытаний, во время Второй Мировой войны, защите страны в мирное время и др.);
    • военнослужащим (участникам ВОВ, Афганского конфликта и др.);
    • родителям и жене/мужу погибших защищая СССР и Россию;
    • семьям с детьми.

    Соцвычеты положены:

    • за лечение в частных клиниках или государственных медучреждениях, если оказывались медицинские услуги платно по утвержденному правительством России перечню, себя лично или близких родных;
    • за покупку лекарственных препаратов в аптеке (перечень приведен в правительственном Постановлении №201);
    • оформление полиса ДМС;
    • собственную учебу или детей, проходящих обучение в:
    1. университете, колледже, школе или садике (форма занятий очная или заочная);
    2. автошколах на все типы машин и мотоцикл;
    3. платных курсах по изучению иностранных языков,
    • за финансирование собственной пенсии в негосударственном ПФ;
    • покупку полиса ДПС;
    • оплату страхователям полиса, включающего страховые выплаты при лечении;
    • за участие в программе «Софинансирование».

    Возврат налоговых отчислений по сделкам имущественного характера положен налогоплательщикам:

    • уплачивающим НДФЛ на прибыль, полученную от реализации частного дома, квартиры, автомашины, если они находилась в собственности до 3-х лет (обязательным условием является ставка в 13%);
    • приобретающим недвижимое (жилье, участок земли под застройку и т.д.) и движимое, например, автомобиль, имущество;
    • оформившим целевой потребительский кредит (ипотека).

    Профвычеты применяются к:

    • ИП, платящим 13% от суммы полученных доходов;
    • адвокатам, нотариусам и другим лицам, оказывающим частные услуги;
    • авторам, за использование их произведений (гонорары);
    • работникам, заключившим гражданско-правовые договора.

    Максимальные суммы возврата

    Размер вычетов определяется типом льготы и затраченных личных сбережений. Наибольшее возмещение государство предоставляет при приобретении дорогостоящего имущества.

    Приобретение жилища

    Как вернуть 13 процентов от покупки недвижимости? Отметим, этот вычет наиболее известный и самый часто используемый.

    Возврат по налоговым сборам от имущественных сделок можно оформить со средств, затраченных на:

    • приобретение любого вида жилья, вплоть до части комнаты;
    • постройку индивидуального жилья;
    • покупку земельного участка;
    • выплату процентов и комиссионных банку по ипотеке;
    • на ремонт (отделку) жилого фонда, если в акте передачи жилой площади указано, что она сдана без отделки.

    Одновременно в правовой базе, регулирующей возврат НДФЛ, заложены ограничения по величине суммы, с которой производится возврат налога при покупке жилища:

    • при оплате собственными средствами — 2,0 млн. руб. (возврат составляет 260,0 тыс. руб.);
    • с помощью ипотечного кредита — 3,0 млн. руб. (возвращается 390,0 тыс. руб.).

    Важно: покупка жилого фонда с помощью ипотеки до начала 2014 г. не имела ограничений на величину возврата НДФЛ.

    А в каком случае государство отказывает в предоставлении льготы? Возврата НДФЛ нет, если:

    • жильё покупалось у родных или работодателя;
    • на оплату покупки использовался материнский капитал;
    • этот вид льгот уже оформлялся.

    Сколько раз в жизни можно получить возврат по имущественным сделкам? Один, при обретении или реализации имущества до начала 2014 г. и многократно, до достижения фиксированной суммы, после. Например, в один год куплена комната за 800000 руб.

    , в другой — дом за 1,0 млн. рублей, а в третий квартира за несколько миллионов рублей. Плательщик налога может подавать бумаги на вычет ежегодно, сразу после купли жилья. В результате государство возвратит 260000 руб. (13% от 2,0 млн. руб.).

    Важно: НК РФ предусмотрена уплата 13% налога от дохода, полученного в результате реализации жилого помещения или машины. Если имущество находилось в собственности до 3 лет, также действуют льготы (вычеты) при уплате НДФЛ.

    Сумма годового возврата не должна превышать величину уплаченного за этот же период налога. Не возвращенную сумму вычета переносят на следующий год. Перенос будет производится до полной выплаты начисленного вычета.

    Читайте также:  Радиоточки в новостройках заменят на интернет-разъемы

    Услуги медицинского характера

    Любой гражданин России, имеющий официальный источник доходов, уплачивающий 13% налог, может возвратить часть удержанного НДФЛ за платные медуслуги.

