14 июня 2018 года премьер-министр России Дмитрий Медведев заявил о намерении правительства повысить НДС с 18 до 20%. Понадобилось два дня, чтобы соответствующий законопроект попал на рассмотрение в Госдуму.
18 июля 2018 года депутаты во втором чтении приняли закон, повышающий налог на добавленную стоимость. Редакция 24СМИ рассказывает, чем грозит такая мера для России и что означает для каждого гражданина страны в отдельности.
Когда примут закон о повышении НДС до 20%
Итак, в России принят закон о повышении НДС во втором чтении. В первом чтении Госдума приняла документ 3 июля, при этом тогда депутаты заявили, что законопроект не повысит НДС на 2%, а просто вернет его к уровню 2004 года.
Дмитрий Медведев, golos-buryatyi.ru
Как правило, по каждому законопроекту Госдума проводит три чтения. На этапе второго чтения идет детальное обсуждение проекта, депутаты вносят некоторые правки и корректировки, дополнения. Третье чтение является контрольным, члены Госдумы голосуют за законопроект в целом и принимают (или не принимают) его. После этого документ отправится на подпись к президенту России Владимиру Путину.
Стоит отметить, что повышения НДС в 2018 году ожидать не стоит. Если закон будет принят, он вступит в юридическую силу лишь с 1 января 2019 года.
Что получит государство
Поверхностно пользу от повышения НДС для государства можно оценить, даже опираясь на само понятие.
Налог на добавленную стоимость — это очередное отчисление в бюджет, которое взимается с предприятий-производителей, оптовых и розничных торговых организаций и индивидуальных предприятий.
Сегодня НДС составляет 18% и высчитывается с разницы между себестоимостью товара и ценой, которая заявлена для покупателя.
Повышение НДС приведет к развитию социальной сферы, posobie.help
Разумеется, дополнительные отчисления пойдут на пользу государству. Если верить подсчетам Министерства финансов, рост НДС принесет бюджету дополнительные 620 млрд руб. в год.
Эти деньги правительство хочет направить на улучшение жизни граждан страны, в частности на развитие области образования, здравоохранения, культуры и социального обеспечения (пенсии, детские, другие социальные выплаты).
Как заявил председатель Счетной палаты Алексей Кудрин, необходимость повышения налога на 2% вызвана потерей дохода федерального бюджета, которая в свою очередь произошла в 2014 году.
Чем обернется для граждан
В целом для государства картина складывается довольно радужная. Другой вопрос — как отразится эта налоговая реформа на жизни обычных граждан. О том, что повышение НДС ударит по карману индивидуальных предпринимателей и владельцев крупных торговых предприятий, говорить не стоит — это понятно “по умолчанию”.
За повышение НДС россияне будут платить 360 руб. в месяц, coinradar.ru
Последствия повышения НДС коснутся и обычных граждан. Очевидно, что производителям необходимо будет каким-то способом компенсировать рост налога, а сделать это можно лишь посредством повышения итоговой цены товара, которую ощутят на себе покупатели.
Неизменной останется только стоимость льготных товаров. В эту категорию входят детские товары, предметы первой необходимости, хлеб, молоко, лекарства и прочее. НДС для производителей и реализаторов таких товаров составляет 10%. Эта льгота сохранится даже в 2019 году. По крайней мере, в законопроекте не говорится о ее повышении.
Базовые ставки НДС в странах мира, rg.ru
Повышение цен на товары может привести к неплатежеспособности населения, а она в свою очередь к инфляции. Из-за инфляции, по мнению некоторых экспертов, может прекратить снижаться ставка по ипотеке. Хотя покупка недвижимости не облагается налогом, цены на дома и квартиры тоже вырастут вместе с повышением стоимости строительных материалов.
Как подсчитали эксперты Journal.Tinkoff, в среднем повышение НДС обойдется каждому россиянину в 360 руб. в месяц. Эти подсчеты, разумеется, сильно усреднены.
Реакция на повышение НДС
Новости о налоговой реформе вызвали бурную реакцию населения. В Сети появились многочисленные петиции против налоговой реформы, сразу несколько организаций подали заявки на проведение митингов против повышения НДС.
Общественная реакция на повышение НДС оказалась негативной, achcity.com
Поскольку информация о росте НДС появилась в Сети вместе с новостями о повышении пенсионного возраста, во многих городах России прошли митинги, организаторы которых выступали против двух этих реформ. Акции прошли в Новосибирске, Владимире, Москве и других крупных городах России.
Эксперты единогласно заявляют о негативном эффекте от повышения НДС. Так, Тимур Нигматуллин, аналитик компании “Открытый брокер”, считает, что повышение ставки налога на добавленную стоимость также может привести и к падению продаж всех товаров:
“Россияне уже перешли в режим жесткой экономии в связи с непрерывным падением реальных доходов с начала кризиса в 2014 году”.
Эксперты рассказали, как повышение ставки НДС скажется на рынке недвижимости
Повышение базовой ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20% приведет к незначительному удорожанию всех процессов, как на этапе строительства, так и при эксплуатации здания, считают эксперты.
В четверг, 14 июня, премьер-министр РФ Дмитрий Медведев заявил, что правительство повысит ставку НДС до 20%. Необходимость повысить ставку он объяснил тем, что бизнес должен нести «часть экономической нагрузки за повышение уровня жизни пенсионеров».
«Для девелопера это приведет к удорожанию всех процессов, как на этапе строительства, так и на этапе эксплуатации здания, в каком процентном соотношении — пока сказать сложно», — делится рассуждениями генеральный директор Key Capital Сергей Камлюк.
Управляющий партнер ILM Андрей Лукашев в свою очередь отмечает, что доходность застройщика снизится примерно на те же 2%.
«Это математически можно посчитать», — говорит он. При этом на конечную стоимость для покупателя это не повлияет, уверяет эксперт, объясняя это тем, что застройщики компенсируют потери за счет снижения размера скидки.
«Мы переговорили с несколькими девелоперами, никто из них не собирается повышать стоимость», — уточняет Лукашев. Партнер Colliers International Владимир Сергунин считает, что повышение ставки НДС до 20% никак не отразится на рынке жилой недвижимости. «Разве что, это может привести к увеличению затрат девелоперов, но они смогут их оптимизировать», — объясняет он.
Партнер и руководитель департамента исследований и аналитики по Восточной Европе Cushman & Wakefield Денис Соколов считает, что новелла коснется коммерческого сектора рынка недвижимости, где практикуется так называемая чистая арендная ставка. «Повышение НДС ляжет на плечи арендаторов, а жилье не облагается НДС», — отмечает эксперт.
С ним соглашается и директор отдела исследований рынка CBRE Анна Шепелева. По ее словам, при увеличении НДС вырастут затраты на строительство новых объектов коммерческой недвижимости и расходы на ремонт и эксплуатацию существующих. «В текущей ситуации у собственников не будет возможности переложить эти затраты на арендаторов», — отмечает она.
Соколов из Cushman & Wakefield также не исключает, что определённые проблемы могут возникнуть на рынке апартаментов, которые не являются жилыми помещениями. Здесь маржа девелопера невелика, а повысить цены невозможно, пояснил он.
Источник: РИА Недвижимость
Ндс влияние увеличения на ценообразование на строительном рынке
Для прочтения нужно:
3 мин
C 2019 года вступили в силу поправки в Налоговом кодексе РФ относительно размеров ставки НДС. Ее увеличение до 20% отразится на рынке строительства и недвижимости. Изменения коснутся всех реализуемых услуг и товаров, в том числе строительных материалов. Повышение основной ставки косвенно повлияет на себестоимость строительных работ и недвижимого имущества в целом.
Содержание статьи
Как изменится цена недвижимости?
Стоимость строящегося жилья начнет увеличиваться, поскольку с 1 января поставщики строительных материалов и услуг начали применять новую ставку НДС. Этот процесс будет иметь некоторую инерцию, пока будут распроданы материалы из старых закупок.
Сегодня выгодно купить квартиру в новостройке на стадии ввода в эксплуатацию, поскольку все работы на объекте уже завершены. Цена такой недвижимости повысится после сдачи объекта и получения свидетельства.
По оценке экспертов, с увеличением налоговой нагрузки ожидается:
- рост стоимости за 1 кв. м2строящегося недвижимого имущества на 1-5%;
- ускорение темпов инфляции;
- повышение стоимости строительства для застройщиков на 0,5-1%;
- снижение спроса на недвижимость и доходности бизнеса.
По прогнозам, подорожание продукции в строительной отрасли приведет к повышению себестоимости реализации проектов до 3%. После перехода на проектное финансирование ожидается:
- повышение цен на жилье на 15-20%в результате совокупного эффекта от изменений в законодательстве;
- падение спроса до 20-25% на фоне повышения ипотечных ставок;
- уменьшение количества мелких и средних строительных компаний.
Когда будет заметно влияние по прогнозам?
Рынок недвижимости будет перестраиваться на работу по новым правилам в течение двух ближайших лет. По мнению экспертов, в течение первого полугодия цена для покупателей недвижимости существенно не изменится, поскольку поправки в законе ФЗ-303 от 03.08.2018 не коснулись продаж квартир.
Ощутимые перемены будут заметны после 1 июля со вступлением в силу поправок в закон ФЗ-214 о переходе на проектное финансирование и введении эскроу-счетов. Совокупное влияние изменений в законодательстве начнет ощущаться в сфере девелопмента во второй половине 2019 году.
Как отразятся изменения на покупательской способности?
Повышение ставки НДС отразится на цене большинства потребительских товаров. По мнению экспертов, увеличение ежедневных расходов при сохранении зарплат на прежнем уровне приведет к снижению платежеспособности населения.
Строительные материалы и услуги подорожают, как следствие, ожидается увеличение стоимости жилья в новостройках. Ввиду большой финансовой нагрузки число потенциальных покупателей недвижимого имущества сократится.
Как адаптируется застройщик?
На фоне снижения покупательского спроса в секторе увеличится конкуренция. На рынке строительства будет происходить закрытие или слияние строительных организаций. Для сохранения интереса к жилью в новостройках крупные застройщики будут вынуждены не поднимать цены. Таким образом, девелоперы надеются поддержать покупательский спрос, не потерять прибыль.
Компания ГК “АСК” планирует стимулировать интерес к квартирам в новостройках предложением современного, комфортного жилья с учетом запросов покупателей, тенденций рынка. Для этих целей наши специалисты проводят мониторинг изменений законодательства, рыночной ситуации, покупательского спроса. Результаты анализа учитываются при проектировании квартир в новых жилых комплексах.
Эксперты: "Повышение НДС до 20% может привести к росту инфляции в 1,5%, а бремя ляжет на бизнес и конечного потребителя"
В начале июля депутаты Госдумы приняли в первом чтении законопроект, предусматривающий увеличение НДС с 18% до 20%. Эксперты считают, что вопросу возможных последствий от реализации этой меры уделяется сегодня недостаточно внимания, и в целом общество пока не понимает, что «отложенным эффектом» таких действий послужит нагрузка на бизнес и на потребителя, а также рост инфляции, который, по разным оценкам, может доходить до 1,5%. Подробности — в материале Накануне.RU.
Правительство рассматривает повышение НДС в качестве инструмента, позволяющего выполнить задачу по поиску недостающих 8 трлн руб. для исполнения нового майского указа президента РФ.
При этом предложенный метод достижения технологического прорыва страны не был обсужден с обществом.
Это может в конечном счете лишь «отложить» социальную напряженность и в без того возбужденном другими сложными реформами обществе, отмечает директор Института актуальной экономики Никита Исаев.
«Это не налоговая реформа. Сам первый зампред правительства Антон Силуанов называет это настройкой налоговой системы. Иными словами, они признают, что это не реформирование, а, так же, как с пенсионным возрастом, просто изменение определенных показателей, которые позволяют либо экономить, либо получить дополнительные доходы», — сказал он.
Повышение налога на добавленную стоимость с 18 до 20% по основным видам товаров и услуг Исаев считает мерой «весьма опасной и неконструктивной».
«Дело даже не в возможном увеличении инфляции… По оценкам того же Минэкономразвития, этот закон разгонит ее на 1,3%, то есть относительно немного, в пределах таргетирования, которое ЦБ определяет в 4%… В нынешнем 2018 г. и в 2019 г. мы уложимся.
Основная проблема в том, что мы окончательно распишемся в том, что наша экономика не является конкурентной, перестает быть экономикой для развития малого и среднего бизнеса«, — прокомментировал он.
Также это чревато окончательным переходом государства к исключительно вертикально интегрированной государственной системе управления экономикой, что сделает страну неустойчивой и в социальной, и в политической конфигурации, подчеркнул Исаев.
Как он добавил, несмотря на объемность этой проблематики, запустить дискуссию о невозможности менять налоговую систему точечно, а также о частном влиянии этой «реформы» пока невозможно.
«Этой дискуссии сейчас не существует, общество не понимает, что такое повышение НДС, экспертное сообщество не ведет на эту темы дискуссии, государственные площадки этот вопрос не поднимают», — сказал директор Института актуальной экономики.
Эксперты ИАЭ ранее подсчитали потери россиян от введения этой меры.
Повышение НДС на 2 процентных пункта, по оценке Минфина, уже в следующем году должно принести около 633,5 млрд рублей в бюджет. «Это не какие-то абстрактные средства. Это изъятие непосредственно у бизнеса или населения», — отметил в свою очередь первый заместитель директора Института актуальной Иван Антропов.
Так, в случае, если всю нагрузку на себя возьмет бизнес, то прибыль предприятий снизится на 5,8%. В случае, если бремя будет переложено на потребителя, то покупательная способность населения снизится на 2%, что также приведет к снижению спроса на товары, продолжил он.
«Скорее всего, если реформа будет принята, в итоге будет достигнут баланс, когда бизнес и население поделят нагрузку между собой. По оценкам РАН, бизнес готов взять на себя нагрузку порядка 130 млрд рублей.
Соответственно полтриллиона рублей ложится на плечи конечных потребителей. Все это негативно сказывается и на спросе, и на финансах самих предприятий», — заявил Антропов.
Соответственно, это повлечен за собой снижение зарплатного фонда и доходов населения, а также увеличение числа банкротств предприятий.
В среднем, по данным ИАЭ, каждый человек должен будет за год отдать приблизительно 4 тыс. 220 руб. после повышения НДС.
При этом до сих пор неизвестно, на что именно кабмин собирается потратить эти средства, отмечает Антропов.
«Единого мнения в правительстве нет — сначала объявляли о том, что эти средства будут потрачены на содержание пенсионеров, затем — на социальные, культурные проекты», — подчеркнул он.
Идея повысить НДС у кабмина созрела в том числе для финансирования мобилизационного рывка, на который указывал глава государства. Однако у многих экспертов вызывает сомнение, что данная мера будет стимулировать экономический рост.
Напротив, по мнению первого замдиректора ИАЭ, если процесс перевода на 20%-й НДС приведет к инфляции, Центробанк будет вынужден держать кредитную ставку как минимум на том же уровне, что в свою очередь негативно скажется на кредитовании, ипотеке и будет тормозить развитие промышленного производства.
Как отметил доцент кафедры финансовых рынков и финансового инжиниринга РАНХиГС Сергей Хестанов, рост инфляции будет самым значимым следствием этого решения правительства. «Этот рост, скорее всего, будет заметно больше, чем озвучивается.
У нас, по-моему, примерно три четверти товаров имеют обычную ставку, не льготную, соответственно, скорее всего, процента 1,5 рост инфляции мы получим. В результате этого затормозится экономический рост.
Думаю, что около 1% роста в год ВВП потеряет, в зависимости от того, как это перенесется на потребителя и бизнес», — прокомментировал он.
- Важным эксперт считает и то, что вокруг вопроса о повышении НДС сегодня ведется достаточно мало разговоров, что впоследствии может вызвать у населения «отложенный эффект» уязвимости.
- «Если проблема пенсионного возраста обществом дискутируется достаточно бурно, то НДС, который загонит чуть ли ни сильнее большую часть населения, общество достаточно спокойно это воспринимает», — сказал Хестанов.
- Правильнее было бы, на его взгляд, вообще не повышать налоговую нагрузку, а вместо это подумать о рационализации расходов бюджета, в частности обратить внимание на «аномально высокие расходы на оборону».
Не поддерживает «обновление» этого налога и бизнес. Об этом заявила представитель представитель Комитета по налоговой и бюджетной политике общественной организации «Деловая Россия» Марина Авдиенкова.
«Если будет повышение цен, это означает сокращение потребительского спроса, для бизнеса — сокращение прибыли. Понимаем, что будет поделено бремя между потребителем и бизнесом… Не очень очевидно, как повышение НДС должно привести к стимулированию экономическому росту», — сказала она.
Для минимизации негативных последствий необходима корректировка мер госполитики — денежно-кредитной, налоговой.
Наша налоговая система в целом не соответствует задаче выхода на экономический рост, продолжил руководитель Центра политэкономических исследований Василий Колташов.
«Нагрузка на потребителя все время увеличивается, при том, что реальные доходы у людей уменьшаются, они все время идут вниз. Основой роста российской экономики и ее оживления сегодня является кредит, своих денег у населения нет… Лодка итак наполовину затоплена.
Еще немножко действий и стараний, и уязвимость российской экономики к новому глобальном шторму увеличится», — выразил мнение эксперт.
В докладе Института актуальной экономики обозначены предложения по изменению налоговой системы в стране. На этом этапе как минимум нужно запускать дискуссию контроля существующих расходов бюджета и искать источники для исполнения майского указа через этот инструмент, считает Исаев.
Гк гранель
НДС 20%: как повлияет повышение налога на стоимость жилья
14 Июнь 2018
Повышение НДС с 18% до 20% может привести к увеличению стоимости жилья, а также к сокращению платежеспособного спроса, считают эксперты.
Ставка налога на добавленную стоимость (НДС) в России будет поднята до 20% с 1 января 2019 года, заявил в четверг глава правительства Дмитрий Медведев. Сейчас ставка составляет 18%.
По словам первого вице-премьера, министра финансов Антона Силуанова, эта мера даст бюджету дополнительно более 600 млрд руб. ежегодно начиная с будущего года. НДС, который переносится в конечные цены всех товаров и услуг, — краеугольный камень российской налоговой и бюджетной системы.
В прошлом году федеральная казна собрала 5,1 трлн руб. НДС, или 34% всех доходов бюджета, сообщает РБК.
Игроки рынка недвижимости, опрошенные редакцией «РБК-Недвижимости», считают эту новость негативной. Несмотря на то что покупка квартиры не облагается налогом, повышение НДС приведет к росту цен на товары и услуги в сфере девелопемента.
Это, соответственно, способствует увеличению стоимости жилья для конечного потребителя, а также сокращению платежеспособного спроса населения.
Повышение НДС также может привести к росту темпов инфляции, которая не позволит продолжать снижать ставки по ипотеке, считают эксперты.
Дмитрий Соболев, финансовый директор девелоперской группы «Сити-XXI век»:
— Эту новость нельзя назвать позитивной, поскольку повышение НДС приведет к увеличение налогового бремени. Стоимость строительства для девелоперов может вырасти на 0,5–1% суммарно, что повлияет на доходность бизнеса.
При этом в условиях высокой конкуренции на цену для покупателей недвижимости данный фактор может существенно не повлиять. Следует учитывать, что в горизонте одного-двух лет рынок недвижимости начнет жить по новым правилам.
И поправки в 214-ФЗ «О долевом строительстве…», вступающие в силу 1 июля 2018 года, окажут гораздо большее влияние на рынок недвижимости, чем повышение НДС.
Екатерина Тейн, вице-президент по розничным продажам «Группы ПСН»:
— Сейчас на рынке нет НДС на продажу квартир, поэтому в целом увеличение ставки налога на добавленную стоимость на процессе купли-продажи жилья значительно не отразится.
Если говорить об апартаментах, то здесь изменение НДС будет более ощутимым, но только после ввода проекта в эксплуатацию.
В связи с ростом ставки НДС можно прогнозировать опосредованное влияние на покупателей жилой недвижимости, поскольку вырастут цены на все массовые товары, что, в свою очередь, приведет к снижению платежеспособности потенциальных покупателей жилья.
Дмитрий Власов, заместитель коммерческого директора ГК «А101»:
— Покупка квартиры не облагается налогом, и даже, наоборот, предусматривает налоговый вычет. Вместе с тем повышение НДС приведет к росту цен абсолютного большинства товаров и услуг, в том числе тех, что активно применяются в девелопменте.
Например, строительные и отделочные материалы, арматура, лифты и другое оборудование, IT-решения и услуги и т. п. Кумулятивный эффект от подорожания продукции всех ключевых для стройкомплекса отраслей повысит себестоимость реализации проектов на 2–3%.
На ту же величину вырастут цены на жилье для конечного потребителя.
Андрей Цвет, директор по развитию ГК «Гранель»:
— При увеличении НДС стоимость почти всех строительных работ и материалов увеличится и, как следствие, вырастет стоимость строительства. Соответственно, застройщики будут просто вынуждены повышать стоимость жилья.
Мария Литинецкая, управляющий партнер компании «Метриум»:
— Повышение налога на добавленную стоимость приведет к росту цен на большинство товаров и услуг в стране.
Прежде всего увеличение налоговой нагрузки отразится на гражданах, потому что все товары и услуги, в том числе и массового потребления, подорожают, ведь фактически бизнес перекладывает налог на добавленную стоимость на плечи покупателей.
После четырех лет беспрерывного падения реальных доходов населения и без видимых перспектив улучшения экономической ситуации повышение НДС нанесет очередной удар по платежеспособному спросу, а значит, и по покупательской активности на рынке жилья.
Расходы бизнеса также вырастут во всех операциях, где он сам выступает потребителем товаров и услуг. То есть подорожают строительные материалы, оборудование и техника.
В итоге увеличится себестоимость строительства.
Для строительства, где конкуренция сейчас очень высокая, а платежеспособность покупателей низкая, повышение цен обернется еще большей стагнацией и падением доходов девелоперов и всех занятых в секторе.
Наконец, еще одно важное последствие — ускорение инфляции. В совокупности с ростом инфляционных ожиданий повышение НДС может привести к увеличению инфляционных темпов до 5% вместо нынешних 2%. Это значит, что Центробанк будет проводить более жесткую кредитно-денежную политику, а снижение ипотечных ставок, которое сейчас стимулирует спрос на недвижимость, прекратится.
Роман Сычев, генеральный директор Tekta Group:
— В конечном счете НДС всегда оплачивает покупатель. При росте ставки повысятся и цены на жилую, а тем более нежилую недвижимость из-за увеличения себестоимости строительства и управления проектом застройки.
Услуги компаний, которые работают не по упрощенной системе налогообложения (УСН), подорожают.
Прочие компании, которые используют УСН, не будут иметь прямых оснований для повышения цен, но они все равно это сделают из-за роста инфляционных ожиданий.
Также отмечу, что пока идет строительство жилого комплекса и квартиры в нем (как и машино-места или кладовки) реализуются по 214-ФЗ, эти объекты не облагаются НДС и данный налог не включается в стоимость квартиры. После ввода жилого объекта в эксплуатацию нежилые помещения, которые не были реализованы по 214-ФЗ, облагаются налогом на добавленную стоимость (машино-места, кладовые, нежилые помещения).
Владимир Богданюк, коммерческий директор компании «Главстрой»:
— Жилье подорожает для конечного потребителя, поскольку НДС оплачивает покупатель. Увеличение также произойдет за счет роста себестоимости объекта.
Поскольку строительство состоит из множества составляющих, которые девелопер приобретает с НДС, начиная от разработки проекта и заканчивая закупкой строительных материалов. По нашим прогнозам, стоимость жилья возрастет в среднем на 5%.
Такая цена для целевой аудитории, которая пришла на рынок стандарт-класса с низкой ставкой, станет недоступной.
https://realty.rbc.ru/news/5b2276b99a79475ff87b28df
Почему в России повышают НДС
Правительство решило поднять налог с 18 до 20 процентов. EG.RU разобрался, как это скажется на простых потребителях и жизни страны
С 2019 года в России будет увеличен НДС. Сейчас ставка составляет 18 %, вырастет она на два процентных пункта и будет равна 20%. Чего ждать простым россиянам?
Куда пойдут деньги с налогов?
Увеличение НДС на 2 процента даст бюджету ежегодно 600 млрд рублей. Деньги пойдут на реализацию майских указов президента.
«Деньги не исчезнут, их получат другие адресаты. Сейчас правительство говорит, что за счет этих средств повысятся пенсии. Возможно, что средства будут направлены и на другие цели. Эти деньги обезличены. Попали в бюджет, а дальше их перераспределяют», — отмечает экономист Денис Ракша.
Напомним, Владимир Путин пообещал России настоящий экономический прорыв. Для этого будут улучшены все сферы жизни страны. На реализацию указов президента правительство должно изыскать 8 трлн рублей.
Чтобы получить средства в стране обещают поднять пенсионный возраст и увеличить налоги. Таможня тоже предложила пополнить федеральную казну. Сделано это будет за счет посылок из иностранных интернет-магазинов.
Планируется, что с каждого отправления, которое приходит в Россию, будут взимать по 110 рублей.
Что подорожает из-за повышения НДС?
Подорожают все товары и услуги, в которых заложен НДС. То есть, продукты питания, коммунальные и сервисные услуги, проезд на общественном транспорте, услуги салонов красоты и медицинских центров.
На социально значимые товары, такие как хлеб и молоко, лекарства и товары для детей останется льготная ставка НДС. Данную категорию не должно затронуть подорожание.
Повышение НДС не затронет цену на бензин. Она растет исходя из других налоговых и торговых механизмов.
Насколько вырастут цены из-за НДС?
Что бы не говорили в правительстве, НДС всегда платит конечный потребитель.
«Как бы не была длинна цепочка перепродаж товара или превращения сырья в товар, в конце цепочки всегда будет стоять потребитель. Это не обязательно физическое лицо, может быть государство. Минфин говорит, что объем собираемого НДС вырастет на 600 млрд в год, вот конечный потребитель его и заплатит», — разъясняет EG.RU экономист Денис Ракша.
Если увеличение заявлено на два процента, то именно они должны добавиться к существующим ценникам. На деле же все не так просто.
«Ценообразование-это процесс, который не регулируется нормативно, а регулируется рынком. Как правило, повышение всегда больше ставки НДС. То есть в реальных цифрах в магазинах все подорожает не на два процента, а гораздо больше», — поясняет EG.RU Наталья Корниенко, директор Центра развития налоговой системы РАНХиГС.
Как повышение НДС повлияет на кредиты?
Кредиты не должны подорожать, рассуждают специалисты. К налогам они не имеют никакого отношения. Но никто не берется утверждать, что процентные ставки не вырастут.
- Что касается инфляции, то в Центробанке уже отметили, что нынешний уровень инфляции в 2,5 процента позволяет легко пройти через повышение НДС.
- «По нашему прогнозу, инфляция может только временно подняться чуть выше цели, до 4,5%, в следующем году и потом вернется к 4%», — цитирует «Интерфакс» слова Эльвиры Набиуллиной.
- Глава ЦБ отметила, что такая инфляция идеально «подходит для нашей экономики, защищает кошельки граждан, дает бизнесу возможность планирования, способствует повышению эффективности предприятий».
Сергеева Елена
Повышение НДС до 20% с 1 января 2019 года
С 1 января 2019 года в России повысился НДС – с 18 до 20%. Закон о смене ставки самого важного налога Президент подписал в августе 2018 года.
В связи с этим весь оставшийся период 2018 года компаниям потребовалось в срочном порядке уточнять условия договоров на 2019 год и обновлять настройки программ.
Бухгалтеры также столкнулись со сложностями по НДС в переходный период, поскольку часть счетов-фактур была со «старым» НДС, а часть – с новым.
Немного истории
Для россиян прошедший летом 2018 года Чемпионат мира по футболу неминуемо теперь ассоциируется с двумя неприятными нововведениями – повышением пенсионного возраста и повышением ставки НДС до 20 процентов.
Ведь именно в день открытия ЧМ-2018 14 июня на заседании Правительства премьер Дмитрий Медведев «обрадовал» всех этими сообщениями.
Законопроект о повышении налога был написан в считанные дни, к концу июля Госдума уже приняла закон о повышении ставки НДС с 18 до 20%, а президент также быстро согласился ввести более высокую ставку и подписал соответствующий закон (Федеральный закон от 03.08.2018 № 303-ФЗ).
НДС 20% – с какого года изменился и чем это грозит?
Крупного бизнеса, работающего на общей системе налогообложения (т.е.
с НДС), и заключающего сделки с такими же крупными компаниями, повышение ставки коснулось незначительно – такие компании стали закупать и продавать товары с одинаковым размером НДС 20%, и с возможностью уменьшить его на сумму входящего налога.
Обратная ситуация с экспортерами: они оказались даже в плюсе – для них сохранилась льготная ставка 0%, и если раньше они могли возместить 18% НДС, то после 1 января 2019 года эти суммы выросли на 2%
Больше всего последствия повышения НДС ощутили на себе небольшие компании и рядовые покупатели в магазинах. Увеличение НДС отразилось на стоимости товаров, работ, услуг.
Итак, НДС подняли с 1 января 2019 года. Новая ставка 20% применялась к товарам, отгруженным после этой даты, независимо от даты заключения договора.
То есть, если заключение договора на реализацию и перечисление аванса произошло в 2018 году, а отгрузка – после 1 января 2019 года, то ставка НДС по этому товару составила уже 20 процентов.
НДС по «старой» ставке 18% могли применять только те, кто успел реализовать свои товары во время до 31 декабря включительно.
Важно!
Льготная ставка НДС в размере 10% в 2019 году сохранилась. Поэтому компании, которые занимаются поставкой данных товаров, со сложностями переходного периода по НДС не столкнулись.
Как переходили на НДС 20%?
Чтобы не потерять деньги из-за претензий со стороны контрагентов и споров с инспекцией, компаниям еще осенью 2018 года пришлось задуматься о том, как подготовиться к нововведению и что поменять в своей работе.
Первое и самое важное, что надо было сделать, – провести ревизию всех договоров и внести соответствующие корректировки.
В новых договорах сразу учесть увеличение ставки НДС, а к старым создать дополнительные соглашения, чтобы переделать их в договоры с НДС 20%.
Какие договоры нужно было исправлять?
- В договоре прописано, что ставка НДС 18% Как исправляли: В дополнительном соглашении прописывалась стоимость без учета НДС, а также сумма и ставка НДС сверху.
- В договоре прописано, что стоимость указана без учета НДС, значит, НДС начисляется сверх стоимости товара или услуги Как исправляли: В принципе договор в этом случае можно было не изменять. Но мы рекомендовали нашим клиентам все же составить допсоглашения, чтобы точно избежать споров с покупателем.
- В договоре о НДС не сказано Как исправляли: В дополнительном соглашении надо было четко зафиксировать, что цена не включает НДС, а НДС начисляется сверху.
Какие договоры не потребовалось исправлять?
- Если стоимость устанавливается в спецификациях, приложениях или других дополнительных документах к договору.
- Если компания продает товары или оказывает услуги, облагаемые НДС по ставке 10 или 0%.
Ставка 10% используется при продаже социально значимых товаров: продукты, лекарства, детские товары, услуги по внутренним воздушным перевозкам граждан.Нулевая ставка используется в основном при экспорте товаров, при оказании услуг по международным перевозкам.
- Если по договору предусмотрено право продавца в одностороннем порядке увеличить стоимость в случае увеличения НДС. К слову, такая ситуация встречается очень редко.
Мы не исключали ситуацию, когда покупатель будет отказывается от подписания дополнительного соглашения о повышении стоимости в связи с увеличением НДС до 20%. В таком случае, по сути, нагрузка в дополнительные 2% НДС ложилась на компанию-поставщика.
Рассмотрим на примере.
| Стоимость до повышения цены | 18% | 118 | 18 (118*18/118) | 100 |
| Если покупатель согласился на повышение цены | 20% | 120 | 20 (120*20/120) | 100 |
| Если покупатель отказался от повышения цены | 20% | 118 | 19,67 (118*20/120) | 98,33 |
То есть выручка компании станет на 1,67 руб. меньше, чем раньше.
Мы сразу предупредили наших клиентов о том, что, если они вдруг решат повлиять на такого покупателя через суд, то сделать это будет довольно непросто. Поскольку судебная практика по таким делам еще не сложилась, то решение судей в каждой конкретной ситуации непредсказуемо.
В связи с этим мы предложили наиболее оптимальный вариант для избежания таких сложностей в будущем: указывать, что стоимость указана без учета НДС. В этом случае будет четко зафиксирована сумма выручки, на которую сверху должен будет начисляться НДС.
Пример формулировки в допсоглашении или новом договоре
При составлении договора/допсоглашения мы рекомендовали учесть 2 важных момента:
- Стоимость указывать без НДС – в таком случае поставщик будет защищен от споров с покупателями из-за повышения цены, так как она зафиксирована, и к ней НДС прибавляется сверху (сколько бы он ни был).
- Прописать, что до конца 2018 года все отгрузки идут с НДС 18%, а с начала 2019 года – 20%.
Пример формулировки для дополнительного соглашения либо нового договора:
Стоимость составляет 100 руб. без учета НДС.
Про повышение НДС до 20% в 2019 году
С предложением повысить базовую ставку НДС на 2% выступил Дмитрий Медведев на заседании правительства 14 июня. При этом он пообещал сохранение всех льгот по НДС на основные социально значимые товары и услуги: продовольствие, детские товары, медицинские товары. Также он предупредил, что нулевые ставки сохранятся на внутренние межрегиональные воздушные перевозки.
НДС 20 процентов: с какого числа
Федеральный закон от 03.08.18 № 303-ФЗ, который касается повышения НДС, вступит в силу с 1 января 2019 года.
16 июня правительство внесло в Госдуму законопроекты об изменениях в законодательстве о налогах и сборах, в числе которых предложение повысить НДС. Соответствующие распоряжения подписал Дмитрий Медведев.
Один законопроект, помимо повышения базовой ставки НДС с 18% до 20%, предполагал внесение следующих изменений в законодательство по налогам и сборам:
- снижение совокупного тарифа страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 34 до 30%;
- сохранение права на вычет сумм НДС, уплаченных при приобретении товаров, работ, услуг за счет субсидий или бюджетных инвестиций, для организаций автомобильной промышленности на период до 1 января 2019 года.
Второй законопроект предлагал изменения в Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования», согласно которым тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование должен быть зафиксирован в размере 22% с предельной величиной базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины. В настоящее время постоянный тариф составляет 26%.
Как изменится законодательство о налогах и сборах в 2019 году
Подписанный президентом закон о повышении НДС с 2019 года до 20% сохраняет на постоянной основе ставку страховых взносов в социальные внебюджетные фонды на уровне 30%.
Кроме того, согласно документу, продолжают действовать все существующие льготные ставки по НДС и права автопроизводителей получать вычеты на суммы НДС, уплаченные за товары, работы и услуги, даже если они приобретались за счет бюджетных субсидий или бюджетных инвестиций.
До 2025 года будет действовать нулевая ставка НДС для авиаперевозок в Республику Крым и Севастополь, в регионы Дальневосточного федерального округа, Калининградскую область.
Сейчас внутренние авиаперевозки облагаются НДС по льготной ставке 10%.
Исключение распространяется на Республику Крым, Севастополь и Калининградскую область — для них установлен нулевой НДС (для Крыма и Севастополя — до 1 января 2019 года, для Калининградской области — на бессрочной основе).
Принятый закон сохраняет на постоянной основе действующую ставку взноса на обязательное пенсионное страхование в размере 22%. Сохраняется ставка взноса в 10% на зарплаты сверх установленной предельной величины.
До 2025 года для некоммерческих и благотворительных организаций продлено действие пониженных тарифов страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (20%), медстрахование и страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством (0%).
В настоящее время общая ставка страховых взносов — 30% от фонда оплаты труда, из которых 22% — это взнос в ПФР, 5,1% — в ФОМС, 2,9% — в ФСС. Предполагалось, что с 2021 года общая ставка должна вырасти до 34%, однако с учетом принятого закона она останется на уровне 30%.
НДС — 20 процентов: причины повышения
Повышение ставки НДС до 20% будет приносить бюджету более 600 млрд руб. дополнительных доходов в год, отмечает Дмитрий Медведев.
По словам премьер-министра, правительство также приняло решение отказаться в будущем от использования такого института, как консолидированные группы налогоплательщиков, из-за отмены требования о контроле за трансфертными ценами внутри страны.
«Проблема так называемых консолидированных групп не новая. У этого механизма есть существенные недостатки. Прежде всего речь идет о выпадающих доходах региональных бюджетов.
Поэтому начиная с 2016 года, напомню, мы приостановили создание новых групп и запретили расширение уже действующих, ввели ряд ограничительных мер, — отметил премьер-министр на заседании правительства. – А с 2023 года этот институт на федеральном уровне вообще будет ликвидирован.
Принимая это решение заранее, мы должны сделать так, чтобы и у налогоплательщиков, и у региональных властей было время подготовиться к изменению налоговых правил в части консолидированных групп налогоплательщиков».
Предложенные налоговые меры позволят поддержать экономический рост, будут стимулировать технологическое обновление, развитие малого бизнеса, индивидуального предпринимательства. Новую налоговую конфигурацию, если она будет принята, Медведев предложил зафиксировать на ближайшие шесть лет.
В текущем году правительство также планирует проработать решение о создании условий по улучшению администрирования и снижения административной нагрузки на бизнес. Это позволит снизить налоговую нагрузку на самозанятых, индивидуальных предпринимателей.
Переход на НДС 20%
В связи с повышением НДС до 20% возникает множество вопросов, связанных с переходным периодом. И нужно сказать, что Федеральный закон от 3.08.2018 № 303-ФЗ, подписанный президентом, не предусматривают никаких особых условий в этот период. Зато вышло несколько писем Минфина с разъяснениями о том, как действовать бухгалтерам в тех или иных ситуациях.
- Вы закупаете товар в 2017 году по ставке НДС 18%, а реализуйте в 2019 году по ставке 20%.
Разъяснения дает Письмо Минфина от 10.09.2018 № 03-07-11/64577.
Что нужно знать? При реализации после 1 января 2019 года товаров, приобретенных в 2018 году, применяется ставка НДС в размере 20%, то есть на налоговые преференции рассчитывать не стоит.
- Аванс за товар был перечислен в 2018 году, а отгружен товар после 1 января 2019 года.
Разъяснения дает Письмо Минфина от 6.08.2018 № 03-07-05/55290.
Документ уточняет, что Федеральный закон «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах», одобренный Советом Федерации, предусматривает увеличение с 1 января 2019 года ставки НДС до 20 процентов в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных (выполненных, оказанных), переданных начиная с 1 января 2019 года. «При этом исключений в отношении товаров (работ, услуг), имущественных прав, реализуемых по договорам, заключенным до 1 января 2019 года, в том числе предусматривающих перечисление авансовых платежей, указанным Федеральным законом не предусмотрено», — говорится в Письме Минфина.
С учетом изменений могут возникнуть сложности с правильным заполнением декларации по НДС — когда в первом квартале 2019 года надо отобразить одновременно несколько ставок: 18/118 и 20%.
Также сложности могут возникнуть в случаях, когда принимаются к вычету не принятое ранее НДС по счетам-фактурам 2018 года — в этом случае необходимо указать в декларации ставку 18%.
- ККТ должны печатать чеки с указанием ставки НДС 20%.
Разъяснения дает Письмо ФНС РФ от 03.10.2018 N ЕД-4-20/19309@.
- ФНС предупреждает владельцев онлайн-касс о том, что первый чек, пробитый после 1 января 2019 года, должен содержать ставку НДС 20%.
- «После вступления в силу проекта приказа, но не ранее 1 января 2019 года в кассовом чеке и кассовом чеке коррекции ставка НДС должна быть указана в размере 20% или 20/120, а также расчет соответствующей суммы должен быть произведен по ставке НДС 20% или, соответственно, по расчетной ставке 20/120», — уточняется в Письме ФНС.
- Поэтому владельцам касс необходимо позаботиться об установке к 1 января 2019 года соответствующего обновления в программном обеспечении ККТ, которые обеспечат формирование фискального документа с действующей ставкой НДС при первом расчете с 1 января 2019 года.
- Что будет с налоговыми льготами по НДС, со ставкой НДС 10% и со специальными налоговыми режимами — ЕНВД и УСН?
Разъяснения дает Письмо Минфина от 24.08.2018 № 03-01-11/60358.
В письме говорится, что сохраняются:
- льготы по НДС в виде освобождения от налогообложения НДС;
- пониженная ставка НДС в размере 10%, которая применяется в отношении товаров (услуг) социального назначения, ряда продовольственных товаров, детских товаров, периодических печатных изданий и книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой, а также лекарственных средств и изделий медицинского назначения.
С целью поддержки бизнеса для налогоплательщиков предусмотрена возможность добровольного выбора оптимального налогового режима в отношении осуществляемой предпринимательской деятельности.
Налогоплательщики вправе применять в отношении осуществляемой деятельности специальные налоговые режимы.
- Услуги по предоставлению в аренду имущества, оказываемые после 1 января 2019 года, в том числе на основании договоров, заключены до указанной даты.
Разъяснения дает Письмо Минфина от 10.09.2018 № 03-07-11/64576.
в этом случае договора придется пересмотреть: внести дополнительные соглашения и учесть в них повышение ставки НДС, а это может повлиять на повышение цены договора.
Ставка НДС в размере 20% применяется в отношении услуг по предоставлению в аренду имущества, оказываемых после 1 января 2019 года, в том числе на основании договоров, заключенных до указанной даты.
Что касается определения цены договора, в соответствии с которым осуществляется оказание услуг по предоставлению в аренду имущества, то данный вопрос регулируется нормами части первой Гражданского кодекса, разъяснения по применению, которого к компетенции Минфина не относятся.
Новая форма декларации по НДС в 2019 году
Декларацию по НДС и книгу продаж в 2019 году придется заполнять по новым формам. В новой редакции нужно обратить внимание на разделы 3, 9 и также приложение № 1 к разделу 9.
Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 1 — 4 статьи 164 НК РФ»: появятся строки для внесения налоговой базы и суммы налога, рассчитанной по ставкам 20% и 20/120. При этом строки для указания аналогичных показателей для ставок 18% и 18/118 останутся.
Появятся новые строки:
- Строка 043 — для организаций, которые отказались от применения нулевой ставки НДС.
- Строка 044 — для участников системы tax-free. Также для них появится строка 135, чтобы указывать вычет.
Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»: появятся строки 036 для указания кода вида товара (вносится теми, кто экспортирует товары в страны ЕАС). Строки дублируются под номером 116 в приложении к разделу 9.
Также раздел 9 и приложение № 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж» дополнятся строками, в которых отражается стоимость продаж и налог, который исчислен по ставке 20%.
Калькулятор НДС
Рассчитать НДС можно как вручную, так и с помощью калькулятора НДС онлайн. Для этого достаточно указать цену и ставку НДС.