    1. Оплата медуслуг. Здесь установлены некоторые ограничения:

    • произвести вычет можно при оплате собственного лечения, лечения родных (мать, отца, детей, супруга или супруги);
    • платные услуги обязаны быть в перечне, подготовленном Правительством;
    • платная клиника или государственное медучреждение должны иметь лицензию на соответствующие услуги.

    2. Оплата лекарственных препаратов. Условия предоставления вычета следующие:

    • потрачены деньги из семейного бюджета, когда потребовалось покупать лекарства по рецепту лечащего врача;
    • приобретенные препараты входят в перечень Постановления правительства № 201.

    3. Оплата ДМС. Вычет будет произведен, если:

    • был оплачен страховой полис ДМС на оплату лечения;
    • страховщики получили лицензию на этот вид услуг.

    При оплате медуслуг налога возвращается за:

    • диагностику;
    • амбулаторное и стационарное лечение;
    • санаторно-курортную реабилитацию (отдых).

    Важно: все виды платной стоматологической помощи (имплантация, лечение и удаление зубов, брекеты и т.д.) попадают под возврат НДФЛ.

    При подаче документов на льготу за медицинские услуги необходимо знать:

    • Данное возмещение налоговых выплат государство относит к социальному типу. Оно оформляется в течение года только раз. Поэтому, если имеется возможность произвести возврат налога за образование или лечение, необходимо выбирать одно из двух;
    • Возвращение налоговых выплат возможно на величину, не превышающую сумму НДФЛ, перечисленную в бюджет за отчетный период;
    • Наибольшая сумма возврата не должна превышать 15,6 тыс. руб. (величина затрат на услуги социального характера, с которой делаются вычеты, в законе определена в размере не более 120,0 тыс. руб.), если лечение не отнесено к категории дорогостоящего;
    • Медуслуги, отмеченные кодом «1», возмещаются до 120000 рублей; кодом «2», не ограничены по величине возвращаемого НДФЛ.

    Образовательные услуги

    Налоговый кодекс России предусматривает возврат НДФЛ за обучение. В категорию лиц, кто может воспользоваться этой льготой, подпадают:

    • Граждане России, имеющие постоянный налогооблагаемый доход, занимающиеся одновременно с работой платным образованием. Учеба может быть в высших учебных заведениях, в том числе получение второго высшего образования, колледжах, автошколах, различных курсах. Форма обучения любая. Сюда также относится образование детей в детских садах (например, платное обучение иностранному языку), но не продленка, бассейн или питание;
    • Дети в возрасте до 24 лет, занимающиеся на очной форме обучения;
    • Братья и сестры, обучающиеся на стационаре и не достигшие 24 лет.

    Документы на оплату учебы необходимо составлять на плательщика НДФЛ. Если этого не сделано, льгота не предоставляется. Возвращаемая сумма не может превышать фактическую оплату за учебу. Вычет относится к социальной категории, поэтому не должен быть более 15,6 тыс. руб.

    Сколько раз можно вернуть 13 процентов при тратах личных денежных средств на решение проблем социального характера? Законодатель предусмотрел в таком случае ежегодное льготное налогообложение.

    Благотворительность

    Все государства мира стимулируют участие своих граждан в благотворительной деятельности. В России возвращается 13% налога от величины пожертвований. При этом наибольшая величина, с которой будет производится вычет, не должна превышать 25% годового дохода.

    Например, величина всех видов дохода, с которых взят налог 13%, за отчетный период составила 620000 рублей. В различные фонды пожертвовано 183000 рублей. Возврат будет сделан с суммы 155000 рублей (620х25/100).

    В зачет идут пожертвования:

    • фондам и ассоциациям, занимающимся благотворительностью;
    • организациям, связанных с религиозной деятельностью на их уставную работу;
    • фирмам, занимающимся решением социальных вопросов без получения от этого вида деятельности прибыли;
    • НКО, работающим в просвещении, спорте (но не среди профессионалов), в области защиты природы, социальной сферы и т.д.

    Пенсионные и страховые взносы

    • Возвращение уплаченных налогов за взносы в НПФ и покупку полисов на страхование от болезней регулируются ФЗ РФ № 56 от 30 апреля 2008 г.
    • Возвращение налоговых вычетов производится лишь при внесении определенных сумм в негосударственные ПФ для формирования будущей пенсии, а также страховании здоровья и жизни в добровольном порядке, но только в части оплаты лечения.
    • Данный вид вычетов отнесен к социальному типу льгот, которые рассмотрены выше.

    Наличие детей

    Законодателем оговорены льготы семьям, воспитывающим детей. С появлением первых двух детей сумма вычета составляет 1,4 тысяч рублей в год на каждого из них. Рождение каждого последующего ребенка увеличивает льготу до 3,0 тысяч рублей. Вычет начисляется до наступления совершеннолетия, но продлеваются до окончания учебы в высшем учебном заведении на стационаре, до достижения 24 лет.

    Инвалидам, не достигшим совершеннолетия, величина возврата повышена — стала 12,0 тыс. руб.

    Вычеты производятся до достижения величины дохода в 350000 руб. С началом следующего года они возобновляются и продолжаются опять до достижения указанной суммы.

    Сколько раз делаются вычеты

    Возвращение налога по сделкам имущественного характера можно оформлять многократно. Главный критерий — не количество покупок жилого фонда, а сумма, за которую он приобретался, — 2,0 млн. руб.

    Соцвычеты оформляются ежегодно.

    Изменения в 2020 и 2021 году

    С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень в 2020 и 2021 году не изменился. Есть изменения только количественные — оформление возмещения налога по имущественным сделкам стало многоразовым.

    Выплату возвращаемого налога можно получать:

    • у нанимателя;
    • в инспекции, к которой приписан налогоплательщик.

    За что можно вернуть 13 процентов в налоговой? Здесь оформляются все виды вычетов. Примерно в июне-июле величина возвращаемого налога будет перечислена налогоплательщику безналичным путем.

    Видео по теме

    Можно ли получить возврат налога, если купил квартиру у родственников?

    Юрий Высший разум (143428) 11 лет назад Некоторые шансы на получение вычета у Вас были бы, если бы Ваша сделка (или хотя бы юридический факт расходов, как любит ФНС писать в своих письмах) сотоялась до 2008г. До 2008г. (пока в п. п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ была ссылка на ПУНКТ 2 ст.

    20 НК) , вычеты при покупке у ЛЮБЫХ родственников налоговая предоставляла практически без звука (даже подтверждающие письма Минфина и ФНМС на эту тему были) , т. к. для отказа в вычете требовалось (из буквального текста п. 2 ст. 20) СУДЕБНОЕ ПРИЗНАНИЕ ВЛИЯНИЯ взаимозависимости на результаты сделки. К сожалению, с 2008г. редакция ст. 220 в этой части изменена, ссылка дана в целом на ст.

    20, и значит, теперь для отказа в вычете достаточно стало самого факта наличия взаимозависимости по п. п. 3 п. 1 ст. 20 (лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого) . Вот Вам и фактически «запретных» для вычета родственников.

    Брачные отношения — вся понятно. (Для отношений свойства — нормативных определений, честно говоря не нашел, кто знает — поделитесь) . БЛИЗКИЕ родственники — это родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители и дети, дедушка, бабушкай и внуки) , полнородные и неполнородные братья и сестры (вытекает из ст. 14 СК РФ) .

    Так что прав Андрей, никакие мамы-папы не проходят, только двоюродно-троюродное и прочее кисельное родство. Всем удачи. Alexandr AntipovМастер (1687) 11 лет назад

    cпасибо

    Gloria Гуру (3430) 11 лет назад

    Налоги НЕ возвращаются… вы же платите их государству! а вы знаете случай когда государство что то возвращало????

    Alexandr AntipovМастер (1687) 11 лет назад

    Регулярно возвращают, сейчас был в налоговой так там три огромных стенда с возможным вариантами возвата!!

    TalochkaОракул (63097) 11 лет назад

    Ну если вы не слышали о внесении поправки в НК, что до 2 млн. руб возвращать НДФЛ уплаченый с покупки жилья (т.е 260т.р максимум) то эта категория не для вас.

    TalochkaОракул (63097) 11 лет назад

    я лично с покупки квартиры за 1100000 руб получила обратно от налоговой 143000 рублей наличными

    Йорик Мудрец (13208) 11 лет назад

    да.

    oxana.p Искусственный Интеллект (136030) 11 лет назад

    Никогда не поверю, что в налоговой Ваше генеалогическое древо проверять будут! Просто подаётё пакет документов без комментариев и всё! Юридически родственные связи здесь не важны (если Вы не у супруги купили) . Удачи!

    вика сибирь Гуру (2951) 11 лет назад

    оформите дарственную. так проще всего.

    ГОСТИНИЦА БЕРЕЗКА Знаток (260) 11 лет назад

    Нет! не вернут!

    Сергей

    Оставьте комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *